ref-20682 (Проектирование внутригородских почтовых сообщений), страница 2

А) Расход бензина в летнее время:

ВАЗ: [ (99840 * 11) / 100] / 2 = 5491,2 (л),

ГАЗ: [(212160 * 26) / 100] / 2 = 27580,8 (л),

Б)Расход бензина в зимнее время:

ВАЗ: 5491,2 * 1,15 = 6314,9 (л),

ГАЗ: 27580,8 * 1,15 = 31717,9 (л).

В) Итого расход бензина в год:

ВАЗ: (5491,2 + 6314,9) = 11806,1 (л),

ГАЗ: (27580,8 + 31717,9) = 59298,7 (л).

Г) Определим дополнительный расход бензина на внутригаражные и технические надобности (1% от общего количества бензина, потребного автохозяйству).

ВАЗ: (11806,1 * 0,01) = 118,1(л),

ГАЗ: (59298,7 * 0,01) = 592,9 (л).

Цена 1 литра бензина:

- марки А-92, используемого для автомашины ВАЗ -12 рублей,

- марки А-92, используемого для автомашины ГАЗ -12 рублей.

Д) Расходы на бензин:

ВАЗ: (11806,2 + 118,1) * 12 = 11924,3 * 12 = 143091,6 (руб.),

ГАЗ: (59298,7 + 592,9) * 12 = 59891,6 * 12 = 718699,2 (руб.).

Таблица 5. - Расход бензина.

	Расход бензина в год, (л)	Расход бензина в год, (руб.)
ВАЗ	11924,3	143091,6
ГАЗ	59891,6	718699,2

4.1.2. Определим потребность в смазочных и прочих эксплуатационных материалах отдельно по каждому виду ( автол, солидол, нигрол, керосин). Норма расхода смазочных материалов устанавливается в зависимости от расхода бензина.

А) Моторное масло (автол) – 4,5%от расхода бензина:

Цена 1 литра автола – 31,5 рублей.

ВАЗ:11924,3 * 0,045 * 31,5 = 16902,7(руб.),

ГАЗ: 59891,6 * 0,045 * 31,5 = 84896,3(руб.),

Б) трансмиссионное масло (нигрол) -0,8% от расхода бензина:

Цена 1 кг солидола – 43 рубля.

ВАЗ: 11924,3 * 0,008 * 43 = 4101,9(руб.),

ГАЗ: 59891,6 * 0,008 * 43 = 20602,7(руб.),

В) консистентная смазка (солидол) – 1,01% от расхода бензина:

Цена 1 литра нигрола – 28 рублей.

ВАЗ: 11924,3 * 0,0101 * 28 = 3372,2(руб.),

ГАЗ: 59891,6 * 0,0101 * 28 = 16937,3(руб.),

Г) керосин – 0,5% от расхода бензина.

Цена 1 литра керосина – 13 рублей.

ВАЗ: 11924,3 * 0,005 * 13 = 775,1(руб.),

ГАЗ: 59891,6 * 0,005 * 13 = 3892,9(руб.).

Таблица 6.- Расход горюче-смазочных материалов.

	Горюче-смазочные материалы				Итого, (руб.)
	Автол	Нигрол	Солидол	Керосин
ВАЗ	16902,7	4101,9	3372,2	775,1	25151,9
ГАЗ	84896,3	20602,7	16937,3	3892,9	126329,2

4.1.3. Определим расход обтирочного материала.

Норма расхода обтирочных материалов в год на один ходовой автомобиль – 12 кг.

Цена одного кг – 25 рублей.

ВАЗ: 4 * 12 * 25 = 1200 (руб.),

ГАЗ: 9 * 12 * 25 = 2700 (руб.).

Таблица 7. - Расход обтирочного материала.

	Расход обтирочного материала, (руб.)
ВАЗ	1200
ГАЗ	2700

4.1.4. Определим расходы на прочие материалы.

Расходы на прочие материалы – 140 рублей на ходовой автомобиль.

ВАЗ: 4 * 140 = 560 (руб.),

ГАЗ: 9 * 140 = 1260 (руб.).

Таблица 8. - Расходы на прочие материалы.

	Расход на прочие материалы, (руб.)
ВАЗ	560
ГАЗ	1260

4.1.5. Расчет затрат на восстановление износа и ремонт шин

производится по установленным нормам пробега шин.

Э _шин = ( L_{год i} * Ц _{компл. i­} * N _{колес + зап.}) / Lн _i ,

Где Э _шин – расход на восстановление шин по i –й марке автомашины,

L_{год i} - годовой пробег i –й марки,

Ц _{компл. i­} - цена одного комплекта шин,

N _{колес + зап.}- количество колес автомашины, включая запасное,

Lн _i - норма пробега шин.

Цена комплекта шин для автомобиля ВАЗ -680 рублей; для автомобиля ГАЗ – 890 рублей. Норма пробега шин указанных марок соответственно 58300 км и 75700 км.

ВАЗ: (99840 * 680 * 5 * 4) / 58300 = 23290,3 (руб.),

ГАЗ: (212160 * 890 * 7 * 9) / 75700 = 157144,1 (руб.).

