Разработка инновационного проекта «Книжный магазин готической литературы»

1. Общие сведения

1.1 Обоснование актуальности

В настоящее время в Рязани есть несколько довольно крупных и множество маленьких книжных магазинов. Казалось бы, для полумиллионного города этого достаточно, если принять во внимание только количество, а не ассортимент. В маленьких магазинчиках преобладают кулинарные книги и любовные романы, в больших (например, книжный магазин в ТД «Барс») есть книги самых разных жанров и предметных областей, но всё это рассчитано на широкий круг потребителей. Если кому-то нравятся книги какого-то одного жанра, то найти что-то по своему вкусу станет со временем затруднительно.

Предлагаемый магазин готической литературы рассчитан на узкий круг людей, которые много читают и особенно ценят классику данного жанра. Ассортимент магазина будет выгодно отличаться от стандартного. Там будут представлены произведения как известных, так и не очень (по крайней мере, в России) авторов. Готика – это не мистика и ужасы в широком смысле. Готический роман представляет картину мира, сознательно освобождённую от житейского правдоподобия: фантастический, овеянный исторической и географической романтикой сюжет, мрачный, трагический колорит, зловещая атмосфера тайны и ужаса, вмешательство в судьбу персонажей неведомых, зачастую сверхъестественных сил.

Можно возразить, что в настоящее время люди читают всё меньше и меньше, а нужную книгу всегда можно заказать по Интернету. Всё это так, но бесплатных ресурсов в Интернете не так уж много, и найти там можно очень ограниченное число книг, а на платных ресурсах цена может быть выше, чем в магазине. К тому же, выбранную в Интернете книгу нельзя пролистать, оценить качество, составить о ней мнение. Кроме того, как уже отмечалось, магазин рассчитан на узкий круг потребителей.

За рубежом, да и в крупных городах России подобные магазины «жанровой» литературы уже вошли в практику. Думаю, и в Рязани найдутся люди, которым это нужно.

1.2 Название и место расположения

Организация получит название «ГотикКнига», выбранная организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью (ООО «ГотикКнига»). Книжный магазин будет располагаться на ул. Почтовой (рядом с пл. Ленина) на первом этаже какого-либо здания (вход с улицы). Выгода данного расположения в том, что место в центре города, легко узнаваемо, недалеко от остановки общественного транспорта, кроме того, на ул. Почтовой нет автомобильного движения, что поможет создать и поддержать особую атмосферу магазина.

1.3 Схема помещения

Магазин будет состоять из трёх помещений: торгового зала (площадью 10 м²), складского помещения (площадью 4 м²) и туалета (площадью 2 м²) (см. рис.1).

Рис. 1 - Схема помещения магазина

1.4 Организационная структура

В магазине потребуются два продавца-консультанта, кассир и уборщица. Все они подчиняются администратору торгового зала, который в свою очередь подчиняется директору (см. рис. 2).

Рис. 2 - Организационная структура предприятия

1.5 Штатное расписание

Табл. 1 - Штатное расписание предприятия

Должность	Оклад, руб.
Директор	20 000
Администратор	12 000
Продавец-консультант	10 000
Кассир	8 000
Уборщица	3 500

1.6 Должностные инструкции

1.6.1 Должностная инструкция директора магазина

В обязанности директора магазина входит:

1. Организация и управление эффективной работой персонала магазина.

2. Контроль работы всего персонала магазина.

3. Составление бюджета магазина. Контроль и оптимизация расходной части бюджета магазина. Взаимодействие и решение текущих вопросов с арендодателями.

4. Оформление и своевременное продление необходимых для работы магазина разрешений и документов в фискальных и административных органах.

5. Ведение документации магазина, составление и отправка файлов экспорта реальных операций, отчетности и документации в соответствии с установленным порядком отчетности.

6. Начисление, получение и выдача зарплаты персоналу магазина.

