POEHALI (Коммерческий кредит), страница 10

Из каких источников может быть мобилизован этот капитал? Видимо, за счет паевых взносов в кредитно-финансовые кооперативы, ссуд коммерческих банков и переучета векселей Центральным банком, причем паевые взносы могут делаться как предприятиями промышленности, строительства, сельского хозяйства, транспорта, так и коммерческими банками.

Как уже отмечалось выше, в опасной своей непредсказуемостью, жесткими условиями экономической ситуации всякие меры по развитию коммерческого кредитования, в общем, и вексельного обращения в частности должны быть соответственными – реанимационными, кардинальными. Безусловно, весьма важно учитывать зарубежный опыт в этой сфере, но не менее необходима выработка собственной, экспериментальной стратегии. Для отработки новых приемов и принципов организации вексельного обращения, учета и переучета векселей нужно опытное их внедрение в относительно замкнутом регионе, с относительно несложной структурой хозяйства, легко прослеживаемыми хозяйственными связями и цепочками неплатежей. В чем должно заключаться опытное внедрение? Оно должно включать в себя две крупных составляющих:

1. деятельность объединений предприятий (кредитно-финансовых кооперативов) по налаживанию вексельного обращения и первичного учета векселей;

2. разностороннюю поддержку этой деятельности со стороны государственных институтов и общественных организаций: Центробанка, Минфина, Минюста, Минэкономики, торгово-промышленных палат в центре регионах.

В порядке эксперимента должны быть выработаны и практически опробованы наиболее адекватные меры по внедрению и налаживанию в России на должном уровне вексельного обращения. И, пожалуй, самое главное, в ходе эксперимента должны быть выявлены пропорции и соотношения между потребностью в оборотных средствах, платежным оборотом, вексельным обращением, потребностью в учете и переучете и доступными кредитными ресурсами, должны быть проверены на опыте и скорректированы сделанные предположения об этих пропорциях. При дальнейшем углублении эксперимента должна быть выявлена емкость платежного оборота, его способность усваивать вексельное обращение, масштабы высвобождения платежных средств из оборота в результате их замещения векселями, влияние вексельного обращения (по мере его внедрения) на регулярность поступления налогов и выплаты заработной платы, на инвестиционные процессы. Тем самым будет выявлена действенность и необходимость налаженного механизма вексельного обращения в российских условиях.

Подведем теперь некоторые итоги.

Как следует из всей нашей работы, коммерческий кредит – один из важнейших инструментов рыночного хозяйства. Затянувшийся переход России к рыночной экономике просто должен сопровождаться восстановлением и активным использованием коммерческого кредитования. В то время как на Западе наблюдается отход от векселя, думается, что нам не обойтись без вексельного обращения. Дело в том, что мы не можем перешагнуть через ступень классического коммерческого кредита, поскольку у нас отсутствуют в должной степени электронная коммуникационная сеть, связывающая контрагентов, которая делает выписку векселей излишним мероприятием. Кроме того, в условиях нестабильности экономики, когда рвутся давно устоявшиеся хозяйственные связи, вексель – единственный инструмент, имеющий юридическую силу в случае возникновения споров. Ведению вексельного обращения, на наш взгляд, будут способствовать банковские гарантии векселя, которые реализуют главный принцип обращения всех векселей через банк.

До внедрения векселя в практику на достаточном уровне было бы разумно развивать взаимное кредитование предприятий на безвексельной основе, на базе, например, открытого счета. Предприятия, имеющие стабильные контакты, могут открывать друг другу кредитные линии, в пределах которых производятся взаимные отгрузки товаров, оказания услуг. В определенные сроки, установленные контрактом, контрагенты погашают кредит либо перечислением средств, либо путем учета взаимных требований.

В результате негативного опыта многих прошедших лет банковская система России функционирует сейчас на пределе своих возможностей. Необходимы скорейшие реанимационные меры по ее восстановлению и оздоровлению. Уже давно очевидна актуальность и необходимость реформы банковского дела, которая позволила бы начать реализацию мер, необходимых для развития средств коммерческого кредитования. Пусть коммерческий кредит и не решит всех сегодняшних проблем, а он и не должен этого делать. Но в активном и гибком сочетании с другими инструментами рыночной экономики это не может не привести к позитивным сдвигам в общем экономическом развитии.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Завершая курсовую работу, хотелось бы сделать некоторые выводы и дать некоторые рекомендации, касающиеся применения и использования коммерческого кредитования в России.

В работе рассмотрены основные способы предоставления коммерческого кредита, показано насколько важен правильный выбор способа кредитования для каждой компании. Рассмотрен способ кредитного анализа как процесс принятия решения о возможности предоставления коммерческого кредита, особое место отведено рассмотрению векселю как инструменту коммерческого кредита.

Значительное внимание в работе уделено состоянию коммерческого кредита на современном этапе, когда сохраняется тенденция к увеличению сроков реализации товаров.

Показана все возрастающая роль вексельного обращения, которое появилось в ответ на неудовлетворенный и постоянно растущий спрос на международные кредиты.

