shema_strax (Страховое дело в схемах), страница 3

9. Расходы на предупредительные (профилактические, привентивные) мероприятия

2. Резерв незаработанной премии

6. Резерв катастрофических убытков

3. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков

10. Прибыль тарифная.

7. Резерв прочих убытков (РПУ)

4. Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНЗУ)

Рис. 14. Структура страхового ущерба.

Страховой ущерб

Прямой убыток

Косвенный ущерб

Производный (от прямого) ущерб

Опосредованный характер убытка

Гибель

Затраты

Первичный ущерб

Непосредственное материальное разрушение

Рис. 15. Основные финансовые результаты деятельности страховой фирмы.

Финансовые показатели

Себестоимость, в узком смысле слова, состоит из четырех видов расходов

Разновидность расходов/доходов

валовой доход

Расходы/доходы от страховой деятельности

аквизиционные расходы

валовой расход

инкассовые расходы

Расходы/доходы от нестраховой деятельности

прибыль / убыток от оказания страховой защиты

ликвидационные прямые расходы

Расчет прибыли / убытков по данным финансовой отчетности.

Прибыль / убыток = доходы - расходы - необлагаемая прибыль и отчисления в соответствии с льготами = налогооблагаемая прибыль от деятельности СФ - 13 % в федеральный бюджет - до 30 % в местные бюджеты = чистая прибыль (располагаемый доход), в т. ч. от страховой и нестраховой деятельности.

Все статьи дохода страховщики называют прибылью, статьи расхода – убытком.

рентабельность деятельности

управленческие расходы

Прибыль считается основным финансовым результатом деятельности СФ.

Прибыль = Выручка - Расходы (экономическая теория)

Согласно финансового отчета: Прибыль = Доходы - Расходы (сальдо баланса)

Тарифная прибыль = Брутто-ставка - Нетто-ставка - РВД - РПМ

Тарифная прибыль = Предполагаемая (прогнозируемая) прибыль

Тема 6. Общие основы имущественного страхования в РФ.

Рис 16. Страховая ответственность при имущественном страховании.

.

Страховая ответственность

Субъекты ИС

Если записанный в ДС страховой случай явился следствием:

- военных действий,

- гражданских волнений,

- забастовок,

- мятежей,

- реквизиций имущества,

- введения чрезвычайного или особого положения по распоряжению военных или гражданских властей,

- природных катастроф,

- ионизирующих излучений,

- радиоактивных заражений, связанных с любым применением радиоактивных материалов,

то они считаются форс-мажорными обстоятельствами, освобождающими страховщика от ответственности, если иное не оговорено в конкретных ПС или ДС.

Страхователи

Страховые случаи

1) повреждение имущества,

2) утрата имущества (гибель, уничтожение, пропажа, кража, угон).

Страховщики:

 страховые организации,

 общества взаимного страхования

1. стихийные причины,

2. производственно-технические причины,

3. коммерческие причины,

4. причины связанные с гражданской ответственностью,

5. уголовные причины и т.д.

Страховые агенты

Страховые брокеры

В типовых правилах страхования имущества к страховым случаям, входящим в ответственность страховщика, относятся повреждение и утрата имущества по причинам:

1. вследствие стихийных бедствий, действия подпочвенных вод, просадки грунта, пожара, взрыва, затопления, выброса газа;

2. вследствие прекращения подачи электроэнергии из-за:

- пожара,

- аварии,

- стихийного бедствия;

3. вследствие проникновения воды в наше застрахованное помещение из соседних помещений в результате аварий:

- отопительной,

- водопроводной,

- канализационной систем;

4. вследствие прочих событий, предусмотренных в ПС.

По типовым ПС ИС ДС по имуществу граждан, например, оформляются на сроки:

- не более, чем на 1 год (обычно 1 год),

- на несколько месяцев,

- на несколько дней (перегон транспортных средств).

Предприниматели обычно страхуют имущество на сроки более 1 года.

Объекты ИС - не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом.

Рис. 17. Определение страхового ущерба и страхового возмещения при ИС.

