JAGGER_E (Бизнес-план производственного предприятия по сборке мультимедийных рабочих станций), страница 2
Описание файла
Документ из архива "Бизнес-план производственного предприятия по сборке мультимедийных рабочих станций", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "экономико-математическое моделирование" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "экономико-математическое моделирование" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "JAGGER_E"
Текст 2 страницы из документа "JAGGER_E"
Веса групп:
W2=2/K*(f+1)=0.25 (где К - № приоритета = 2)
W1=(W2*(K-1)*f+1-1)/K-1=0.75
Веса простых рисков в первой приоритетной группе равны 0.75/3=0.25
Во второй группе: 0.25/6=0.042.
Таблица 1.2
| Вид риска | Вероятность | Вес | Баллы (вер*вес) |
| Повышение цен на комплектующие | 0.3 | 0.25 | 0.075 |
| Недостаточный спрос | 0.2 | 0.25 | 0.05 |
| Снижение цен конкурентами | 0.5 | 0.042 | 0.021 |
| Неплатежеспособность потребителей | 0.3 | 0.042 | 0.0126 |
| Рост налогов | 0.1 | 0.042 | 0.0042 |
| Появление альтернативного продукта | 0.3 | 0.042 | 0.0126 |
| Нестабильное качество комплектующих | 0.1 | 0.25 | 0.025 |
| Недостаток оборотных средств | 0.2 | 0.042 | 0.0084 |
| Недостаточный уровень зарплаты | 0.2 | 0.042 | 0.0084 |
| ИТОГО | - | - | 0.3172 |
Принимая показатель ИТОГО за 100 баллов, находим значения рисков в баллах:
Таблица 1.3
| Вид риска | Значение в баллах | Ранжирование |
| Повышение цен на комплектующие | 23.6 | 1 |
| Недостаточный спрос | 15.8 | 2 |
| Снижение цен конкурентами | 6.6 | 4 |
| Неплатежеспособность потребителей | 4.0 | 5-6 |
| Рост налогов | 1.3 | 9 |
| Появление альтернативного продукта | 4.0 | 5-6 |
| Нестабильное качество комплектующих | 7.9 | 3 |
| Недостаток оборотных средств | 2.7 | 7-8 |
| Недостаточный уровень зарплаты | 2.7 | 7-8 |
По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски:
1) Повышение цен на комплектующие
2) Недостаточный спрос
3) Нестабильное качество комплектующих
Главная мера по борьбе с 1 риском - расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0.15..
Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.
Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.
Финансовый план.
Расчет себестоимости единицы продукции.
Таблица 2.1. Расчет себестоимости единицы продукта.
| № | Статьи затрат | Сумма (тыс.руб) | Обоснование |
| 1 | Сырье и основные материалы | - | |
| 2 | Комплектующие и полуфабрикаты | 11748 | таблица 2.2 |
| 3 | Топливо и энергия на технические нужды | 70 | по факту |
| 4 | Зарплата производственных рабочих | 500 | таблица 2.4 |
| 5 | Отчисления на социальные нужды | 195 | 39% от п.4 |
| 6 | Амортизация или аренда оборудования | 100 | таблица 2.3 |
| Получ. затраты | 12613 | ||
| 7 | Цеховые расходы | 200 | 40% от п. 4 |
| 8 | Общезаводские расходы | 500 | 100% от п.4 |
| 9 | Потери брака | 544 | 4.5% от сум. пр. расходов |
| 10 | Прочие производственные расходы | 1261 | 10% от сум. пр. расходов |
| 11 | Непроизводственные расходы | 631 | 5% от сум. пр. расходов |
| Итого косвенных расходов | 3136 | ||
| 12 | Плановая себестоимость | 15749 | сумма пп 1-11 |
| 13 | Отчисления во внебюджетные фонды | 745 | 3.4% от общ. стоим. работ |
| 14 | Полная себестоимость | 16494 | п.12+п.13 |
ОСР = Спл + Прибыль + Налог(20% от Спл) = = 15749 + 3000 + 3150 = 21899 тыс. руб.
Материальные затраты = п.1 + п.2 + п.3 = 11818 тыс. руб.
Себестоимость переработки = п.12 - п.1 - п.2 = 4001 тыс. руб.
Таблица 2.2 Комплектующие
| № | Наименование | Количество | Цена за ед. (тыс.руб.) | Сумма тыс.руб. |
| 1 | Процессор Intel Pentium 150 | 1 | 1100 | 1100 |
| 2 | Материнская плата | 1 | 605 | 605 |
| 3 | Мультимедиа монитор | 1 | 1925 | 1925 |
| 4 | Видеокарта | 1 | 1925 | 1925 |
| 5 | Видеоплата ввода-вывода | 1 | 1650 | 1650 |
| 6 | Винчестер 2Гб | 1 | 1210 | 1210 |
| 7 | Факс-модем 33600 | 1 | 825 | 825 |
| 8 | Звуковая карта | 1 | 1100 | 1100 |
| 9 | CD-ROM 10x | 1 | 660 | 660 |
| 10 | Корпус | 1 | 220 | 220 |
| 11 | Клавиатура | 1 | 220 | 220 |
| 12 | Мышь | 1 | 110 | 110 |
| 13 | Флоппи-дисковод 3.5 inch | 1 | 165 | 165 |
| 14 | Cooler | 1 | 33 | 33 |
Итого - суммарная цена 11748 тысяч рублей.
