179244 (Станция технического обслуживания), страница 9

4. Затраты на электроэнергию

З_э/э=Ц_э/э·Р_э/э, где

Ц_э/э – тариф за электроэнергию;

Р_э/э – количество потраченной электроэнергии.

Р_э/э=N_уст.·R_н·Т_Г, где

N_уст. – установленная мощность по паспорту;

R_н – коэффициент неравномерности (R_н=0,3-0,6);

Т_Г – время за год.

При ремонте КПП

1. Пресс гидравлический

Р_э/э=1,5·0,6·2045=1840,5 кВт

З_э/э=1840,5·2,8=5153,4 руб.

1. Подъемник двухстоечный

Р_э/э=2,2·0,6·2045=2699,4 кВт

З_э/э=2699,4·2,8=7558,32 руб.

1. Аппарат для мойки «KÄRCHER»

Р_э/э=6,7·0,6·2045=8220,9 кВт

З_э/э=8220,9·2,8=23018,52 руб.

Общий итог затрат на электроэнергию при ремонте КПП составляет 35730,24 руб.

При ремонте ГП

1. Пресс гидравлический

Р_э/э=1,5·0,6·2045=1840,5 кВт

З_э/э=1840,5·2,8=5153,4 руб.

1. Подъемник двухстоечный

Р_э/э=2,2·0,6·2045=2699,4 кВт

З_э/э=2699,4·2,8=7558,32 руб.

Общий итог затрат на электроэнергию при ремонте ГП составляет 12711,72 руб.

5. МБИ

В соответствии с принятой на СТО учетной политикой принимаем 50% перенесенной стоимости МБИ на стоимость готовой продукции.

При ремонте КПП стоимость МБИ составляет 23 тыс. руб.

50%·23=11,5 тыс. руб.

При ремонте ГП стоимость МБИ составляет 23 тыс. руб.

50%·23=11,5 тыс. руб.

6. Затраты на ТО и ТР оборудования

15 – 20% от стоимости оборудования

З_{ТО и Р}=15%·Ц_об., где Ц_об. – цена за единицу оборудования

При ремонте КПП

Стенд для разборки-сборки КПП

З_{ТО и Р}=0,15·100000=15000 руб.

Пресс гидравлический

З_{ТО и Р}=0,15·120000=18000 руб.

Подъемник двухстоечный

З_{ТО и Р}=0,15·250000=37500 руб.

Домкрат подкатной монтажно-демонтажный

З_{ТО и Р}=0,15·40000=6000 руб.

Аппарат для мойки «KÄRCHER»

З_{ТО и Р}=0,15·100000=15000 руб.

Итого затраты на ТО и ТР оборудования при ремонте КПП составляют 91,5 тыс. руб.

При ремонте ГП

Пресс гидравлический

З_{ТО и Р}=0,15·120000=18000 руб.

Подъемник двухстоечный

З_{ТО и Р}=0,15·250000=37500 руб.

Итого затраты на ТО и ТР оборудования при ремонте ГП составляют 55,5 тыс. руб.

Общий итог затрат на ТО и ТР оборудования составляет 147 тыс. руб.

7. Затраты на запасные части и расходные материалы

При ремонте КПП

Затраты на запасные части и расходные материалы при ремонте КПП составляют 1741820 руб.

При ремонте ГП

Затраты на запасные части и расходные материалы при ремонте ГП составляют 1730048 руб.

8. Затраты на спецодежду работающим

З_с/о=N·К_р, где N – стоимость одежды;

К_р – количество работающих.

При ремонте КПП

З_с/о=1500·2=3000 руб.

При ремонте ГП

З_с/о=1500·1=1500 руб.

9. Канцелярские затраты

З_канц.=N·К_р, где N – стоимость;

К_р – количество работающих.

При ремонте КПП

З_с/о=900·2=1800 руб.

При ремонте ГП

З_с/о=900·1=900 руб.

Итого общая сумма годовых фактических переменных издержек по услуге ремонт КПП составляет 2902636,1 руб., а по услуге ремонт ГП – 1974000,17 руб.

Составление финансового календаря

Финансовый календарь составляем на три года. На третий год увеличивается количество выполненных услуг на 10%.

Расчет фактического количества выполненных услуг за год и за квартал с 10% увеличением.

