176548 (Интернет-центр в гостинице), страница 2

В помещении будут работать 20 компьютеров, объединенных в локальную сеть, к ним 20 модемов объединенные в одну стойку и подключенные к телефонной линии через специальный разветвитель.

Необходим доступ по выделенной сети, который обеспечит более высокие скорости передачи информации. Это происходит за счет того, что локальная сеть, в которую включены компьютеры, имеют прямой канал связи (выделенную линию) с узлом провайдера (CITYLINE).

Для доступа в Интернет необходимо:

• подключение к выделенной сети (12500 руб.);

• сетевая карта (3750 руб.);

• ежемесячная абонентская плата провайдеру 6000 руб.

Итого: 22250 рублей.

В ниже указанных таблицах приведен список основных фондов предприятия с указанием рыночной стоимости.

Таблица 1. Компьютеры и оргтехника

№	Наименование	Цена, долл. США	Количество		Стоимость, долл. США
1	Системный блок (Intel Pentium III 650 МНс; DIMM 128MB SDRAM PC100; HDD 20GB; SVGA GeForce 2MX; SB 128)	150	22		3300
2	Монитор (Samsung Sync Master 15GH)	250	22		5500
3	Клавиатура	30	22		660
4	Мышь	7	22		154
5	Принтер (HP DescJet 400)	150	2		300
6	Провод (витая пара)	100	100м		100
7	Разъемы под витую пару	0,50	62		15
8	Наушники	10	30		300
9	Сервер	1000	1		1000
10	Розетка	0,50	20		10
11	Сканер	100	1		100
12	Коврики для мыши	3.5	22		77
Итого				11516

Итого: 11 516 долл. США (287 900 руб.).

Таблица 1. Мебель, фурнитура и другие затраты

№	Наименование	Цена, руб.	Количество	Стоимость, руб.
1	Стулья	500	40	20000
2	Столы компьютерные	1 079	22	23738
3	Столы офисные	2500	2	10000
4	Кассовый аппарат	6000	1	6000
5	Светильники	250	10	2500
6	Жалюзи	1690	5	8450
Итого					70688

Итого: 70 688 руб.

2.5 Организационный план

Для эффективной работы предприятия необходим тщательный подбор персонала. Ниже приведены требования к каждой должности в нашем предприятии.

Технический директор координирует работу всего подразделения гостиницы, занимается кадрами (прием на работу, увольнение), осуществляет руководство работой центра, решает все вопросы, связанные с постоянной работой центра. Финансовые и организационные вопросы, касающиеся прибыли и развития клуба решаются совместно с руководством гостиницы. Кроме того, он отвечает за поставку, ремонт оборудования в случае его износа, технического старения.

Администраторы поддерживают функционирование сервера и программного обеспечения. Должны иметь высшее образование по специальности «Программирование» или «Администрирование электронных сетей». Администраторы должны быть общительными, осведомленными в своем деле, заинтересованными в сфере своей работы.

Секретарь ведёт документацию работы Интернет-центра.

Подбор всего персонала будет проводиться после личного собеседования. При наборе сотрудников к претендентам будут выдвигаться следующие требования:

• общительность и умение общаться с людьми;

• трудолюбие;

• интерес к сфере своей работы;

• честность;

• опыт работы;

• знание английского языка.

Организационно-штатная структура нашего предприятия приведена на схема. В таблице приведено штатное расписание на первый год работы Центра с указанием наименований должностей, количества штатных единиц и должностных окладов.

Таблица 3. Штатное расписание Интернет-центра

Наименование должности	Количество штатных единиц	Должностные оклады		Месячный фонд зарплаты, руб.
Технический директор	1	20000		20000
Секретарь	1	8000		8000
Администратор	4	15000		60000
Итого:			88000

2.6 Финансовый план

1. Постоянные расходы.

1) Погашение банковского кредита. Здесь имеются в виду отчисления, которые составляют погашение основной суммы кредита.

2) 3аработная плата работникам — 88 000 руб.

3) Начисления на заработную плату.

• в пенсионный фонд — 28%;

• в фонд социального страхования — 5,4%;

• в фонд обязательного медицинского страхования — 3,6%;

• в фонд занятости — 1,5%.

Итого: 38,5% от 88 000 руб. — 33 880 руб.

4) Амортизационные отчисления. Износ оборудования составляет 10% от балансовой стоимости оборудования в год, поэтому 10% от 82 204 руб. составляет 8 220,4 руб., а в месяц — 685 руб.

2. Переменные расходы (расчеты на первый месяц).

1) Налог на прибыль равен 35%, налоговой базой является прибыль от реализации услуг без НДС, т.е. балансовая прибыль.

Выручка = 288 000, а затраты – 121 880, т.е. балансовая прибыль в данном месяце = 166 120 руб.

2) НДС. Налог на добавленную стоимость 20%, налогооблагаемой базой является прирост стоимости, т.е. заработная плата + амортизационные отчисления + чистая прибыль. НДС составляет 50 961 руб.

2.7 Калькуляция себестоимости

Статьи расходов	Сумма (руб.) ежемесячно
1 . Постоянные расходы
2. Погашение банковского кредита	8220,4
3. Заработная плата персоналу	88000
4. Отчисления из заработной платы	33880
5. Плата за телефон	10000
6. Расходы на электроэнергии	7000
7. Амортизационные отчисления	685
8. Абонентская плата провайдеру;	6000
II. Переменные издержки (на первый месяц)
1. НДС	50961
2. Налог на прибыль	16612
III. Первоначальные единовременные выплаты
1 . Подключение к выделенной линии.	12 500
2. Сетевая карта	3 750

2.8 Оценка возможных рисков

Интернет уже широко распространен и в России, но, несмотря на это, существует небольшой риск, связанный с плохим состоянием телефонных линий, что может приводить к ухудшению качества связи.

В настоящее время, когда экономическая ситуация меняется очень быстро, и никто не застрахован от неожиданных неудач в бизнесе, следует учитывать элементы риска.

И коммерческих рисков следует назвать, во-первых, риск от падения спроса и заинтересованности в нашей услуге, а во-вторых, риск от банкротства провайдера, обеспечивающего доступ в сеть. В этом случае понадобится время и дополнительные средства на поиск нового провайдера.

2.9 Расчет точки безубыточности

Расчет точки безубыточности позволяет увидеть до какого уровня может упасть выручка, когда прибыль станет нулевой. Для расчетов необходимы следующие данные:

• выручку от продаж — 288 000 руб.;

• постоянные издержки — 153 785,4 руб.;

• переменные издержки — 67 573 руб.;

• прибыль — 166 120 руб.

1) Найдем сумму покрытия: 288 000 — 67 573 = 220 427 руб.

2) Вычислим коэффициент покрытия:

220 427 / 288 000 = 0,765

3) Пороговая выручка:

153 785,4 \ 0,765 = 201 027 руб.

Фактическая прибыль выше пороговой. Чтобы оценить насколько фактическая выручка от продажи превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, рассчитывается запас прочности — процентное отклонение фактической выручки от пороговой. Чем больше запас прочности, тем лучше для фирмы