Таблица 2.3 Обоснование амортизации.
| N n/n | Наимено-вание обору-дования | Цена за еди-ницу (тыс. руб.) | Срок служ-бы (лет) | Сумар-ная аморти-зация за год | Стои-мость 1 часа работ (т.руб.) | Отра-ботан- ное время (лет) | Сумма амор-тиза-ции |
| 1 | Тестовая сеть состоящая из:
Pentium Pro 200 МГц. 1шт
Pentium 150. 5 шт. | 12000 9250 | 6 6 | 275 275 | 0.1 0.1 | 1 1 | 1151 1151 |
| 2 | UPS | 2100 | 10 | 100 | 0.1 | 1 | 976 |
Таблица 2.4 Зарплата производственных рабочих
| № | Должность | Ставка (тыс.руб.) | Отраб. время | Сумма (тыс.руб.) |
| 1 | Сборочный рабочий | 3500 | 1 день | 500 |
Прогноз объема производства и реализации продукции.
Таблица 3.1 Прогноз объема производства и реализации продукции.
| Годы | Квартал месяц | Объём пр-ва в натуральных единицах | Цена за единицу продукции тыс. руб. | Выручка тыс. руб. |
| 1 | январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь | 0 0 70 70 80 80 80 85 85 90 90 100 | - - 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 21899 | - - 1532930 1532930 1751920 1751920 1751920 1861415 1861415 1970910 1970910 2189900 |
| 2 | 1-й квартал 2-й квартал 3-й квартал 4-й квартал | 300 300 320 320 | 19500 19500 19500 19500 | 5850000 5850000 6240000 6240000 |
| 3 | - | 1320 | 18400 | 24288000 |
Таблица 3.2. Расчет цены и себестоимости единицы продукции при изменении объема производства.
| Период реализа-ции (год) | Объём пр-ва в натур. едини-цах | Полная себест. единицы про-дукции | объем* *себе-стоимость (т.руб.) | Цена за еди-ницу про-дукции | Выручка (тыс. руб) | При-быль (т.руб.) |
| 1996 | 2*70 3*80 2*85 2*90 1*100 | 16494 15448 15198 14998 14848 | 2309160 3151392 2583660 2699640 1484800 | 21899 21899 21899 21899 21899 | 3065860 5255760 3722830 3941820 2189900 | 756700 1548240 1139170 1242180 705100 |
| 1997 | 2*300 2*320 | 14848 14725 | 8908800 9424000 | 19500 19500 | 11700000 12480000 | 2791200 3056000 |
| 1998 | 1320 | 14700 | 19404000 | 18400 | 24288000 | 4884000 |
Счет прибылей и убытков по продукту.
Таблица 4.1. Расчет себестоимости переработки продукции за три месяца.
| Объём произ-водства | Полная себестоимость единицы продукции (тыс.руб.) | Коэффици-ент изменения себестоимости с объемом | Себестои-мость перера-ботки едини-цы продукции (тыс.руб.) | Общий объём переработки (тыс.руб.) |
| 2*70 | 16494 | 1 | 4001 | 560140 |
| 3*80 | 15448 | 0.94 | 3700 | 888000 |
| 2*85 | 15198 | 0.92 | 3450 | 586500 |
| 2*90 | 14998 | 0.91 | 3250 | 585000 |
| 1*100 | 14848 | 0.90 | 3100 | 310000 |
Таблица 4.2. Счет прибылей и убытков за март месяц 1996 года.
| N n/n | Показатели | Прибыль тыс. руб. | Убыток тыс. руб. |
| 1 | Выручка | 1532830 | - |
| 2 | Балансовая прибыль в том числе: | 378350 | - |
| 2.1 |
| 378350 | - |
| 2.2 |
имущества | - | - |
| 2.3 |
| - | - |
| 2.4 |
| - | - |
| 3 | Чистая прибыль | 302680 | - |
| 4 | Налогооблагаемая прибыль | 378350 | - |
| 5 | Себестоимость готовой продукции в том числе: | - | 16494 |
| 5.1 |
| - | 4001 |
| 5.2 |
| 12493 | |
| 6 | Выплаты дивидендов | - | - |
| 7 | Налог на прибыль | - | 75670 |
| 8 | Расчеты с бюджетом (пенсионные отчисления, внебюджетные фонды) | - | 12107 |
Баланс доходов и расходов по чистой прибыли.