1.6.2 Должностная инструкция администратора торгового зала

Администратор торгового зала:

1. Осуществляет работу по организации эффективного и культурного обслуживания покупателей, созданию для них комфортных условий, контролирует отсутствие нарушений правил торговли.

2. Поддерживает на рабочих местах атмосферу доброжелательности, подает личный пример в обслуживании покупателей.

3. Контролирует в общем приемку-сдачу товаров на склад, своевременную подачу товаров в торговые секции, работу касс, проверяет качество, сроки годности товаров, проверяет наличие маркировок, легко читаемых ценников на товарах, наличие в доступных для покупателей местах книг жалоб и предложений.

4. Обеспечивает общий контроль за сохранностью товаров, торгового оборудования и прочих материальных ценностей, за своевременным проведением инвентаризации товаров, торгового оборудования, прочего имущества предприятия.

5. Принимает меры по предотвращению и ликвидации конфликтных ситуаций.

6. Информирует руководство об имеющихся недостатках в обслуживании покупателей, принимаемых мерах по их ликвидации.

7. Осуществляет контроль за соответствующим оформлением товарных секций, торгового зала, помещения предприятия в целом, следит за размещением, обновлением и состоянием рекламы.

8. Контролирует выход работников на работу, присутствие работников на рабочем месте в течение рабочего дня, контролирует опрятный вид работников, ношение работниками в рабочее время форменной рабочей одежды.

9. Своевременно и четко сдает помещение предприятия под охрану.

1.6.3 Должностная инструкция продавца-консультанта

Продавец-консультант обязан:

1. Обслуживать покупателей: выявлять спрос, знакомить с имеющимся ассортиментом товаров,

2. Оказывать помощь покупателю в поиске подходящего ему товара.

3. Информировать покупателя о скидках, действующих в магазине и правилах (порядке) оплаты и получения товара;

4. Следить за соответствием цен в прайс – листах и ценниках на товар.

5. Проводить перепись и учет остатков в установленном руководством порядке.

1.6.4 Должностная инструкция кассира

Кассир:

1. Осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

2. Ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу.

3. Сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.

4. Составляет кассовую отчетность.

1.6.5 Должностная инструкция уборщицы

Уборщица осуществляет:

1. Уборку мусора в закрепленных помещениях.

2. Поддержание закрепленной территории в чистоте в течение рабочего дня.

3. Транспортировку мусора в контейнеры.

4. Уборку туалетов и их дезинфицирование.

5. Приготовление моющих и дезинфицирующих растворов; получение моющих средств, инвентаря и обтирочного материала.

2. Расчёт затрат

2.1 Капитальные затраты

Для работы предприятия необходимо сделать следующие капитальные вложения:

Табл. 2 - Капитальные вложения

Номер	Наименование	Цена, р.	Количество	Сумма, р.
1	Уставный капитал	10000	1	10000
2	Регистрация ООО и открытие счета	5000	1	5000
3	Книжные стеллажи	3000	10	30000
4	Камера хранения	2500	1	2500
5	Кассовый аппарат	13000	1	13000
6	Комплект пьедесталов (стоек) на выходе из торгового зала	30000	1	30000
7	Устройство для деактивации меток	10000	1	10000
8	Камера наблюдения	1500	1	1500
ИТОГО:		102 000

2.2 Амортизация капитальных затрат

Все основные средства относятся к третьей амортизационной группе (3-5 лет), соответственно амортизационные отчисления будут следующими:

Табл. 3 - Амортизационные отчисления

Номер	Наименование		Амортизационные отчисления
			за месяц, р.		за год, р.
1	Кассовый аппарат		216,67		2600
2	Комплект пьедесталов (стоек) на выходе из торгового зала		500		6000
3	Устройство для деактивации меток		166,67		2000
ИТОГО:		883,34		10 600

