17718 (Составление оборотных ведомостей и баланса)
Описание файла
Документ из архива "Составление оборотных ведомостей и баланса", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "бухгалтерский учет" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "лабораторные работы", в предмете "бухгалтерский учет и аудит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "17718"
Текст из документа "17718"
Исходные значения
Синтетические счета
| № | Наименование счета | Сумма |
| 01 | Основные средства | 450000 |
| 10 | Материалы | 157800 |
| 20 | Основное производство | 14100 |
| 43 | Готовая продукция | 62000 |
| 50 | Касса | 1000 |
| 51 | Расчетный счет | 120000 |
| 60 | Расчеты с поставщиками | 116400 |
| 62 | Расчеты с покупателями | 61000 |
| 66 | Краткосрочные кредиты банка | 35000 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 74000 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 1600 |
| 75 | Расчеты с учредителями | 100000 |
| 80 | Уставный капитал | 717100 |
| 82 | Резервный капитал | 25000 |
Начальное сальдо по аналитическим счетам материалов
| Наименование | Единица измерения | количество | Цена | сумма |
| Мука | Кг | 10000 | 10-00 | 100000-00 |
| Сахар | Кг | 1000 | 20-00 | 20000-00 |
| Масло растительное | Л | 600 | 15-00 | 9000-00 |
| Маргарин | Кг | 500 | 25-00 | 12500-00 |
| Крахмал | Кг | 306 | 50-00 | 15300-00 |
| Сода | Кг | 100 | 10-00 | 1000-00 |
Начальное сальдо по аналитическим счетам расчетов
| № | Наименование счета | Сумма по дебету | Сумма по кредиту |
| 60 | Мелькомбинат | 58000 | |
| 60 | Сахарный завод | 55000 | |
| 60 | АТП | 3400 | |
| 62 | ООО Клен | 32000 | |
| 62 | ЗАО Север | 29000 | |
| 71 | Фролов | 200 | |
| 71 | Карпов | 800 | |
| 71 | Соколов | 600 |
Задание
1. Составить журнал операций, указать в нем корреспонденции
2. Открыть схемы синтетических и аналитических счетов
3. Записать в них операции из журнала
4. Подсчитать обороты и вывести остатки по счета
5. Составить оборотные ведомости и баланс
Решение
Журнал операций
* (расчеты под указанными в журнале жирным шрифтом порядковыми номерами смотреть в таблицах 4, 5, 6)
Таблица 3
| № п/п | Содержание операции | сумма | Корреспонденция счетов | |||
| дебет | кредит | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1 1а 1б | Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам: Мелькомбинату Автотранспортному предприятию | 58000 3400 | 60 60 | 51 51 | ||
| 2 | Отражается продажная стоимость продукции отгруженной покупателям ЗАО Весна | 22000 | 62 | 90 | ||
| 3 | Зачислен на расчетный счет кредит банка | 80000 | 51 | 66 | ||
| 4 | Получены от учредителей тестомесильные машины в качестве вклада в уставный капитал | 72000 | 08 | 75 | ||
| 5 | Перечислено с расчетного счета поставщикам Сахарному заводу | 55000 | 60 | 51 | ||
| 6 6а 6б 6в 6г | Переданы материалы со склада в производство для изготовления продукции Мука 1800 кг Сахар 300 кг Крахмал 60 кг Масло растительное 150 л | 18000 6000 3000 2250 | 20 20 20 20 | 10 10 10 10 | ||
| 7 7а 7б | Поступили на склад от поставщика материалы: Мука 3000 кг Крахмал 100 кг | 30000 5000 | 10 10 | 60 60 | ||
| 8 8а 8б | Получены наличными по чеку с расчетного счета в кассу Для выплаты заработной платы На хозяйственные нужды | 75000 2500 | 50 50 | 51 51 | ||
| 9 9а 9б | Выдана из кассы заработная плата Фролову В.А. Соколову Н. Д. | 73500 1000 2500 | 70 71 71 | 50 50 50 | ||
| 10 | Предъявлен авансовый отчет Карпова К. И. о расходах на производственные нужды | 700 | 20 | 71 | ||
| 11 11а 11б | Начислена заработная плата Рабочим за изготовление продукции Грузчикам за отгрузку продукции | 68000 6000 | 20 44 | 70 70 | ||
