Курсовая работа Казаряна К.Г. 05-102 (Экономическая теория. Курсовая работа)

Казарян Карен Гагикович группа 05-102

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Московский Авиационный Институт

(Государственный технический университет)

«МАИ»

Кафедра экономической теории

КУРСОВАЯ РАБОТА

Международные расчеты и платежный баланс

Выполнил курсовую работу

студент группы 05-102

Казарян Карен Гагикович

Проверил курсовую работу

к.д.н., доцент Ахметов А.Г.

МОСКВА 2005

Введение.........................................................................................................1

Глава 1. Международные расчеты………………………………………...3

1.1 Понятие международных расчетов………………………….3

1.2 Условия международных расчетов………………………….5

1.3 Принципы международных расчетов……………………….6

1.4 Формы международных расчетов:…………………………..8

1.4.1 Аккредитивная форма расчета……………………9

1.4.2 Инкассовая форма расчета……………………….14

1.4.3 Банковский перевод………………………………19

1.4.4 Расчеты в форме аванса…………………………..19

1.4.5 Расчеты по открытому счету……………………..20

1.4.6 Расчеты с использованием векселей и чеков……22

1.4.7 Расчеты кредитными карточками………………..24

1.5 Валютные ограничения……………………………………...25

1.6 Валютные клиринги…………………………………………28

Глава 2. Платежный баланс……………………………………………….32

2.1 Понятие платежного баланса……………………………….32
2.2 Структура платежного баланса……………………………..34
2.3 Подходы к определению сальдо платежного баланса…….35

2.4 Идеи Дж. М. Кейнса и анализ платежного баланса……….37

2.5. Регулирование платежного баланса……………………….39
2.6 Современные методы анализа платежного баланса………42
2.7 Состояние платежного баланса России……………………44

Заключение…………………………………………………………………47

Список использованной литературы……………………………………..49

План по защите курсовой

Цель работы – раскрытие основных понятий и условий международных расчетов, их форм проведения, а также раскрытие структуры платежного баланса, факторов, влияющих на платежный баланс, основных методов его регулирования.

Глава 1. Международные расчеты

1.1 Понятие

- Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.

- Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных).

- В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах «ностро» минимальные остатки.

- Расчеты по международным торговым контрактам являются наиболее сложными и требующими высокой квалификации банковских работников. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки.

1.2 Условия

Во внешнеторговых контрактах различаются платежи:

- наличные;

- расчеты в кредит;

- кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа;

- авансовые платежи.

-Возможны смешанные условия, когда часть суммы импортер оплачивает наличными, а на оставшуюся часть экспортер предос­тавляет покупателю кредит.

-Поскольку движение товара опережает движение документов, то платеж производится, как правило, после прибытия товара в порт назначения.

1.3 Принципы

- платежи совершаются после отгрузки товаров, оказания услуг.

- денежные средства предприятий и организаций (собственные и заемные) подлежат обязательному хранению в банке на соответствующих счетах, все расчеты производятся с этих счетов;

- платежи осуществляются с согласия плательщика

- платежи совершаются за счет средств плательщика или кредита банка, выдаваемого плательщику;

- получатель может отказаться от оплаты расчетных документов только по определенным мотивам, принимаемым банком.

-Для осуществления расчетов внешнеторговые объединения открывают в субрасчетные и ссудные счета.

1.4 Формы

1.4.1 Аккредитивная форма расчета

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

- импортер (приказодатель);

- банк-эмитент, открывающий аккредитив;

- авизующий банк;

- бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккре­дитив.

-Виды аккредитивов:

1. а) безотзывный аккредитив — твердое обязательство платежа банка-эмитента (если представлены предусмотренные документы и соблюдены все его условия) для изменения или аннулирования условий аккредитива

б) отзывный - в любое время может быть изменён или аннулирован банком-эмитентом.

2. С точки зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву различаются подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы.

3. С точки зрения возможности возобновления аккредитива применяются ролловерные (револьверные, возобновляемые) аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования (за ряд комплектов документов) либо после представления каждого комплекта документов.

4. С точки зрения возможности использования аккредитива вторыми бенефициарами (непосредственными поставщиками товара) различаются переводные (трансферабельные) аккредитивы.

5. С точки зрения наличия валютного покрытия различаются покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный) аккредитивы.

6. С точки зрения возможностей реализации аккредитива различаются: аккредитивы с платежом против документов; акцептные аккредитивы, предусматривающие акцепт тратт банком-эмитентом при условии выполнения всех требований аккредитива; аккредитивы с рассрочкой платежа; аккредитивы с негоциацией документов.

В отличие от документарного аккредитива денежный аккредитив — именной документ, содержащий поручение о выплате денег получателю в течение определенного срока при соблюдении ука­занных в нем условий.

Разновидностью аккредитива является циркулярный аккредитив со свободной негоциацией. Он обращен к любому банку, желающему его выполнить. Такие аккредитивы — безотзывные и выставляются лишь крупными банками, известными в деловых кругах и с первоклассной репутацией, иначе экспортеру трудно их реализовать.

