3 (Разработка автоматизированной информационной системы для управления портфелем реальных инвестиций), страница 2
Описание файла
Документ из архива "Разработка автоматизированной информационной системы для управления портфелем реальных инвестиций", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "экономико-математическое моделирование" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "экономико-математическое моделирование" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "3"
Текст 2 страницы из документа "3"
На первом этапе процесса использования АИС производится детерминированное имитационное моделирование деятельности предприятия без учета капитальных вложений. При помощи ЭВМ моделируется объем продаж, доходы и расходы предприятия. Результаты деятельности сводятся в формы бухгалтерской отчетности и рассчитываются основные показатели деятельности предприятия. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности - это база для принятия решений при планировании. Наиболее важным для предприятия является прогнозирование банкротства, то есть прогнозирование платежеспособности (в краткосрочном плане) и финансовой устойчивости (в долгосрочном плане). Для прогнозирования платежеспособности используется несколько методов, наиболее распространены 2 метода:
-
расчет индекса кредитоспособности;
-
использование системы качественных критериев.
В разрабатываемой АИС использован метод расчета индекса кредитоспособности. Это количественный метод прогнозирования банкротства статистическими методами. Он предложен американским экономистом Альтманом. Индекс кредитоспособности построен на основе дискриминантного анализа и позволяет по значениям некоторых показателей предсказать с высокой вероятностью близость банкротства предприятия. Индекс рассчитывается по формуле:
Z = 3,3К1 + К2 + 0,6К3 + 1,4К4 + 1,2К5
где
К1 – рентабельность авансированного капитала (характеристика производства и маркетинга:
,
К2 - ресурсооборачиваемость (характеристика маркетинга):
,
К3 - оценка финансовой устойчивости (характеристика структуры пассивов):
,
К4 - характеристика дивидендной политики:
,
К5 - характеристика управления оборотными средствами:
.
Критическое значение Z по данным статистической выборки Альтмана составляет 2,7. С этой величиной сопоставляется значение Z конкретного предприятия [11]. Вероятность банкротства представлена в таблице 3.7.
Таблица 3.7 – Оценка индекса кредитоспособности
| Величина Z | Вероятность банкротства |
| до 1,8 | очень высокая |
| 1,81 - 2,7 | высокая |
| 2,8 - 2,9 | возможная |
| 3 и выше | маловероятная |
Существует много различных коэффициентов для характеристики финансово-хозяйственной деятельности предприятия, достаточно выбрать лишь несколько из них. При этом важно, чтобы каждый показатель отражал наиболее существенные стороны финансово-хозяйственной деятельности предприятия. В качестве таких показателей выберем следующие:
-
ресурсоотдача = выручка от реализации/активы;
-
фондовооруженность = первоначальная стоимость основных производственных фондов (ОПФ)/численность;
-
фондоотдача = выручка/первоначальная стоимость ОПФ;
-
производительность труда = фондоотдача*фондовооруженность;
-
коэффициент износа = износ/первоначальная стоимость ОПФ;
-
норма амортизации = амортизация/первоначальная стоимость ОПФ;
-
средняя заработная плата = фонд оплаты труда/численность;
-
коэффициент реальной заработной платы = средняя заработная плата/прожиточный минимум;
-
коэффициент оборачиваемости = выручка/оборотные средства;
-
рентабельность собственного капитала = чистая прибыль/собственный капитал;
-
рентабельность по чистой прибыли = чистая прибыль/выручка;
-
коэффициент финансовой зависимости = активы/собственный капитал [10].
Для прогноза объема предоставляемых услуг для новых производственных мощностей производится анализ возможностей предприятия. На основе этого анализа и рассчитывается оптимальная производственная программа по объему услуг.
Критерием оптимальной производственной программы является максимальная прибыль.
Целевая функция будет иметь вид (3.1):
П=Доходы(Д) – Затраты постоянные(Зпост) – Затраты переменные(Зперем)=max
Д=Ц1*х1+Ц2*х2 , (3.2)
где х1,х2 – объемы услуг А и Б;
Ц1, Ц2– цена соответственно;
Зперем.= v1*x1+v2*x2, (3.3)
где v1, v2 – удельные переменные затраты на ед. продукции.
