2 (Особенности организации безналичных расчетов юридических лиц в коммерческих банках), страница 2

Таблица 2.2.

Выполнение бизнес - плана отделом РКО ОСБ №270 за 2001 -2002г.г.

(Тыс. руб.)

Из таблицы 2.2. видно, что отдел РКО в 2001 году, 2002 году перевыполнил план по формированию рублевых ресурсов. В 2001 году остатки на счетах юридических лиц на 38% превысили запланированный объем и фактически составили 87929 тыс. руб. В 2002 году фактические остатки на счетах увеличились до 120435 тыс. руб. Кроме того, полученный доход от РКО за последние 2 года был выше запланированного. В 2001 году доход составил 5339 тыс. руб. ,что на 27% выше плана. В 2002 году величина дохода увеличилась до 6016 тыс. руб., что на 9% выше плана. Показатель доходности является важнейшим качественным показателем, характеризующий расчетно - кассовые операции с точки зрения рентабельности. Таким образом, можно сделать вывод, что за последние 2 года в Отделении эффективно выполнялся бизнес - план. Положительная динамика наблюдается как в формировании рублевых ресурсов, так и в увеличении дохода.

Доход от РКО юридических лиц определяется исходя из утвержденных банковских тарифов и объема продаж. Факт получения дохода свидетельствует об обоснованности тарифов и массовости продаж расчетно-кассовых услуг. Для более детального выявления тенденции доходности РКО юридических лиц, необходимо проанализировать таблицу (Таблица 2.3.), в которой представлены данные о комиссионном доходе банка, полученном в начале 2003 года. .

Таблица2.3.

Комиссия. полученная по Рубцовскому ОСБ №270 за 2002 год

Данные таблицы свидетельствуют, что фактическая величина общего комиссионного дохода банк в феврале 2003 г. составляет 1857757 руб., что на 14,2% больше, чем в январе того же года. Из всей суммы комиссионных доходов, доход от РКО составляет 741827 руб. или 43,6% в январе. В феврале этот показатель равен 878857 руб. или 46,3%.Это значит, что более 1/3 всего комиссионного дохода приносит РКО юридических лиц. В структуре комиссионных платежей наибольший доход приносит выдача наличных денег - 23,27%, а также ежемесячные платежи по счету - 8,63%.

Эффективность работы службы РКО также можно проанализировать с помощью показателя доходности на счет юридического лица. Для этого необходимо величину комиссии, полученной от РКО разделить на количество счетов. В настоящее время в ОСБ№270 открыто 2453 счета юридических лиц. Таким образом, доходность на счет в январе 2003 года составляет: 741827/2453=343,2 руб. В феврале 2003 г. составляет: 878867 / 2453 = 358,3 руб. Данный расчет подтверждает динамику роста доходности от РКО юридических лиц.

Анализ доходности отдела РКО необходимо дополнить анализом прироста величины остатков средств юридических лиц. Сведения об остатках средств отражены в таблице (Таблица2.4.).

Таблица2.4.

Динамика привлеченных средств

(Тыс. руб.)

Основываясь на данные Таблицы 2.4., можно сделать следующие выводы. В течение последних трех лет фактическая величина средств юридических лиц постоянно увеличивалась. На 1 января 2003 г. их величина уже составляет 125000 тыс. руб., что на 14% больше запланированного в бизнес - плане. Наибольший объем средств сконцентрирован на счетах и депозитах. Здесь так же наблюдается динамика роста. Объем средств в банковских векселях составляет 1/3 всех привлеченных ресурсов юридических лиц. Их фактическая величина на 1.01.2004 года составляет 29543 тыс. руб., что на 14% больше плана. Привлечение средств юридических лиц в депозитные сертификаты наблюдалось лишь в 2001 году. В тот период привлечение в депозитные сертификаты являлось целесообразным. Высокие проценты, уплачиваемые по сертификату, привлекали новых клиентов. Это способствовало расширению клиентской базы банка. В 2002 г., 2003 г. привлечение средств в депозитные сертификаты отсутствует. Сейчас привлечение новых клиентов происходит с использованием менее затратных методов, например, повышая качество обслуживание, скорость в работе и т.д.

На 1.01.2003 года, удельный вес средств юридических лиц в пассиве баланса составляет 17,8%. Это больше, чем в соответствующие периоды 2001 г. и 2002 г. Банку следует поддерживать данную динамику роста.

2.3.Анализ клиентской базы банка