16208 (Бухгалтерский учет на предприятии), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Бухгалтерский учет на предприятии", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "контрольные работы и аттестации", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "16208"
Текст 3 страницы из документа "16208"
Таблица 11. Хозяйственные операции за I квартал 2007 года
№ п/п | Содержание операции | Первичный документ | Сумма тыс. руб. | Корреспонденция счетов | ||||
Дт | Кт | |||||||
1 | Поступили блоки от фабрики «Огонек» | Сч. №34 | 1750 | 10/1 | 60/1 | |||
2 | Поступили от комбината «Сокол» комплектующие | Сч. №154 | 4380 | 10/2 | 60/2 | |||
3 | Оплачен счет автокомбината за доставку материалов на предприятие | Сч. №39 | 567 | 60/4 | 51 | |||
4 | Отпущены в производство блоки | Треб. №6 | 900 | 20 | 10/1 | |||
5 | Отпущены блоки на ремонт главного офиса | Треб. №7 | 1025 | 26 | 10/1 | |||
6 | Получен счет Горэнерго за электроэнергию, израсходованную: А) в основных цехах; Б) в офисе фирмы; В) в цехах вспомогательного производства | Счет Горэнерго №56 | 500 20 300 | 20 26 23 | 60/3 60/3 60/3 | |||
7 | Уплачено комбинату «Сокол» за комплектующие | Платеж. поруч. №64 | 4380 | 60/2 | 51 | |||
8 | Отпущена краска на отделку офиса | Треб. №8 | 75 | 26 | 10/3 | |||
9 | Выдано под отчет Круглову Г.Д. на покупку материалов | Расход. касс. ордер №12 | 200 | 71/2 | 50 | |||
10 | Круглов купил краску и сдал ее на склад | Аван. отчет | 150 | 10 | 71/2 | |||
11 | Остаток подотчетной суммы Кругловым внесен в кассу | Приходн. касс. ордер №7 | 50 | 50 | 71/2 | |||
12 | Начислена заработная плата: А) работникам основных цехов; Б) руководству основных цехов; В) руководству предприятием; Г) работникам вспомогательных цехов | Расчетно-платежная ведомость №3 | 890 160 700 400 | 20 25 26 23 | 70 70 70 70 | |||
13 | Удержан подоходный налог из з/пл работников | Расчет бухгалтерии | 279,5 | 70 | 68 | |||
14 | Удержано ЕСН (26%) от з/пл А) работников основных цехов; Б) руководства цехов; В) руководства предприятия; Г) работников вспомогательных цехов | Расчет бухгалтерии | 231,4 41,6 182 104 | 20 25 26 23 | 69 69 69 69 | |||
15 | Перечислено в погашение задолженности бюджету | Платеж. поруч. №65 | 211 | 68 | 51 | |||
16 | Перечислено в фонды социальной сферы | Платеж. поруч. №66 | 700 | 69 | 51 | |||
17 | Получено в кассу для выплаты з/пл работникам предприятия | Чек №67 | 2150 | 50 | 51 | |||
18 | Выдана заработная плата | Платеж. ведом | 2000 | 70 | 50 | |||
19 | Депонирована з/пл Депонированная з/пл сдана обратно в банк | Объявление на взнос нал. | 150 | 70 51 | 76/4 50 | |||
20 | Начислен износ по основным средствам, находящимся: А) в основных цехах; Б) в офисе фирмы | Расчет бухгалтерии | 10 2 | 20 26 | 02 02 | |||
21 | Включены в затраты косвенные расходы общепроизводственного назначения | Бух. справка | 201,6 | 20 | 25 | |||
22 | Включены в затраты косвенные расходы общехозяйственного назначения | Бух. справка | 2004 | 20 | 26 | |||
23 | Выпущена из производства готовая товарная продукция (себестоимость определить, если незавершенное производство на конец периода составило 62815 руб.) | Накладная №5 | 2094 | 43 | 20 | |||