| 12 12а 12б | Начислен ЕСН по ставке 26% от сумм заработной платы производственных рабочих грузчиков | 17680 1560 | 20 44 | 69 69 | ||
| 13 | Удержан из заработной платы НДФЛ | 3600 | 70 | 68 | ||
| 14 14а 14б 14в | Переданы материалы со склада в производство для изготовления продукции Мука 2500 кг Сахар 400 кг Маргарин 180 кг | 25000 8000 2520 | 20 20 20 | 10 10 10 | ||
| 15 | Предъявлен авансовый отчет Фролова В. А. о расходах на производственные нужды | 950 | 20 | 71 | ||
| 16 16 а 16б 16в 16г | Поступили на склад от ЗАО Пищевик материалы: Масло растительное 300 л Маргарин 300 кг Сода 100 кг Повидло 550 кг | 4500 7500 1000 30250 | 10 10 10 10 | 60 60 60 60 | ||
| 17 | Поступил на склад от Сахарного завода сахар 800 кг | 16000 | 10 | 60 | ||
| 18 18а 18б 18в 18г 18д | Переданы материалы со склада в производство для изготовления продукции Мука 500 кг Сахар 350 кг Масло растительное 250 л Маргарин 160 кг Повидло 150 кг | 5000 7000 3750 4000 8250 | 20 20 20 20 20 | 10 10 10 10 10 | ||
| 19 19а 19б | Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам: Сахарному заводу ЗАО Пищевик | 16000 43250 | 60 60 | 51 51 | ||
| 20 | Предъявлен авансовый отчет Соколова Н.Д. о расходах на производственные нужды | 2040 | 20 | 71 | ||
| 21 21а 21б | Возвращены на склад неиспользованные материалы: Мука 100 кг Масло растительное 20 л | 1000 300 | 10 10 | 20 20 | ||
| 22 | Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы Соколовым | 460 | 71 | 50 | ||
| 23 | Оплачена с расчетного счета задолженность банку по кредиту | 42000 | 66 | 51 | ||
| 24 24а 24б | Отражается продажная стоимость продукции отгруженной покупателям ООО Клен ЗАО Север | 28000 35000 | 62 62 | 90 90 | ||
| 25 | Предъявлен счет Горэнерго за услуги производственного назначения | 7200 | 20 | 60 | ||
| 26 | Предъявлен счет Водоканала за услуги производственного назначения | 5100 | 20 | 60 | ||
| 27 27а 27б | Оплачена с расчетного счета задолженность Горэнерго Водоканалу | 7200 5100 | 60 60 | 51 51 | ||
| 28 28а 28б 28в | Поступила на расчетный счет оплата от покупателей ООО Клен ЗАО Север ЗАО Весна | 75000 45000 38000 | 51 51 51 | 62 62 62 | ||
| 29 | Предъявлен счет АТП за услуги по перевозке продукции покупателям | 4100 | 44 | 60 | ||
| 30 | Выдано из кассы под отчет Соколову Н.Д. | 2300 | 71 | 50 | ||
| 31 | Отражается фактическая себестоимость продукции отгруженной покупателям | 180000 | 90 | 43 | ||
| 32 | Предъявлен авансовый отчет Соколова Н.Д. о расходах по продаже продукции | 2400 | 44 | 71 | ||
| 33 | Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (сумму рассчитать, учитывая остаток незавершенного производства 19000) | 207240 | 43 | 20 | ||
| 34 | Списываются расходы на продажу отчетного месяца | 14060 | 90 | 44 | ||
| 35 35а 35б 35в | Отражается продажная стоимость продукции отгруженной покупателям ООО Клен ЗАО Север ЗАО Весна | 23000 31000 54000 | 62 62 62 | 90 90 9 | ||
| 36 | Получен от учредителей аппарат по изготовлению карамели в качестве вклада в уставный капитал | --- | --- | --- | ||
| 37 37а 37б | Перечислены с расчетного счета Налоги в бюджет Платежи во внебюджетные фонды (36,5%) | 3600 27010 | 68 69 | 51 51 | ||
| 38 | Отражается финансовый результат отчетного месяца | 1060 | 99 | 90 | ||
| 39 39а 39б | Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы Фроловым Соколовым | 200 600 | 50 50 | 71 71 | ||
| 40 | Часть прибыли 50%направлена на образование резервного капитала | убыток | 99 | 82 | ||
| Итого | 1631630 | |||||
Расчеты сумм по хозяйственным операциям, зарегистрированным в журнале операций.