Системы страхового обеспечения при ИС

пропорциональная

первого риска

Методики определения страховых ущерба и возмещения

Расчет ущерба

По основным ПФ

У = Д - И + С - О (1), где У - общая сумма ущерба, Д - действительная фактическая стоимость застрахованного имущества, И - износ (на момент заключения ДС) физический (скидка, связанная с физическим износом имущества), С - расходы по спасению имущества и приведению его в порядок, О - остатки (стоимость остатков, которые еще пригодны для дальнейшего использования).

По оборотным ПФ

Прямым методом

У = Д - О +С (2), где Д - действительная стоимость погибших или поврежденных оборотных производственных фондов, О - стоимость оставшихся оборотных производственных фондов, С - расходы по спасению.

Косвенным методом

Тема 7. Общие основы личного страхования в РФ.

Рис. 18. Сущность личного страхования (ЛС) (на примере ССЖ).

4 подотрасли ЛС:

 страхование жизни людей,

 страхование здоровья людей (добровольное и обязательное),

 страхование трудоспособности людей,

 страхование личных доходов граждан(пенсий / ренты), пособий по безработице и иных личных доходов.

Субъекты страховой сделки при ССЖ:

Самостраховщики - только юридические лица, зарегистрировавшие себя в установленном законе порядке, и получившие в Росстрахнадзоре лицензию на ССЖ.

Страхователями могут быть граждане от 18 до 75 лет (до 77 лет).

При этом застрахованными лицами могут быть сами страхователи и члены их семей, а также застрахованными могут быть работники предприятий, организаций, учреждений, и члены их семей.

Выгодоприобретатели - физические и юридические лица, указанные в полисе, либо устанавливаемые законодательно.

Объекты страховой защиты в ЛС - различные стороны личной жизни, бытия людей, которые обязательно имеют стоимость:

 жизнь людей,

 здоровье людей,

 трудоспособность людей,

 личные доходы людей.

Структура смешанного страхования жизни (ССЖ).

Страхование от несчастных случаев

ССЖ в РФ

Страхование жизни

Страхование на случай смерти

Косвенно правила ССЖ затрагивают страхование косвенных доходов граждан

Страхование на дожитие

Объем страховой ответственности

По страховым несчастным случаям (если соблюдены все условия ДС):

дожитие до окончания срока страхования, указанного в ДС,

 утрата трудоспособности в результате несчастного случая:

• временная (сроком более 10 дней, ответственность начинается с 11 дня)

• постоянная (инвалидность),

 сметь по любой причине

По нестраховым несчастным случаям:

умышленные преступления,

другие, оговоренные нарушения страхователя,

 сознательные действия, связанные с причинением вреда своего здоровья,

 не считаются кратковременные случаи потери здоровья, связанные с профессиональными заболеваниями или с заболеваниями, которые длительное время не беспокоили застрахованного, но внезапно для него проявились в резком ухудшении здоровья.

Страховая ответственность наступает

Уточнения и исключения, согласно правил ССЖ

да

нет

Рис. 19. Размеры страхового обеспечения.

Размеры страхового обеспечения (страховой суммы) устанавливается по согласованию сторон страховой сделки.

100% страховой суммы выплачивается, если произошла смерть застрахованного, в т. ч. если она наступила в течение 1 года со дня несчастного случая, произошедшего в период действия ДС, как следствие этого несчастного случая.

по ССЖ

В случае инвалидности, наступившей в период действия ДС выплачивается единовременное пособие в размере от величины страховой суммы:

- при 1 группе инвалидности - 90% (или 80%),

- при 2 группе инвалидности - 60%,

- при 3 группе инвалидности - 30% от страховой суммы.

При временной утрате трудоспособности в связи с несчастным случаем выплачивается пострадавшему 1% от страховой суммы за каждый день временной нетрудоспособности, начиная. с 11 дня (или 7 дня).

При дожитии застрахованного до конца срока страхования выплачивается 100% от страховой суммы, независимо от промежуточных выплат в период действия ДС.

Рис. 20. Условия выплаты страхового обеспечения в ДС по личному страхованию.

Получатели

выплаты страхового обеспечения