24 | Отгружена продукция покупателям, в том числе НДС 18% | Счет на отгрузку №32 | 2500 381 | 62 90 | 90 68 | |||
25 | Поступила выручка за реализованную продукцию | Выписка банка №88 | 2500 | 51 | 62 | |||
26 | Списана производственная себестоимость отгруженной и оплаченной продукции | Бухгалтерская справка | 1880 | 90 | 43 | |||
27 | Отражается финансовый результат от реализации продукции | Расчет бухгалтерии | 239 | 90 | 99 | |||
28 | На расчетный счет предприятия зачислена краткосрочная ссуда | Выписка банка №89 | 1000 | 51 | 56 | |||
29 | Погашен заем, полученный ранее у другого лица | Платеж. поруч. №67 | 5807 | 67 | 51 |
Таблица 12. Обороты и сальдо конечное по счетам
Дт | Основные средства (01) | Кт | |
Сальдо на начало: 100000 | |||
Обороты: – | - | ||
- | - | ||
Сальдо на конец: 100000 |
Дт | Амортизация основных средств (02) | Кт | |
Сальдо на начало: | 11273 | ||
Обороты: – | 10 2 | ||
- | 12 | ||
Сальдо на конец: | 11285 |
Дт | Нематериальные активы (04) | Кт | |
Сальдо на начало: 9600 | |||
Обороты: – | - | ||
- | - | ||
Сальдо на конец: 9600 |
Дт | Амортизация нематериальных активов (05) | Кт | |
Сальдо на начало: | 900 | ||
Обороты: – | - | ||
- | - | ||
Сальдо на конец: | 900 |
Дт | Материалы (10) | Кт | |
Сальдо на начало: 9335 | |||
Обороты: – | - | ||
- | - | ||
Сальдо на конец: 9335 |
Дт | Материалы (10/1) | Кт | |
Сальдо на начало: 4600 | |||
Обороты: 1750 | 900 1025 | ||
1750 | 1925 | ||
Сальдо на конец: 4425 |
Дт | Материалы (10/2) | Кт | |
Сальдо на начало: 4560 | |||
Обороты: 4380 | - | ||
4380 | - | ||
Сальдо на конец: 8940 |
Дт | Материалы (10/3) | Кт | |
Сальдо на начало: 175 | |||
Обороты: 150 | 75 | ||
150 | 75 | ||
Сальдо на конец: 250 |
Дт | Основное производство (20) | Кт | |
Сальдо на начало: 59874 | |||
Обороты: 900 500 890 231,4 10 201,6 2004 | 2094 | ||
4737 | 2094 | ||
Сальдо на конец: 62517 |
Дт | Вспомогательные производства (23) | Кт | |
Сальдо на начало: | |||
Обороты: 300 400 104 | - | ||
804 | - | ||
Сальдо на конец: 804 |
Дт | Общепроизводственные расходы (26) | Кт | |
Сальдо на начало: | |||
Обороты: 160 41,6 | 201,6 | ||
201,6 | 201,6 | ||
Сальдо на конец: 0 счет закрывается |
Дт | Общехозяйственные расходы (26) | Кт | |
Сальдо на начало: | |||
Обороты: 1025 20 75 700 182 2 | 2004 | ||
2004 | 2004 | ||
Сальдо на конец: 0 счет закрывается |
Дт | Товары (41) | Кт | |
Сальдо на начало: 2425 | |||
Обороты: – | - | ||
- | - | ||
Сальдо на конец: 2425 |
Дт | Готовая продукция (43) | Кт | |
Сальдо на начало: 60172 | |||
Обороты: 2094 | 1880 | ||
2094 | 1880 | ||
Сальдо на конец: 60386 |
Дт | Касса (50) | Кт | |
Сальдо на начало: 802 | |||
Обороты: 50 2150 | 200 2000 150 | ||
2200 | 2350 | ||
Сальдо на конец: 652 |
Дт | Расчетный счет (51) | Кт | |
Сальдо на начало: 119800 | |||
Обороты: 150 2500 1000 | 567 4380 211 700 2150 5807 | ||
3650 | 13815 | ||
Сальдо на конец: 109635 |
Дт | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) | Кт | |
Сальдо на начало: | 3102 | ||
Обороты:- | - | ||
- | - | ||
Сальдо на конец: | 3102 |
Дт | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/1) | Кт | |