(3.4)
где 
.
Подставив (3.2), (3.3) и (3.4) в функцию (3.1), получим
Ограничение имеет вид (3.5):
,
,
(3.5)
где где q1, q2 – производственная мощность оборудования.
Тем самым мы поставили оптимизационную задачу. Данная задача решается методом неопределенных множеств Лагранжа.
F=П+λ(х1+γ*х2)=max, (3.6)
где λ – неопределенный множитель Лагранжа.
Решив систему (3.6), получаем:
После выбора пользователем х1 или х2, программа рассчитывает результаты прогнозной деятельности предприятия с учетом капитальных вложений, рейтинговую оценку.
В данной АИС промежуточной информацией будут являться результаты прогнозной деятельности предприятия без капитальных вложений, расчет экономической эффективности проекта капитальных вложений, расчет оптимальной программы объема услуг на имеющиеся производственные мощности.
Таблица 3.8 – Перечень промежуточной информации
| Наименование | Шифр |
| 1.Объем продаж прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | ОП БКВ |
| 2. Отчет о прибылях и убытках прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | ОПУ БКВ |
| 3. Отчет о движении денежных средств прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | ОДДС БКВ |
| 4. Баланс прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | Б БКВ |
| 5. Уровень финансовой устойчивости прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | УФУ БКВ |
| 6. Показатели деловой активности и рентабельности прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | ПК БКВ |
| 7. Экономическая эффективность проекта капитальных вложений | ЭЭП |
Таблица 3.9 – Описание реквизитов объема услуг прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 1 «Продукция А» графа 2«1 квартал» | Пункт 1 графа 3 таблицы 6.4 |
| Пункт 2 «Продукция Б» графа 2«1 квартал» | Пункт 2 графа 3 таблицы 6.4 |
| Пункт 3 «Доходы от А» графа 2«1 квартал» | Пункт 1*пункт 1 графа 4 таблицы 6.4 |
| Пункт 4 «Доходы от Б» графа 2«1 квартал» | Пункт 2*пункт 2 графа 4 таблицы 6.4 |
| Пункт 5 «Всего» графа 2 «1 квартал» | Пункт 3+пункт4 |
Таблица 3.10 – Описание реквизитов отчета о прибылях и убытках прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 1 «Выручка» графа 2 «1 квартал» | Пункт 5 графа 2 таблицы 6.12 |
| Пункт 2 «Издержки» графа 2 «1 квартал» | Информация из базы данных игры |
| Пункт 3 «Амортизация» графа 2 «1 квартал» | Пункт 5 графа 3 таблицы 6.6*3 |
| Пункт 4 «Себестоимость реализации» графа 2 «1 квартал» | Пункт 2+пункт3 |
| Продолжение таблицы 3.10 – Описание реквизитов отчета о прибылях и убытках прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | |
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 5 «Прибыль от реализации» графа 2 «1 квартал» | Пункт 1-пункт 4 |
| Пункт 6 «Налог на прибыль» графа 2 «1 квартал» | Пункт 5*0,3 |
| Пункт 7 «Нераспределенная прибыль» графа 2 «1 квартал» | Пункт 5-пункт 6 |
| Пункт 8 «Проценты» графа 2 «1 квартал» | |
Таблица 3.11 – Описание реквизитов отчета о движении денежных средств прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 1 «Инвестиционная деятельность(ИД)» графа 2 «1 квартал» | |
| Пункт 1.1 «ИД нарастающим итогом» графа 2 «1 квартал» | |
| Пункт 2 «Операционная деятельность(ОД)» графа 2 «1 квартал» | |
| Пункт 2.1 «выручка» графа 2 «1 квартал» | Пункт 1 графа 2 таблицы 6.13 |
| Пункт 2.2 «издержки» графа 2 «1 квартал» | Пункт 2 графа 2 таблицы 6.13 |
| Пункт 2.3 «проценты за кредит» графа 2 «1 квартал» | |
| Пункт 2.4 «налог на прибыль» графа 2 «1 квартал» | Пункт 6 графа 2 таблицы 6.13 |
| Пункт 2.5 «ОД нарастающим итогом» | |
| Пункт 3 «Финансовая деятельность(ФД)» графа 2 «1 квартал» | |
| Пункт 3.1 «накопленные денежные средства (на начало года)» графа 2 «1 квартал» | |
| Пункт 3.2 «кредиты полученные» графа 2 «1 квартал» | |
| Пункт 3.3 «Выплата кредитов» графа 2 «1 квартал» | |
| Пункт 3.4 «выплата дивидендов» графа 2 «1 квартал» | Производится каждый второй квартал |
| Пункт 3.5 «ФД нарастающим итогом» графа 2 «1 квартал» | |
| Пункт 4 «Сальдо ОД+ФД-ИД» графа 2 «1 квартал» | Пункт 2+пункт3-пункт 1 |
Таблица 3.12 – Описание реквизитов баланса прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 1 «Внеоборотные активы» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 1.3 |
| Пункт 1.1 «Основные средства» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.2 |
| Пункт 1.2 «Износ» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 1.2 графа 2 таблицы 6.2+пункт 5 графа 2 таблицы 6.6 |
| Пункт 1.3 «Остаточная стоимость» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 1.1 графа 2 – пункт 1.2 графа 2 |
| Продолжение таблицы 3.12 – Описание реквизитов баланса прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | |
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 2 «Капитальные вложения» графа 2 «Сумма 1 квартала» | |
| Пункт 3 «Запасы» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 2.1 графа 2 таблицы 6.2+ Пункт 2.2 графа 2 таблицы 6.2+ Пункт 2.3 графа 2 таблицы 6.2+ Пункт 2.4 графа 2 таблицы 6.2 |
| Пункт 4 «Денежные средства» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 4 графа 2 таблицы 6.13 |
| Пункт 5 «Баланс» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 1 +пункт 2+ пункт 3+пункт 4 |
| Пункт 6 «Капитал» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 6.1 +пункт 6.2 +пункт 6.3+пункт 6.4 |
| Пункт 6.1 «Уставный капитал» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 4.1 графа 2 таблицы 6.2 |
| Пункт 6.2 «Добавочный капитал» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 4.2 графа 2 таблицы 6.2 |
| Пункт 6.3 «Распределенная прибыль» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 6.3.1+пункт 6.3.2 |
| Пункт 6.3.1 «в том числе реинвестированная прибыль» графа 2 «Сумма 1 квартала» | |
| Пункт 6.3.2 «дивиденды» графа 2 «Сумма 1 квартала» | |
| Пункт 6.4 «Нераспределенная прибыль» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 4.4 графа 2 таблицы 6.2 + пункт 7 графа 2 таблицы 6.12 |
| Пункт 7 «Долгосрочные обязательства» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 5 графа 2 таблицы 6.2 |
| Пункт 8 «Краткосрочные обязательства» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 8.1+пункт 8.2 |
| Пункт 8.1 «Кредиты» графа 2 «Сумма 1 квартала» | |
| Пункт 8.2 «Поставщики» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 6.2 графа 2 таблицы 6.2 |
| Пункт 7 «Баланс» графа 2 «Сумма 1 квартала» | Пункт 6+пункт 7 +пункт 8 |
Таблица 3.13 – Описание реквизитов уровня финансовой устойчивости прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 1 «К1» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 2 «К2» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 3 «К3» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 4 «К4» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 5 «К5» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 6 «Z-счет» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 1 «К1» графа 3 «Сумма» | Пункт 5 графа 2 таблицы 6.12/ пункт 5 графа 2 таблицы 6.14 |
| Пункт 2 «К2» графа 3 «Сумма» | Пункт 1 графа 2 таблицы 6.12/ пункт 5 графа 2 таблицы 6.14 |
| Пункт 3 «К3» графа 3 «Сумма» | Пункт 6 графа 2 таблицы 6.14 / пункт 8 графа 2 таблицы 6.14 |
| Продолжение таблицы 3.13 – Описание реквизитов уровня финансовой устойчивости прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | |
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 4 «К4» графа 3 «Сумма» | Пункт 6.3.1 графа 2 таблицы 6.14 / пункт 5 графа 2 таблицы 6.14 |
| Пункт 5 «К5» графа 3 «Сумма» | Пункт 7 графа 2 таблицы 6.14+пункт 6 графа 2 таблицы 6.14-пункт 1 графа 2 таблицы 6.14 / пункт 5 графа 2 таблицы 6.14 |
| Пункт 6 «Z-счет» графа 3 «Сумма» | Пункт 1*3,3+пункт2+пункт3*0,6+ пункт 4*1,4+Пункт5*1,2 |
Таблица 3.14 – Описание реквизитов показателей деловой активности и рентабельности прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 1 «Ресурсоотдача» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 2 «Фондовооруженность» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 3 «Фондоотдача» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 4 «Производительность труда» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 5 «Коэффициент износа» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 6 «Норма амортизации» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 7 «Средняя заработная плата» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 8 «Коэффициент реальной заработной платы» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 9 «Коэффициент оборачиваемости» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 10 «Рентабельность собственного капитала» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 11 «Рентабельность по чистой прибыли» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 12 «коэффициент финансовой зависимости» графа 2 «Формула расчета» | Формулы для расчета |
| Пункт 1 «Ресурсоотдача» графа 3 «Сумма» | Пункт 1 графа 2 таблицы 6.12/ пункт 5 графа 2 таблицы 6.14 |
| Пункт 2 «Фондовооруженность» графа 3 «Сумма» | Пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.14 / пункт 1 графа 2 таблицы 6.6 |
| Пункт 3 «Фондоотдача» графа 3 «Сумма» | Пункт 1 графа 2 таблицы 6.12 / пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.14 |
| Пункт 4 «Производительность труда» графа 3 «Сумма» | Пункт 2*пункт 3 |
| Пункт 5 «Коэффициент износа» графа 3 «Сумма» | Пункт 1.2 графа 2 таблицы 6.14 / пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.14 |
| Пункт 6 «Норма амортизации» графа 3 «Сумма» | Пункт 3 графа 2 таблицы 6.12 / пункт 1.1 графа 2 таблицы 6.14 |
| Продолжение таблицы 3.14 – Описание реквизитов показателей деловой активности и рентабельности прогнозной деятельности предприятия без учета капитальных вложений | |
| Наименование реквизита | Описание реквизита |
| Пункт 7 «Средняя заработная плата» графа 3 «Сумма» | Пункт 2 графа 2 таблицы 6.6 / пункт 1 графа 2 таблицы 6.6 |
| Пункт 8 «Коэффициент реальной заработной платы» графа 3 «Сумма» | Пункт 7 / пункт 6 графа 2 таблицы 6.6 |
| Пункт 9 «Коэффициент оборачиваемости» графа 3 «Сумма» | Пункт 1 графа 2 таблицы 6.12 / (пункт 3 графа 2 таблицы 6.14+пункт 4 графа 2 таблицы 6.14- пункт 1 графа 2 таблицы 6.14) |
| Пункт 10 «Рентабельность собственного капитала» графа 3 «Сумма» | Пункт 7 графа 2 таблицы 6.12 / пункт 6 графа 2 таблицы 6.14 |
| Пункт 11 «Рентабельность по чистой прибыли» графа 3 «Сумма» | Пункт 7 графа 2 таблицы 6.12 / пункт 1 графа 2 таблицы 6.12 |
| Пункт 12 «коэффициент финансовой зависимости» графа 3 «Сумма» | Пункт 5 графа 2 таблицы 6.14 / пункт 6 графа 2 таблицы 6.14 |
Выходная информация – это информация, которая является итогом решения задачи. Выходная информация в разрабатываемой АИС представлена в виде результатов прогнозной деятельности предприятия с учетом капитальных вложений, выдаваемых компьютером.
