CBRR5868 (Тракторозаводский филиал АКБ Челиндбанк), страница 5

Покупка (учет) векселей других эмитентов осуществляется по договору на основании предложения любого подразделения банка (филиала) и письменного заключения отдела ценных бумаг о его надежности и ликвидности, а также о расчете учетного процента по векселю. При размещении денежных средств банком через покупку веселей, расчете учетного процента решается Казначейством банка. При погашении кредитов и процентов по кредитам, а также взятии векселей в залог (заклад) вопрос о целесообразности и расчете учетного процента решается Управлением кредитования и прочих активов. Учетный процент рассчитывается по следующей формуле:

,

где С - сумма дисконта, К - сумма векселя, Т - срок до платежа, П - учетная ставка.

После подписании договора сотрудник отдела ценных бумаг (филиала) передает договор сотруднику группы учета ценных бумаг для оплаты по договору. Если уполномоченное лицо клиента (юридического лица) непосредственно само представляет вексель в банк (филиал), сотрудник отдела ценных бумаг (филиала) принимает вексель от уполномоченного лица клиента на основании соответствующей доверенности, выдает ему квитанцию, которая подтверждает факт приема векселя Банком (филиалом). При получении вексе­ля непосредственно у клиента сотруднику банка выдается соответст­вующая доверенность. При покупке векселя сотрудник отдела ценных бумаг должен убедиться в подлинности векселя. Также он должен убедиться в том, что клиент является собственником векселя, т.е. наименование и реквизиты этого клиента обозначены либо на лице­вой стороне векселя, либо на оборотной стороне, если ему вексель передан по именному индоссаменту. Сотрудник также должен убедиться в непрерывности ряда передач векселя (индоссаментов).

Все учтенные векселя сотрудник отдела ценных бумаг (филиала) регистрирует в реестре, где указывается серия и номер векселя, векселедатель, номинал, цена:

РЕЕСТР

учтенных векселей

г. _____________ «__» __________199 г.

Зав. кассой ___________ _________

ф. и. о.

Реестр делается в 2-х экземплярах. В конце рабочего дня сотрудник отдела ценных бумаг (филиала) подписывает оба экземпляра реестра и на основании данного реестра сдает все векселя заведующему кас­сой. Заведующий кассой подписывает оба экземпляра реестра, один оставляет у себя, второй у сотрудника. На сданные векселя выписывается внебалансовый приходный ордер. В случае принятия банком по договору векселя в качестве средства погашения по кредитному договору начальник Управления активов (управляющий филиалом) обращаются с письменным запросом в отдел ценных бумаг головного банка с просьбой дать заключение о возможности принятия в погашение кредита данного векселя, его надежности, ликвидности, доходности. Начальник отдела ценных бумаг дает письменное заключение и передает его в соответствии с запросом. Управление активов АКБ (отдел филиала) подготавливают соответствующий договор. В целях ведения единого учета векселей оформление векселя при принятии головным банком (филиалом) в погашение по кредитному договору производится тем же сотрудником, который является ответственным за оформление при покупке (учете) векселей других эмитентов. Оформление векселя производится так же , как и при покупке (учете) векселя.

Сотрудник отдела ценных бумаг АКБ (филиала) должен контролировать наступление срока платежа по каждому векселю. Сотрудник должен За 5 дней до наступления срока платежа по векселю письменно уведомить начальника отдела ценных бумаг о том, что по векселю наступает срок платежа. Сроки наступления платежа следующие:

а) срок на определенный день;

б) во столько-то времени от составления векселя. Если срок указан в днях, то первым днем срока будет дата составления векселя, а сроком поступления платежа - последний день этого срока;

в) срок «по предъявлении»;

г) во столько-то от предъявления векселя.

Начальник отдела ценных бумаг (управляющий филиалом) поручает сотруднику отдела предъявить вексель к оплате. Сотрудник получает доверенность на право предъявления векселя к оплате, получает вексель в кассе банка и предъявляет вексель плательщику. Документ, подтверждающий, что вексель принят плательщиком, он передает сотруднику группы учета ценных бумаг, который контролирует поступление денежных средств на счет Банка. Документ, подтверждающий принятие к оплате, помещается в документы дня.

Формирование банковского портфеля осуществляется, главным образом, за счет размещения привлеченных ресурсов в краткосрочные ссуды, долгосрочные ссуды и кредиты ОПЕРУ. Доле долгосрочных ссуд незначительна, что объясняется комплексом причин. Общая экономическая ситуация не позволяет предприятиям реального сектора осуществлять долгосрочные финансовые проекты, уровень платеже­способности и кредитоспособности большинства из них остается невысоким. Другая причина - периодическое изменение параметров денежно-кредитного регулирования ЦБР (ставки рефинансирования и т.д.). Это вынуждает банк ограничивать сроки оборачиваемости кредитов с целью поддержания приемлемого уровня маржинального дохода в случае изменения значения ставки рефинансирования. Краткосрочные ссуды направляются, главным образом, на пополне­ние оборотных средств предприятий-заемщиков. Порядок и условия продажи ресурсов ОПЕРУ определяется головным банком.

Управление активами банка осуществляется методом конверсии средств (метод "банков внутри банка"), т.е. формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. Так, большая доля средств, аккумулированных на вкладах до востребования, размещается в первичные и вторичные резервы, кредитование же осуществляется, главным образом, за счет средств, привлеченных во вклады на срок. В соответствие с этим методом определяется несколько "центров ликвидности-прибыльности", используемых для размещения средств, привлеченных из разных источников (банки внутри банка). Установив принадлежность средств к различным "банкам" с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения из каждого "банка". Размещение средств из каждого "банка" осуществляется независимо от других "банков" но следующей схеме:

Схема 12.2.1

Источники средств Размещение средств

Б анк вкладов до Первичные резервы востребования

В торичные резервы

Б анк срочных вкладов

Ссуды

Б анк основного капитала

Ценные бумаги

Здания и оборудование

В основу метода положена скорость обращения различных типов вкладов. Так, часть вкладов до востребования постоянно находится в распоряжении банка и может быть использована для выдачи ссуд.

13. Определение ликвидности банка.

13.1. Основные оценочные показатели уровня ликвидности банка.

Для определения уровня ликвидности в АКБ «Челиндбанк» рассчитываются следующие показатели:

н1- отношение капитала банка к его обязательствам;

н2- отношение суммы задолженности по кредитам к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов;

н3- отношение суммы ликвидных активов банка к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов;

н4- отношение суммы ликвидных активов к общей сумме активов банка;

н5- отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования;

н6- отношение активов банка сроком погашения свыше одного года к обязательствам по депозитным счетам, кредитам на срок свыше 1 года.

13.2. Порядок расчета.

Расчет показателей ликвидности осуществляется головным банком в целом по АКБ по методике, утвержденной Инструкцией ЦБР № 1.

13.3 Экономическое содержание показателей ликвидности.

Норматив н1 характеризует исходный уровень ликвидности банка. Он оценивает степень обеспечения обязательств банка собственным капиталом. Чем больше значение норматива н1, тем выше исходная ликвидная устойчивость банка.

Динамика роста норматива н2 свидетельствует о том, что чем большая часть всех вкладов направляется на удовлетворение потребностей в кредитах, тем выше значение этого норматива. При росте числового значения норматива н2 показатель уровня ликвидности падает, устойчивость работы банка снижается.

По экономическому содержанию норматив н3 аналогичен нормативу н2, он непосредственно оценивает предел отношений ликвидных активов к общим вкладам.

Норматив н4, дополняя норматив н3, позволяет оценить удельный вес именно ликвидной части денежных средств в общей сумме активов банка и тем самым - степень ликвидности активов банка в целом. Чем больше доля ликвидных активов банка, тем выше устойчивость его ликвидности, и наоборот.

Норматив н5 показывает, в какой мере ликвидная часть активных средств обеспечивает обязательства банка по наиболее мобильной, по вероятности изъятия, части общих вкладов, т.е. счетам до востребования, вкладчики которых могут востребовать свои средства в любой момент.

Норматив н6 показывает обеспеченность ликвидностью другой половины обязательств банка, превышающих по своему сроку 1 год.

13.4. Способы управления ликвидностью в конкретном банке.

На динамику изменений ликвидности коммерческих банков влияют 3 основных фактора:

1) приобретение или утрата средств в связи с увеличением или уменьшением вкладов;

2) то же , но в связи с ростом или сокращением кредитов;

3) увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов.

Таким образом, процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

АКБ «Челиндбанк» для целей поддержания приемлемого уровня ликвидности использует метод конверсии средств (см. также п. 12.2). При использовании этого метода учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и соответствующей нормы обязательных резервов. Так, по каждой группе ресурсов (ресурсы до востребования, ресурсы на срок до 3-х месяцев, ресурсы на срок свыше 3-х месяцев, собственные средства) головной банк определяет процент средств, которые могут быть размещены в ссуды. Самый высокий процент устанавливается для собственных средств, самый низкий - для ресурсов, привлеченных на условиях до востребования.

13.5. Экономическое обоснование применения метода конверсии средств.

Основным достоинством указанного метода по сравнению с методом общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в более доходные активы - ссуды предприятиям и организациям. В части кредитных операций данный метод рекомендован ЦБР коммерческим банкам для использования на практике. В соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенное соотношение между привлеченными средствами в разрезе таких источников, как вклады , депозиты, МБК, собственные средства, средства на счетах до востребования, и средствами, размещенными в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.

14. Финансовые услуги, предоставляемые коммерческими банками, их виды и формы обслуживания клиентов.

Финансовые услуги Тракторозаводским филиалом АКБ «Челиндбанк», выступающим в качестве базы практики, не предоставляются.