Сальдо на начало: | 1200 | ||
Обороты:- | 1750 | ||
- | 1750 | ||
Сальдо на конец: | 2950 |
Дт | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/2) | Кт | |
Сальдо на начало: | 435 | ||
Обороты: 4380 | 4380 | ||
4380 | 4380 | ||
Сальдо на конец: | 435 |
Дт | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/3) | Кт | |
Сальдо на начало: | 600 | ||
Обороты: – | 500 20 300 | ||
- | 820 | ||
Сальдо на конец: | 1420 |
Дт | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/4) | Кт | |
Сальдо на начало: | 567 | ||
Обороты: 567 | - | ||
567 | - | ||
Сальдо на конец: | 0 счет закрывается |
Дт | Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60/5) | Кт | |
Сальдо на начало: | 300 | ||
Обороты: – | - | ||
- | - | ||
Сальдо на конец: | 300 |
Дт | Расчеты с покупателями и заказчиками (62) | Кт | |
Сальдо на начало: | 29542 | ||
Обороты: 2500 | 2500 | ||
2500 | 2500 | ||
Сальдо на конец: | 29542 |
Дт | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) | Кт | |
Сальдо на начало: | 20960 | ||
Обороты: – | 1000 | ||
- | 1000 | ||
Сальдо на конец: | 21960 |
Дт | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам (67) | Кт | |
Сальдо на начало: | 5807 | ||
Обороты: 5807 | - | ||
5807 | - | ||
Сальдо на конец: | 0 счет закрывается |
Дт | Расчеты по налогам и сбора (68) | Кт | |
Сальдо на начало: | 560 | ||
Обороты: 211 | 279,5 381 | ||
211 | 660,5 | ||
Сальдо на конец: | 1009,5 |
Дт | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) | Кт | |
Сальдо на начало: | 700 | ||
Обороты: 700 | 231,4 41,6 182 104 | ||
700 | 559 | ||
Сальдо на конец: | 559 |
Дт | Расчеты с персоналом по оплате труда (70) | Кт | |
Сальдо на начало: | 1080 | ||
Обороты: 279,5 2000 150 | 890 160 700 400 | ||
2429,5 | 2150 | ||
Сальдо на конец: | 800,5 |
Дт | Расчеты с подотчетными лицами (71) | Кт | |
Сальдо на начало: 746 | |||
Обороты: – | - | ||
- | - | ||
Сальдо на конец: 746 |
Дт | Расчеты с подотчетными лицами (71/1) | Кт | |
Сальдо на начало: 400 | |||
Обороты: – | - | ||
- | - | ||
Сальдо на конец: 400 |
Дт | Расчеты с подотчетными лицами (71/2) | Кт | |
Сальдо на начало: 46 | |||
Обороты: 200 | 150 50 | ||
200 | 200 | ||
Сальдо на конец: 46 |
Дт | Расчеты с подотчетными лицами (71/3) | Кт | |
Сальдо на начало: 300 | |||
Обороты: – | - | ||
- | - | ||
Сальдо на конец: 300 |
Дт | Расчеты по депонированным суммам (76/4) | Кт | |
Сальдо на начало: | |||
Обороты: – | 150 | ||
- | 150 | ||
Сальдо на конец: | 150 |
Дт | Уставный капитал (80) | Кт | |
Сальдо на начало: | 276000 | ||
Обороты: – | - | ||
- | - | ||
Сальдо на конец: | 276000 |
Дт | Продажи (90) | Кт | |
Сальдо на начало: | |||
Обороты: 381 1880 239 | 2500 | ||
2500 | 2500 | ||
Сальдо на конец: 0 счет закрывается |
Дт | Прибыли и убытки (99) | Кт | |
Сальдо на начало: | 12830 | ||
Обороты: – | 239 | ||
- | 239 | ||
Сальдо на конец: | 13069 |
К синтетическим счетам 10 «Материалы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 71 «Расчеты с подотчетными лицами» откройте счета аналитического учета, запишите хозяйственных операции, выведите остатки и сравните с остатками по соответствующим синтетическим счетам.