kursovik (Организация страхования в Российской Федерации), страница 4

Исторически наиболее ранней формой договоров, получивших дальнейшее развитие, были договоры факультативного перестрахо­вания. Данный договор представляет собой индивидуальную сдел­ку, касающуюся в принципе одного риска. Договор факультатив­ного перестрахования предоставляет полную свободу участвую­щим в нем сторонам: цеденту — в решении вопроса, сколько сле­дует оставить на собственном риске (собственное удержание), пе­рестраховщику — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. С учетом предоставленной свободы принятия реше­ний при заключении каждого договора перестрахования перестра­ховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от сум­мы страховых платежей, полученных цедентом.

Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в по­рядке факультативного перестрахования предоставляется с уче­том ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Например, если предоставленный в перестрахование риск оце­нивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке является незначительным, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно, будет выше, чем уровень первичных стра­ховых платежей, полученных цедентом при заключении перво­начального договора страхования. Напротив, уровень перестра­ховочных платежей может быть ниже уровня первичных страхо­вых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рис­ков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т. е. пользующихся большим спросом. Принципы определения пере­страховочных платежей часто совершенно иные, чем принципы, используемые при исчислении (калькулировании) первоначаль­ных страховых платежей.

Отличительная черта факультативного перестрахования со­стоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предостав­лена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимо­сти от этого принятие определенного решения: цеденту — о пе­редаче риска, перестраховщику — о принятии риска. Отрица­тельная сторона факультативного перестрахования заключается в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответст­венности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает не­большим промежутком времени для подробного анализа полу­чаемого в перестрахование риска.

В настоящее время договоры факультативного перестрахова­ния играют, как правило, вспомогательную роль и используются обычно в отношении рисков, величина которых превышает соб­ственное участие цедента вместе с перестраховочным избытком в соответствии с договором облигаторного перестрахования.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на стра­хование. Передача этих долей рисков перестраховщику происхо­дит только в том случае, если их страховая сумма превышает оп­ределенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного пере­страхования всегда определяются в проценте от суммы страхо­вых платежей, полученных страховщиком при заключении пер­вичного договора страхования.

Договор облигаторного перестрахования, как правило, за­ключается на неопределенный срок с правом взаимного растор­жения путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении. Договор облигаторного страхования наибо­лее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. В отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке, облигаторное пере­страхование охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с догово­ром факультативного перестрахования. В этой связи в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора облигаторного перестрахования.

На практике также встречается смешанная (переходная) фор­ма договора перестрахования — факультативно-облигаторная, называемая договором "открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь пе­рестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на за­ранее оговоренных условиях.

Перестраховочные платежи по договорам открытого покры­тия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.

Договор открытого покрытия может быть невыгодным и не­безопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахова­ние только самые небезопасные риски. Поэтому договоры от­крытого покрытия заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней практики их взаимного сотрудничества.

Пропорциональное перестрахование

Пропорциональное перестрахование — исторически наибо­лее древняя и по существу до конца XIX в. единствен­ная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще на­звание традиционного перестрахования. Договор пропорцио­нального перестрахования предусматривает, что доля перестра­ховщика в каждом переданном ему для покрытия риске опреде­ляется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возме­щении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональ­ное перестрахование действует по принципу "перестраховщик разделяет риск цедента". Этот принцип, как будет видно далее, не используется в договорах непропорционального страхования.

В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования: квот­ный, эксцедентный; квотно-эксцедентный, или смешанный.

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестра­ховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в пере­страховании выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика может быть оговорено конкретной сум­мой (квотой). Кроме того, в договорах этого типа по желанию пе­рестраховщика устанавливаются для разных классов риска верх­ние границы (лимиты) ответственности перестраховщика.

Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахова­ние может привести к полному выравниванию той части страхо­вого портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер мак­симального собственного участия страховщика в покрытии опре­деленных групп риска. Для этого прибегают к анализу статистиче­ских данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собст­венного участия страховщика называется эксцедентом.

Превышение страховых сумм за установленный уровень (линию) собственного участия страховщика в покрытии риска передается в перестрахование одному или нескольким перестра­ховщикам. Данное превышение страховых сумм риска, передан­ных в перестрахование, называется достоянием эксцедента.

Договор эксцедентного перестрахования определяет макси­мальный уровень в каждой группе рисков, который перестра­ховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия пере­страховщика в покрытии риска называется кратностью собст­венного участия цедента. Если, например, максимум участия пе­рестраховщика равен 9 долям собственного участия цедента, то, выражаясь языком страховой терминологии, договор перестра­хования предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов.

При заключении договора эксцедентного перестрахования ис­ключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, счи­таются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска.

Договор смешанного перестрахования — квотно-эксцедентный — применяется на практике относительно редко. Он представ­ляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестра­ховочных договоров. Портфель данного вида страхования пере­страховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование

Непропорциональное перестрахование известно с Х1Хв. Од­нако в широких масштабах стало применяться после окончания Второй мировой войны. Используется в раз­личных видах страхования, но чаще всего применяется по дого­ворам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование приме­няется также во всех видах страхования, где нет верхней грани­цы (предела) ответственности страховщика.

В практике непропорционального перестрахования не при­меняется принцип участия перестраховщика в платежах и вы­платах страхового возмещения исходя из процента перестрахо­вания. При пропорциональном перестраховании интересы це­дента и перестраховщика в целом совпадают. Напротив, при не­пропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия за­ключается в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными резуль­татами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестра­ховщик может понести убытки.

Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования со стороны цедента было стремление дать оп­ределенные гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно круп­ных убытков или большому количеству исключительно мелких убытков. С учетом этих потребностей получили развитие два ти­па непропорционального перестрахования — перестрахование превышения убытков и перестрахование превышения убыточно­го по рискам определенного вида. Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на усло­виях заключенного перестраховочного договора. Только разви­тие современных методик актуарных расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позво­лил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить их вероятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого. С учетом накопленных статистических данных убыточности по всему страховому портфелю цедента практика актуарных расчетов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих откло­нений этой убыточности.

Обслуживание договоров непропорционального перестрахо­вания достаточно просто и не трудоемко, дешевле, чем обслужи­вание договоров пропорционального перестрахования.

Расчеты между сторонами договора охватывают окончатель­ные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место при за­ключении договоров пропорционального перестрахования. Это одна из причин растущей популярности непропорционального перестрахования и возникновения его новых вариантов и моди­фикаций.

Перестрахование превышения убытков используется тогда. когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рис­ков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансо­вого равновесия страховых операций в целом, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля.

Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно перечислены риски, подлежащие перестрахова­нию, а также те из них, которые не входят в этот договор.

Исходя из подписанных условий договора, перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верх­нюю границу ответственности перестраховщика. Определенные таким образом обязательства относятся ко всем ущербам, кото­рые были вызваны одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в результате данного страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассмат­ривается исключительно как групповой ущерб. Обязательства страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу.

Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного сти­хийного бедствия, причинившего ущерб, — лимитом перестрахо­вочного покрытия.

Договор перестрахования превышения ущерба в настоящее время широко применяется в следующих видах страхования: гра­жданской ответственности, от несчастных случаев, от огня, транс­портном (карго и каско), авиационном, т. е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера.

Другим видом непропорционального перестрахования явля­ется перестрахование превышения убыточности. Это перестрахо­вание касается всего страхового портфеля и ставит целью защи­тить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного чис­ла мелких убытков.