Таблица 9. - Расчет затрат на восстановление износа и ремонт шин.

	Расход на восстановление износа и ремонт шин, (руб.)
ВАЗ	23290,3
ГАЗ	157144,1

4.1.6. Амортизационные отчисления.

Амортизационные отчисления также планируются по установленным нормам с учетом фактического пробега машин и их стоимости.

Нормы амортизационных отчислений:

- для ВАЗ – 14,3% от стоимости автомобиля;

- для ГАЗ – 0,37% от стоимости автомобиля на 1000 км пробега.

ВАЗ: 90000 * 0,143 = 12870 (руб.),

ГАЗ: (150000 * 0,0037 * 212160) / 1000 = 117748,8 (руб.).

Таблица 10. - Амортизационные отчисления.

	Амортизационные отчисления, (руб.)
ВАЗ	12870
ГАЗ	117748,8

4.1.7. Прочие расходы.

- 5,6% в общей сумме расходов.

Таблица 11. – Общая сумма расходов.

Наименование расходов	ВАЗ	ГАЗ
Годовые эксплуатационные затраты на выполнение ремонтов	11673,2	32008,4
ФОТ водителей	453362,4	906724,8
Накладные расходы	246447,9	492895,5
Эксплуатационные расходы: На бензин	143091,6	718699,2
Горюче-смазочные материалы	25151,9	126329,2
Обтирочные материалы	1200	2700
Прочие материалы	560	1260
На восстановление износа и ремонт шин	23290,3	157144,1
Амортизационные отчисления	12870	117748,8
Итого:	917647,3	2555510

Прочие расходы:

- 5,6% в общей сумме расходов

ВАЗ: 917647,3 * 0,056 = 51388,3(руб.),

ГАЗ: 2555510 * 0,56 = 143108,6 (руб.).

Таблица 12.- Прочие расходы.

	Прочие расходы, (руб.)
ВАЗ	51388,3
ГАЗ	143108,6

5. Составление сметы эксплуатационных расходов на год и калькуляция плановой себестоимости километра пробега и Машино-часа работы.

В смету затрат должны быть внесены все расходы, связанные с эксплуатацией автомобильного парка.

Эти расходы должны быть подразделены на две группы: постоянные и переменные.

Условно-постоянными являются те расходы, не зависящие непосредственно от объема перевозок, то есть от величины пробега.

Сюда относятся:

- заработная плата шоферов(основная и дополнительная);

- начисления на заработную плату;

- общепроизводственные и управленческие расходы.

Единицей калькуляции условно-постоянных расходов является один Машино-час работы (или 1 машино-день).

Условно-переменные расходы – расходы, непосредственно зависящие от величины пробега машин:

- расходы по техническому обслуживанию и ремонту автомашин;

- расходы на горючее, смазочные и прочие эксплуатационные материалы;

- расходы на восстановление и ремонт авторезины;

- амортизационные отчисления.

Расчет себестоимости по условно-переменным расходам производится на 1 км пробега.

5.1. Калькуляция Машино-дня работы.

Таблица 13.- Условно-постоянные расходы.

Наименование расходов	ВАЗ	ГАЗ
Заработная плата шоферов: Основная: Дополнительная:	240000 93600	480000 187200
Начисления на заработную плату:	119762,4	239524,8
Общепроизводственные и управленческие расходы:	246447,9	492895,5
Итого:	699810,3	1399620,4

Подсчитаем 1 машино-день работы:

ВАЗ: 751198,6 / 312(дней) = 2242,9(руб./день),

ГАЗ: 1542729 / 312(дней) = 4485,9(руб./день).

Таблица 14.- 1 машино-день работы, (руб./день)

	1 машино-день работы, (руб./день)
ВАЗ	2242,9
ГАЗ	4485,9

5.2. Калькуляция плановой себестоимости километра.

Таблица 15.- Условно- переменные расходы.

	ВАЗ	ГАЗ
Расходы по техническому обслуживанию и ремонту автомашин:	11673,2	32008,4
Расходы на горючее, смазочные и прочие эксплуатационные материалы:	143091,6 25151,9 1200 560	718699,2 126329,2 2700 1260
Расходы на восстановление и ремонт авторезины	23290,3	157144,1
Амортизационные отчисления	12870	117748,8
Неучтенные расходы:	51388,3	143108,6
Итого	269225,3	1298998,6

Подсчитаем себестоимость километра пробега:

ВАЗ: 217837(руб.) / 99840(км) = 2,7 (руб./км);

ГАЗ: 1155890 (руб.) / 212160(км) = 6,1(руб./км).

Таблица 16.- Себестоимость километра пробега, (руб./км).

	Себестоимость километра пробега, (руб./км).
ВАЗ	2,7
ГАЗ	6,1

1. Установление зависимости километра пробега от расстояния перевозки.

Для установления этой зависимости необходимо использовать данные о себестоимости 1 км по условно-переменным расходам и себестоимости 1 машино-дня по условно-постоянным расходам.

Зависимость себестоимости 1 км пробега от расстояния перевозки можно установить с помощью расчета, сведенного в таблицу 17.

Итоговый результат зависимости себестоимости 1 км побега от расстояния перевозки может быть изображен в виде графика.