2.3 Текущие затраты

Табл. 4 - Текущие затраты предприятия

Номер	Наименование		Затраты за месяц, р.		Затраты за год, р.
1	Оплата приобретения товаров		250000		8400000
1	Арендная плата		16000		192000
2	Заработная плата работников		63500		762000
3	ЕСН с з/п работников (26%)		16510		198120
4	Амортизационные отчисления		883,34		10 600
ИТОГО:		346 893,34		9 562 720

2.4 Оценка потребности в кредите и выбор системы налогообложения

Сложив капитальные затраты и текущие затраты за месяц, можно сделать вывод, что для начала необходимы денежные средства в размере 448 893 р. У нас есть в наличии 1 000 000 р., поэтому нет необходимости брать кредит.

Организация имеет право применять УСН, налоговой базой будет величина доходов, уменьшенная на величину расходов, соответственно, ставка 15%.

3. Прогноз выручки

Стоимость покупки в книжном магазине обычно составляет от 30-50 рублей до 3000 рублей и выше. Примем среднюю стоимость покупки за 300 рублей.

Среднее число посетителей в день – около 50 человек (в выходные может быть больше, в будние дни – меньше), тогда средняя дневная выручка составит: 50*300 = 15 000 р.

Тогда выручка за неделю: 15 000*7 = 105 000 р.

за месяц: 105 000*4 = 420 000 р.

4. Прогнозирование денежных потоков предприятия

Спрогнозируем денежные потоки предприятия за первый год работы (см. табл. 5).

Табл.5 - Прогноз денежных потоков предприятия

Дата	Приход (выручка), р.	Амортизационные отчисления, р.	Расход (текущие затраты), р.	Налогооблагаемая прибыль, р.	Налоговые отчисления (15%), р.	Чистая прибыль, р.	Расчёт срока окупаемости	Денежный поток, р.	Коэффициент дисконтирования при r1=15%	Дисконтиро-ванный денежный поток при r1=15%, р.	Коэффициент дисконтирования при r2=20%	Дисконтиро-ванный денежный поток при r2=20%, р.
31.07.2008	420 000	883	346 893	73 107	10966	62 141	38 976	63 024	0,869565	54 803,48	0,833333	52 520
31.08.2008	520 000	883	346 893	173 107	25966	147 141	-109 048	148 024	0,756144	111 927,4	0,694444	102 794,4
30.09.2008	580 000	883	346 893	233 107	34966	198 141		199 024	0,657516	130 861,5	0,578704	115 175,9
31.10.2008	650 000	883	346 893	303 107	45466	257 641		258 524	0,571753	147 811,9	0,482253	124 674
30.11.2008	730 000	883	346 893	383 107	57466	325 641		326 524	0,497177	162 340,1	0,401878	131 222,7
31.12.2008	730 000	883	346 893	383 107	57466	325 641		326 524	0,432328	141 165,3	0,334898	109 352,2
31.01.2009	760 000	883	346 893	413 107	61966	351 141		352 024	0,375937	132 338,9	0,279082	98 243,44
29.02.2009	780 000	883	346 893	433 107	64966	368 141		369 024	0,326902	120 634,6	0,232568	85 823,19
31.03.2009	850 000	883	346 893	503 107	75466	427 641		428 524	0,284262	121 813,3	0,193807	83 050,82
30.04.2009	920 000	883	346 893	573 107	85966	487 141		488 024	0,247185	120 632,1	0,161506	78 818,6
31.05.2009	970 000	883	346 893	623 107	93466	529 641		530 524	0,214943	114 032,5	0,134588	71 402,16
30.06.2009	1 200 000	883	346 893	853 107	127966	725 141		726 024	0,186907	135 699,1	0,112157	81 428,42
ИТОГО:	7 490 000	10 596	4 162716	4 947 284	742 092	4 205 191		4 215 788		1 494 060		1 134 506

5. Расчёт критериев эффективности проекта

1) Срок окупаемости (Т_ок)