N_{факт.в год}=60%∙N_{в год}

N_{факт. за кварт.}=60%∙N_{за кварт.}

Ремонт КПП

N_{факт.в год}=60%∙568=341

N_{факт. за кварт}=60%∙142=85

Ремонт ГП

N_{факт.в год}=60%∙852=511

N_{факт. за кварт.}=60%∙213=128

Рассчитываем переменные издержки, и находим полученную предприятием прибыль.

Заполнение таблицы производим по следующей методике.

1. Наличные деньги на начало квартала равны остатку денежных средств на конец предыдущего квартала. На первый год нет, так как предприятие только открылось, на второй год равно 29799169,02, на третий год 57706584,08.

2. Поступления денег в текущем периоде:

3. Взносы в УК (СК ставится сумма взноса в УК (СК) в денежной форме в первый год работы предприятия; 22681080-9200000=13481080,00, где 9200000 – это взнос в имущественной форме.

4. Выручка от реализации за прошлый период - заполняется в том случае, если расчеты с клиентами осуществляются после выполнения услуги с отставанием платежа во времени. У нашего предприятия таких доходов нет.

5. Выручка от реализации за текущий период заполняется в том случае, если момент выполнения услуги и платежа совпадают; равна за первый год 105656023,1, за второй год 105656023,1, за третий год 128784884,5. это есть суммарный доход по всем услуга за определенный год. (таблица «финансовый результат СТО»)

6. Полученные авансы - заполняется в том случае, если расчеты за услугу производятся предварительно с опережением срока платежа. Полученных авансов нет.

7. Выручка от прочих операций заполняется, если предприятие выполняет какие-либо сопутствующие услуги. Сопутствующие услуги не выполняются.

8. Доходы от внереализационных операций - включают в себя поступление денежных средств от финансовых операций (дивиденды по ценным бумагам, проценты по депозитам, полученные штрафы, пени и неустойки от контрагентов за нарушение условий договора). Внереализационных доходов нет.

9. Ссуды или другие поступления дополнительной наличности вписываются в те года, когда предполагается их получение. В первый год работы получен кредит в размере 1540000 руб.

10. Всего имеющаяся наличность до платежей определяется как сумма пунктов с 1 по 9.

11. Денежные платежи в текущем периоде, это сумма пунктов с 11 по 31.

12. Оплата труда за прошлый период. Выплата заработной платы производится в первых числах месяца, следующего за оплачиваемым. Заполняем на второй и третей год, выплата заработной платы за декабрь прошедшего года, всего работающего персонала.

13. Оплата труда за текущий период. Выплата заработной платы производится в первых числах месяца, следующего за оплачиваемым. Заполняем на все годы выплата заработной платы за 11 месяцев всего работающего персонала.

14. Оплата материальных и энергетических ресурсов за текущий период, момент поставки и расчет за нее совпадают. Эту строку разделяем на несколько строк:

-На запчасти и расходные материалы, в эту строку заполняем итого оплату поставок запасных частей с учетом НДС за год по плану.

-Инструменты, в эту строку заполняем стоимость приобретаемого инструмента.

-Оплата за электроэнергию, рассчитывается в переменных издержках по факту п.4, суммируется по всему предприятию.

-Оплата за тепло, рассчитывается в постоянных издержках п.14.

-Оплата за воду, рассчитывается в постоянных издержках п.14.

15. Оплата покупных услуг за текущий период. Услуги за текущий период не покупались.

16. Платежи по обязательному страхованию проставляются в те периоды, когда вносятся деньги. Равны 10000 руб. на одного работника, количество работников 25. Платежи по обязательному страхованию =10000∙25=250000 руб.

17. Платежи по добровольному страхованию. Платежей по добровольному страхованию нет.

18. Арендная плата и лизинговые платежи заносятся по срокам, предусмотренным договором. Предприятие приобрело оборудование в лизинг на два года с последующем выкупом по остаточной стоимости. Лизинговые платежи рассчитываются в постоянных издержках по каждой услуге п.13.

19. Представительские расходы, рассчитываются в постоянных издержках п.6.

20. Затраты на рекламу, рассчитываются в постоянных издержках п.7.

21. Затраты на подготовку кадров, рассчитываются в постоянных издержках п.8.

п.19, 20, 21 – заполняются на каждый год.

22. Командировочные расходы, проставляются в каждый год. Рассчитываются в постоянных издержках п.9.

23. Основные платежи по кредиту - выплачиваются в первый год работы предприятия, равны 1540000.

24. По краткосрочному не заполняется.

25. Выплата процента по кредиту. Берется 24% от стоимости оборудования приобретенного в кредит, рассчитывается в постоянных издержках п.12.