Однако хочется поближе коснуться ситуации в России в настоящее время и отметить, что, несмотря на определенную активизацию вексельного рынка нашей страны, остается много нерешенных проблем. Но мы надеемся, и, хочется верить, небезосновательно, что в дальнейшем вексельное обращение в России примет более цивилизованные формы, когда досконально будут исполняться соответствующие законы.

Следует отметить, что векселя в России необходимы, поскольку активизация вексельного обращения приводит: во-первых, к ускорению расчетов и оборачиваемости оборотных средств; во-вторых, уменьшается потребность в банковском кредите, соответственно снижаются процентные ставки за его использование и в результате сокращается эмиссия денег. Оборот векселей в ближайшее время должен оставаться массовым.

Серьезные опасения вызывают неблагоприятная экономическая ситуация в стране: дефицитность госбюджета, нарушение стоимостных пропорций обмена, крайняя нестабильность инфляционных процессов. Так индекс потребительских цен в марте текущего года по отношению к марту 1998 года составил 207,6%¹⁵. Кроме того, полностью утрачена практика осуществления учетно-ссудных операций с векселями, оформление протеста и взыскания задолженности по векселям и т.д. Вместе с тем, внедрение коммерческого кредитования и вексельного обращения помогло бы решить проблему взаимных неплатежей предприятий, организаций, стабилизировать денежное обращение в России.

Коммерческий кредит дополнительно к существующему кредитному механизму позволил бы последнему более гибко реагировать на хозяйственную ситуацию в стране, не расширяя при этом автоматически общей массы платежных средств. В этой связи необходимо активизировать работу как учреждений Центрального банка России, так и организаций, заинтересованных во внедрении вексельного обращения, поскольку для них станут предсказуемыми сроки поступления платежей и они смогут получать банковский кредит под векселя.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Собрание законов и распоряжений Рабоче-Крестьянского Правительства СССР. М., 1937г. №52.

2. Закон РФ «О переводном и простом векселе» №48-ФЗ от 7 марта 1997г.

3. Указ Президента РФ №1662 от октября 1993г.

4. Указ Президента РФ №1005 от марта 1994г.

5. Постановление Правительства РФ № 376.

6. Постановление Правительства РФ №552.

7. Постановление Правительства РФ № 907.

8. Постановление Правительства РФ №1094.

9. Основы договорных отношений в экономическом пространстве СНГ. Энциклопедия международных контрактных отношений/ Под ред. М.Б. Биржакова. –М. –СПб.: ФИЛИНЪ, 1997г.

10. Долан Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. С.-Пб. – 1994г.

11. Крупнов Ю.С. О некоторых тенденциях развития коммерческого кредита. –М.: Деньги и кредит. 1997г. №3.

12. Маневич В.Е., Перламутров В.Л. Вексельное обращение и вексельный кредит. –М.: Финансы. 1996г. №5.

13. Мешкова Е.Н. Скромное «обаяние» векселя и управление рисками. –М.: Экономика и жизнь. 1997г. №45.

14. Пилецкий А.Н. Организация и проведение безналичных расчетов в новых условиях хозяйствования./ Уч. пособие. -Курск.: КПИ 1994г.

15. Сименкова Е.В. Операции с ценными бумагами. -М.: Финансы и статистика. 1997г.

16. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. –М.: Финансы и статистика 1993г.

17. Яковлев В.И. Некоторые особенности вексельных отношений. -М.: Финансы. 1998г. №2.

18. Известия: Орган Советов народных депутатов СССР. М., 1990г. №164.

19. Российская газета. 1999г. №16(205).

20. Бюллетень банковской статистики. М., 1999г. №1 (68).

1 Основы договорных отношений в экономическом пространстве СНГ. Энциклопедия международных контрактных отношений/ Под ред. М.Б. Биржакова. –М. –СПб.: ФИЛИНЪ, 1997.

2 Утверждено постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992 года №552.

3 А.Н. Пилецкий. «Организация и проведение безналичных расчетов в новых условиях хозяйствования». Уч. пособие. Курск.: КПИ 1994.

4 Известия: Орган Советов народных депутатов СССР. №164. М., 1990.

5 Собрание законов и распоряжений Рабоче-Крестьянского Правительства СССР. №52. М., 1937.

6 В.И. Яковлев. Некоторые особенности вексельных отношений. -М.: Финансы. 1998г. №2.

7 А.Н. Пилецкий. «Организация и проведение безналичных расчетов в новых условиях хозяйствования». Уч. пособие. Курск.: КПИ 1994.

8 Долан Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. -С.-Пб.: 1994 г.

9 Бюллетень банковской статистики. М., 1999. №1 (68).

10 Маневич В.Е., Перламутров В.Л. Вексельное обращение и вексельный кредит. Финансы №5, 1996 г.

11 По данным Госкомстата РФ

12 В настоящее время не весь объем коммерческого кредита оформляется векселями. Так, промышленные предприятия во Франции оформляют векселями лишь треть товарных поставок на условиях отсрочки платежа.

13 Е.Б. Ширинская «Операции коммерческих банков и зарубежный опыт». –М.: «Финансы и статистика» 1993.

14 Ю.С. Крупнов. О некоторых тенденциях развития коммерческого кредита. –М.: Деньги и кредит. 1997. №3.

15 Российская газета. 1999г. №16(205).