7 Расчет экономической эффективности

7.1 Цель разработки АИС для управления портфелем реальных инвестиций предприятия

В данной дипломной работе разрабатывается автоматизированная информационная система. Назначением данной системы является повышение эффективности предприятия, для которого разрабатывается система. Цель проектирования и внедрения такой автоматизированной информационной системы заключается в автоматизации и замене ручного труда автоматизированным трудом с высвобождением персонала. Конкретно будет разрабатываться автоматизированная информационная система для управления портфелем реальных инвестиций предприятия СФ ОАО «ВолгаТелеком». Разработка данной системы приведет к экономии затрат, связанных с проведением анализа и оценки инвестиционных решений и компоновки инвестиционных планов вручную.

7.2 Вид и порядок расчета

Расчет экономической эффективности информационной системы для управления портфелем реальных инвестиций предприятия проводится на предварительном этапе, то есть до начала проектирования и разработки системы. В результате получаем расчет потенциального эффекта, который предполагается получить: с одной стороны, от внедрения системы на предприятии, а с другой стороны, от продажи информационной системы консалтинговой фирмой. При этом консалтинговая фирма получает непосредственный доход от продажи системы, а предприятие, купившее данный программный продукт, получает источник экономии затрат за счет замены ручного труда машинным.

В связи с тем, что разработкой системы занимается консалтинговая фирма с целью продажи ее коммерческим предприятиям, порядок расчета экономической эффективности будет следующим:

• разработка;

• тиражирование;

• продажа;

• внедрение и использование на предприятии.

7.3 Объем и место внедрения

В качестве потенциальных мест внедрения разработанной информационной системы составления консолидированного баланса могут выступать различные производственные предприятия. В частности, данная автоматизированная информационная система будет внедряться в отделе капиталовложений Самарского филиала ОАО «ВолгаТелеком», на одном рабочем месте экономиста отдела капиталовложений. Всего предполагается тиражирование программы в десяти экземплярах, которые, помимо ОАО «ВолгаТелеком», будут внедряться и в других региональных предприятиях связи. Но пока нельзя конкретно сказать обо всех местах внедрения разрабатываемой системы, так как этот список является тайной данной консалтинговой фирмы.

7.4 Достоинства разрабатываемой системы

Информационная система предназначена для повышения эффективности управления инвестиционной деятельностью за счет более глубокой и интенсивной поддержки инвестиционных решений, позволяющей получать более обоснованные варианты. Данная АИС позволяет рассмотреть различные варианты развития предприятия в зависимости от выбора того или иного инвестиционного плана

Достоинством данной системы является тот факт, что проведение анализа и оценки инвестиционных проектов и компоновки инвестиционного плана, выполняемое вручную, автоматизируется. Следовательно, уменьшается время и трудоемкость выполнения работы. Что ведет за собой экономию в текущих затратах, то есть компания сокращает свои расходы на основную заработную плату, на дополнительную заработную плату. Следствием этого будет сокращение объема налоговых платежей. Но, стоит заметить, что при покупке данной автоматизированной информационной системы у компании будут единовременные затраты, которые с точки зрения разработчика будут соединять все затраты, которые будут необходимы при разработке системы.

Таким образом, можно отметить, что основными факторами, определяющими экономическую эффективность данной информационной системы, являются:

• облегчение и улучшение условий труда, высвобождение рабочего времени из-за автоматизации проведения анализа и оценки инвестиционных решений;

• повышение системности и комплексности решения задач, эффективности, обоснованности принимаемых решений;

• совершенствование структуры управления;

• улучшение качества, повышение скорости обработки информации.

7.5 Порядок проектирования системы

Порядок проектирования системы включает в себя:

• начальная стадия (изучение предметной области, выявление целей разработки, постановка задачи, формулирование целей пользователя к системе, определение пользователей, для которых решается задача);

• внешнее проектирование (разработка архитектуры системы, выявление подсистем, разбиение подсистем на модули и определение интерфейса между ними);

• этап проектирования и кодирования модулей (разработка логики каждого модуля и его кодирования на языке программирования);

• отладка и тестирование модулей;

• комплексная отладка;

• тестирование и испытание программного комплекса;

• оформление программной документации;

• внедрение (система устанавливается на рабочее место, и обучается специалист).

Прямой экономической эффективностью от внедрения информационной системы будет являться экономия в текущих затратах, то есть компания сокращает свои расходы на основную заработную плату, на дополнительную заработную плату. Следствием этого будет сокращение объема налоговых платежей. Единовременные затраты предприятия будут складываться из цены программы. Текущими затратами будут заработная плата работника, пользующегося системой со всеми отчислениями и расходы на обработку информации с помощью ЭВМ.

Рассчитаем показатели экономии трудовых затрат.

В качестве критериев оценки проекта рассчитываются:

Чистый дисконтированный доход, определяемый как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.

Срок окупаемости - минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого интегральный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным.

Проект будет эффективным при условии, что чистый дисконтированный доход больше нуля.

7.6 Определение трудоемкости, длительности разработки и размер заработной платы

Расчет капитальных вложений производится исходя из трудоемкости, длительности разработки, размера заработной платы инженера-программиста, затрат на электроэнергию, накладных расходов, отчислений на социальное страхование и прочих расходов (таблица 7.1).

Таблица 7.1 - Трудоемкость, длительность разработки и размер заработной платы инженера-программиста.

Этапы	Виды работ	Исполнители		Часовая ставка, руб	Длитель-ность выполнения, дни	Трудоем­кость, чел.-дни	Размер зарплаты, руб.
		Коли-чество	Должность
1. Начальный	Формулирование требований к программе, описание целей и разработка спецификаций	1	Инженер-программист	74	4	4	2368
2. Внешнее проектирова­ние	Разработка архитектуры и структуры программы, алгоритма, разработка интерфейса пользователя	1	Инженер-программист	74	7	7	4144
3. Разработка и кодирование компонентов	Разработка каждого компонента и кодирование на языке программиро­вания	1	Инженер-программист	74	16	16	9472
4. Основной этап	Отладка модулей	1	Инженер-программист	74	5	5	2960
	Тестирование компонентов	1	Инженер-программист	74	5	5	2960
	Комплексное тестирование программы	1	Инженер-программист	74	6	6	3552
	Оформление программной документации	1	Инженер-программист	74	3	3	1776
	Отладка и тестирование при реальных воздействиях внешней среды	1	Инженер-программист	74	6	6	3552
5. Заключи­тельный этап	Коррекция программы и документации	1	Инженер-программист	74	6	6	3552
Итого					58	58	34336
Дополнительная заработная плата (10%)							3433,6
Всего							37769,6

Разработку программы производит один инженер-программист с зарплатой 12300руб./мес.

Часовая ставка = оклад в мес.руб./фонд рабочего времени = 12300/167 = 74 рубля.

Размер основной заработной платы при 8-ми часовом рабочем дне и 58 днях, требуемых на разработку, составляет: 74 * 8 * 58 = 34336 рублей.

7.7 Определение себестоимости разработки АИС

В себестоимость разработки системы включаются следующие статьи затрат:

• основная зарплата;

• дополнительная зарплата;

• социальный налог;

• прочие прямые расходы;

• накладные расходы.

Основная и дополнительная заработная плата были определены выше вместе с расчетом трудоемкости и длительности разработки системы.

На статью «Дополнительная зарплата» относятся выплаты, предусмотренные законодательством за непроработанное время: оплата отпусков, выплата вознаграждений за выслугу лет и так далее. В научных организациях дополнительная заработная плата составляет 10-12% от основной заработной платы.

На статью «Отчисления на социальное страхование» относятся отчисления на оплату перерывов в работе по временной нетрудоспособности и отчисления в пенсионный фонд.

Норматив отчислений на социальное страхование составляет 35,6% от величины заработной платы. Сумма отчислений в соцстрах составит:

О_сн = 34336 * 0,356 = 12223,62 руб.

К статье «Прочие прямые расходы» относятся расходы на обслуживание ЭВМ, плата за потребляемую электроэнергию, плата за доступ в Интернет. Считая, что стоимость 1 кВт/час электроэнергии 0,99 рублей, потребляемая мощность 200Вт получим расходы на электроэнергию в размере:

58 дней * 8 часов * 0,2Вт * 0,99 руб. = 91,87 руб.

Стоимость 1 часа доступа в Интернет 18 рублей. Интернет используется для отладки и тестирования при реальных воздействиях внешней среды и комплексного тестирования программы. При условии пользования сетью Интернет 1 час в день, получим следующие расходы:

(6+6) * 18 = 216 руб.

Следовательно, прочие расходы составляют 307,87 рублей.

Норматив накладных расходов 40% от величины основной и дополнительной заработной платы. Сумма накладных расходов составляет:

37769,6 * 0,4 = 15107,84 рубля.

Результаты вычислений приведены в таблице 7.2.

Таблица 7.2 - Себестоимость разработки модуля

Статья расходов	Сумма, руб.	Удельный вес, %
1. Основная зарплата	34336	52,49
2. Дополнительная зарплата	3433,6	5,25
3. Отчисления на социальное страхование	12223,62	18,69
4. Прочие прямые расходы	307,87	0,47
5. Накладные расходы	15107,84	23,1
Итого	65408,93	100

7.8 Расчет себестоимости тиражирования программы и цены разработки

Расчет затрат на тиражирование производится но статьям:

• основная зарплата;

• дополнительная зарплата;

• единый социальный налог;

• материалы

• прочие прямые расходы;

• накладные расходы.

Трудовые затраты складываются из затрат времени на запись программы на дистрибутивный диск и печать документации всего 8 часов (1 день). При часовой ставке инженера-программиста 74 рубля размер основной заработной платы составит:

74 * 8 = 592 рубля.

Дополнительная заработная плата при нормативе 10% составит 59,2 рубля.