В современных условиях также применяются аккредитивы компенсационные и «бэк-ту-бэк». Экономическое содержание этих видов аккредитивов сводится к следующему. Бенефициар, в пользу которого по поручению иностранного покупателя открывается аккредитив, является посредником, а не производителем товара. Для того чтобы обеспечить поставку товара конечному покупателю, он обязан его закупить. Если расчеты с фирмой — производителем товара должны осуществляться в форме документарного аккредитива, то в качестве обеспечения для открытия такого аккредитива посредническая организация может предложить банку первоначальный аккредитив, открытый в его пользу банком импортера. Некоторые страны, особенно США, используют резервный гарантийный аккредитив («стэнд-бай»), который служит гарантией выполнения контрагентами взятых на себя обязательств по контракту. В случае неоплаты документов импортером экспортер может обратиться в банк импортера за получением платежа. В частности, аккредитив «стэнд-бай» используется в торговле нефтью с участием длинной цепи покупателей и банков, что задер­живало поступление документов конечному импортеру.

Вышеперечисленные виды аккредитивов являются основными, но этот перечень не является исчерпывающим. В банковской практике используются и другие виды аккредитивов, большинство из которых является модификацией описанных выше видов.

Аккредитивная форма расчетов — наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов,(напри­мер инкассо), что в значительной мере и влияет на активность его использования в между­народных отношениях.

Кроме того, для открытия аккредитива импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, платя за него процент, что удорожает эту форму расчетов. Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и реализации товаров, но одно­временно дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспортером. Для экспортера после авансовых платежей расчеты в форме аккредитива являются наиболее выгодными, так как это единственная форма расчетов (кроме гарантийных операций банков), содержащая обязательство банка произвести платеж.

Поэтому, аккредитив - наиболее надежный инструмент обеспечения расчетов и платежей (фактически безопасная предоплата) при договорах между партнёрами, которые недостаточно знают друг друга, удалены территориально, разделены языковым барьером и вообще не имеют достаточной уверенности в надёжности друг друга. Он является своего рода компромиссом в случае когда покупатель товара сомневается в надёжности продавца и не решается рисковать своими деньгами и, кроме того, даёт возможность свести к минимуму все риски, особенно в тех случаях, когда коммерческие связи с иностранным партнером только налаживаются.

Именно аккредитивную форму расчетов можно порекомендовать в случаях, когда между экспортером и импортером составляется:

- первый договор;

- договоры на большие суммы;

- договоры, связанные с кредитами на долгие сроки;

- договоры с импортерами из стран, которые пребывают в тяжелом экономическом состоянии, известных низкой культурой оплаты и нестабильностью политико-экономической ситуации;

- договоры с резидентами из стран, которые требуют оформления платежей исключительно посредством аккредитива.

1.4.2 Инкассовая форма расчета

Еще одной формой международных расчетов является - инкассо - банковская опе­рация, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгру­же­нные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспор­тера в банке. В соот­ветствии с Унифициро­ванными правилами по инкассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экс­портера инструкций.

В инкассовой форме расчетов участвуют:

1)Доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию свое­му банку;

2)Банк-ремитент, которому доверитель поручает опера­цию по инкассированию;

3)Инкассирующий банк, получающий валютные средства;

4)Представляющий банк, делающий представ­ление документов импортеру-плательщику;

5)Плательщик.

Схему расчетов по инкассо можно представить в следующем виде:

Расчеты в форме инкассо:

1. Заключение контракта (обычно с указанием банков, че­рез которые будут производиться расчеты).

2. Отгрузка экспортером-доверителем товара в соответствии с условиями контракта.

3. Получение экспортером транспортных документов от перевозчика.

4. Подготовка экспортером комплекта документов (транс­портных и др., а также при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту).

5. Проверка банком-ремитентом документов (по внешним признакам) и отсылка их вместе с инкассовым поручением бан­ку-корреспонденту (инкассирующему банку) в стране импортера.

6. Представление инкассирующим банком инкассового поручения и документов импортеру (плательщику) для про­верки с целью получения платежа или акцепта тратт (перевод­ных векселей) непосредственно или через другой банк (называемый в этом случае представляющим банком).

7. Получение инкассирующим банком платежа от плательщика и выдача ему документов.

8. Перевод инкассирующим банком выручки банку-реми­тенту (по почте, телеграфу, телексу, как указано в соответству­ющих инструкциях).

9. Зачисление банком-ремитентом полученной выручки на счет экспортера.

Схема расчетов по инкассо сводится к следующему. После заключения контракта, в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортер передает все необходимые документы в банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк-ремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующий банк). Последний проверив документы, представляет их импортеру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это непосредственно или через другой банк (так называемый представляющий банк).

Различают простое и документарное инкассо.

Простое или "чистое" инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами.