Следовательно, план денежных поступлений и выплат, как и план доходов и расходов, строится исходя из определенных предположений и допущений. Правда, следует отметить, что предположения и допущения, представляющиеся реалистичными на момент составления плана, со временем могут и не подтвердиться. В этом случае в планы необходимо вносить соответствующие коррективы. Все предположения и допущения должны быть четко сформулированы в тексте бизнес-плана, чтобы потенциальный инвестор смог понять, как была получена та или иная цифра.

0.0.0.Балансовый план

Третьим разделом финансового плана является прогноз активов и пассивов предприятия на конец года, т.е. балансовый план. В этом плане отражаются активы и пассивы предприятия, средства, вложенные в развитие производства самим предпринимателем и его партнерами, и нераспределенная прибыль.

К составлению балансового плана на конец первого года приступают, когда составлены план доходов и расходов и план денежных поступлений и выплат.

При создании предприятия предприниматель должен знать, когда будет получена первая прибыль. Для этого делается прогноз точки безубыточности, который дает ответ на вопрос, сколько единиц продукции или услуг необходимо будет продать, чтобы доходы предприятия совпадали с его расходами, т.е. чтобы вложения в проект – окупились. Такая информация позволяет оценить, сколько денег потребуется, чтобы поддержать новое предприятие на начальном этапе его существования. Из плана доходов и расходов известно, когда предприятие начнет получать прибыль, но это не точка безубыточности. Для того, чтобы предприятие окупилось, его обязательства, именуемые постоянными или фиксированными затратами, должны быть полностью покрыты из поступлений.

0.00.Приложения

В приложениях к бизнес-плану приводятся документы, которые не являются частью основного текста, но на которые есть ссылки в бизнес-плане.

Наиболее часто в приложениях приводят следующие документы: технические данные продукции, копии контрактов, лицензий, подробности патентных документов, копии документов, из которых взяты исходные данные, сообщения консультантов по продукции и рынкам, анкетные данные руководящих работников, сведения о порядке и методе проведения опросов и исследований, отчет по ревизии бухгалтерских документов, прейскуранты поставщиков и т.п.

0. Методика составления бизнес-плана реконструкции предприятия «Шина»

0.0.Вводная часть (резюме)

Настоящий бизнес-план представляет предприятие «Шина» (именуемое в дальнейшем Предприятие) возможным инвесторам с целью привлечения капитала для проведения реконструкции производства, что позволит перейти к выпуску перспективных высокоскоростных шин для легковых автомобилей радиальной конструкции.

0.0.0. Субъект реализации бизнес-плана

Акционерное общество открытого типа предприятие «Шина».

Адрес: Россия, 000000, г.Екатеринбург, ул. Резиновая, 00

Телефон: (0000) 00-00-00

Телефакс: (0000) 00-00-00

Генеральный директор: Иванов Петр Степанович

АООТ действует на основании Постановления Совета Министров РФ от 00.00.00 г. № 000.

Уставной капитал - 000 тыс. Д.Е. (на 00.00.00 г.)

Акционерный капитал - 000 тыс. Д.Е. (00000 акций номинальной стоимостью 00 Д.Е.)

0.0.0. Цель реализации бизнес-плана

Реконструкция действующего производства с целью создания нового производства высокоскоростных шин для легковых автомобилей радиальной конструкции двух видов:

000/0OR-00 модель И-000 и 000/0OR-00 модель БИ-000.

Радиальные шины предназначены для легковых автомобилей отечественного производства, а также легковых автомобилей иностранного производства, эксплуатирующихся со скоростями 000 км/ч (000/R00) и 000 км/ч (000/00R00).

0.0.0. Этапы реализации бизнес-плана

• Разработка проектно-сметной документации на реконструкцию.

• Заключение договоров на поставку отечественного и импортного оборудования.

• Реконструкция производственных корпусов Предприятия.

• Закупка, монтаж и наладка оборудования.

• Отладка технологии производства.

• Выход производства на проектную мощность – 0000000 штук в год, в том числе:

модель И-000 (000/00R-00 ) – 000000 шт. в год;

модель БИ-000(000/00R-00) – 000000 шт. в год.

Ввод производства на полную мощность – 0-й квартал 0000 г.

0.0.0. Предпосылки реализации бизнес-плана

• возрастающая потребность в шинах в связи с увеличением парка легковых автомобилей;

• лучшие эксплуатационные характеристики, более высокие гарантии безопасной эксплуатации автомобиля при использовании радиальных шин по сравнению с диагональными;

• меньшая материалоемкость, следовательно и меньшие затраты, а значит, возможность реализации шин по относительно низкой цене и сохранение позиций на рынке;

• большой опыт Предприятия по производству различных шин;

• освоение нового производства на свободных площадях Предприятия с готовой инфраструктурой, а значит с наименьшими затратами времени и средств;

• наличие опытного, высококвалифицированного персонала;

• наличие налаженных каналов сбыта продукции.

0.0.0.Технико-экономическая характеристика субъекта, осуществляющего бизнес-план

- Площадь земельного участка - 00 тыс. м⁰.

- Площадь производственных и служебных зданий - 00 тыс. м⁰.

- Количество работающих - 0000 чел.

Основные виды выпускаемой продукции – легковые автопокрышки четырех видов: 0.00-00; 0.00 – 00; 0.00 – 00 и 0.00 – 00.

Основные показатели, характеризующие финансово-экономическую деятельность Предприятия, приведены в табл. 0, 0 и 0.

0.0.0.Технологическая структура инвестиций и источники их финансирования, тыс. Д.Е.

1. Капитальные вложения на реконструкцию, всего - 00000

из них:

• НИР и ОКР - 000,0

• Проектно-изыскательские работы - 000,0

• Строительно-монтажные работы - 0000,0

• Оборудование, всего - 00000,0

в том числе:

- отечественное - 00000,0

- импортное - 00000

• Пуско-наладочные работы - 000

• Прирост оборотных средств - 0000

1. Освоено инвестиций на 00.00.0000 г. - 000

Таблица 0

Баланс Предприятия за 0000 год, тыс. Д.Е.

А К Т И В	Код строки	На начало года	На конец года
0	0	0	0
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы (00, 00)	000	-	-
В том числе:
организационные расходы	000	-	-
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	000	-	-
Основные средства (00, 00, 00)	000	000000	00000
В том числе:
земельные участки и объекты природопользования	000	-	-
здания, сооружения, машины и оборудование	000	000000	00000
Незавершенное строительство (00, 00, 00)	000	-	000
Долгосрочные финансовые вложения ( 00, 00)	000	-	-
В том числе:
инвестиции в дочерние общества	000	-	-
инвестиции в зависимые общества	000	-	-
инвестиции в другие организации	000	-	-
займы, предоставленные организациям на срок более 00 месяцев	000	-	-
прочие долгосрочные финансовые вложения	000	-	-
Прочие внеоборотные активы	000	-	-
Итого по разделу I	000	000000	00000
II. Оборотные активы
Запасы	000	00000	00000
В том числе:
сырье, материалы и др. (00, 00, 00)	000	00000	00000
животные на выращивании и откорме	000	-	-
малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (00, 00, 00)	000	0000	0000
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (00, 00, 00, 00, 00, 00, 00)	000	00000	00000
готовая продукция и товары для перепродажи (00, 00)	000	000	000
товары отгруженные (00)	000	000	000
расходы будущих периодов (00)	000	000	0000
прочие запасы и затраты	000	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (00)	000	000	000
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 00 месяцев после отчетной даты)	000	-	-
В том числе:
покупатели и заказчики (00, 00, 00)	000	-	-
векселя к получению ( 00 )	000	-	-
задолженность дочерних и зависимых обществ	000	-	-
Продолжение табл.0
0	0	0	0
авансы, выданные (00)	000	-	-
прочие дебиторы	000	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 00 месяцев после отчетной даты)	000	0000	00000
В том числе:
покупатели и заказчики (00, 00, 00)	000	0000	00000
векселя к получению ( 00 )	000	-	0000
задолженность дочерних и зависимых обществ (00)	000	-	-
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (00)	000	-	-
авансы, выданные (00)	000	-	-
прочие дебиторы	000	000	000
Краткосрочные финансовые вложения (00, 00, 00)	000	00000	00000
В том числе:
инвестиции в зависимые общества	000	-	-
собственные акции, выкупленные у акционеров	000	-	-
прочие краткосрочные финансовые вложения	000	00000	00000
Денежные средства	000	00000	00000
В том числе:
касса (00)	000	0	0
расчетный счет (00)	000	0000	00000
валютный счет (00)	000	0000	000
прочие денежные средства (00, 00, 00 )	000	-	-
Прочие оборотные активы	000	00	00
Итого по разделу II	000	00000	00000
Баланс (сумма строк 000 + 000)	000	000000	000000
ПАССИВ
0	0	0	0
III. Капитал и резервы
Уставной капитал (00)	000	000	000
Добавочный капитал (00)	000	00000	00000
Резервный капитал (00)	000	-	-
В том числе:
образованный в соответствии с законодательством	000	-	-
образованный в соответствии с учредительными документами	000	-	-
Фонд социальной сферы (00)	000	00000	00000
Целевые финансирование и поступления (00)	000	-	-
Нераспределенная прибыль прошлых лет (00)	000	-	-
Непокрытый убыток прошлых лет	000	-	-
Нераспределенная прибыль отчетного года	000	-	00000
Непокрытый убыток отчетного года	000	-	-
Итого по разделу III	000	00000	000000