10. Финансовый план

Начальная цена на выпускаемую продукцию определялась по калькуляции себестоимости с учетом цены за данный вид товара на внутреннем российском рынке. Рассматривается возможное снижение стоимости материалов в издержках производства за счет сокращения брака при освоении изделия и снижения транспортно-заготовительных расходов.

Проектом предусмотрено финансирование капиталовложений на приобретение оборудования начиная февраля 2001 года.

Начальная цена продукции определялась исходя из сложившихся цен на аналогичную продукцию. Финансовые результаты приведены в таблицах № 6 и № 7.

Таблица №6

Финансовые результаты

(в расчете на 1 комплект оборудования в год)

Статьи	Величина затрат, тыс. руб.
	1998год	1999 год
Объём продаж готовой продукции	1150	1200
Капитальные вложения	225.7	-
Затраты на производство	414.3	414.3
Балансовая прибыль	735.7	785.7
НДС 1-й год, с учетом льгот 37%, 2-й – 42%	272.2	329.9
Чистая прибыль	187.8	455.8
Нарастающим итогом	187.8	455.8
Окупаемость 1 комплекта оборудования	0.8 лет

Таблица№7

Ожидаемые результаты реализации проекта по выпуску хлебобулочных и кондитерских изделий

Наименование показателей	Ед. изм.	Всего	1999 год	2000 год	2001 год	2002 год	2003 год
Готовая продукция, всего	тонн	2768	442	584	584	584	584
Цена изделий	руб./кг.	5,150	5,100	5,200	5,200	5,200	5,200
Объём реализации, всего	тыс. руб.	5700 5700	9000	1200	1200	1200	1200
Себестоимость	руб./кг.	2,150	2,100	2,200	2,200	2,200	2,200
Рентабельность	%	29.2	20.9	30.8	30.8	30.8	30.8
Прибыль, всего	тыс. руб.	1664.2	187.8	369.1	369.1	369.1	369.1
- в том числе в распоряжении предприятия	тыс. руб.	1664.2	187.8	369.1	369.1	369.1	369.1
- погашение кредита	тыс. руб.
Капитальные вложения, всего	тыс. руб.	225.7	225.7
- за счет собственных средств	тыс. руб.
- за счет федерального бюджета	тыс. руб.
Дополнительное количество рабочих мест	чел.	21	21
Срок окупаемости 1-го комплекта оборудования	мес.	8

Анализ конкурентов.

В настоящее время производством хлеба и хлебобулочных изделий занимаются 2 хлебозавода, работающих в 3 смены, одна минипекарня и несколько Дока-хлеб.

Основной вид продукции – хлеб из ржаной и пшеничной муки, батоны, редко булки. Оборудование хлебозаводов достаточно изношено, требует капитальных вложений. Цены на продукцию устанавливают сами предприятия, включая в нее зночительные накладные расходы. Несколько местных предпринимательских структур планируют проработку этого бизнеса в Магнитогорске. Ситуацию можно оценить как предпроектную проработку.

Производственные мощности двух минипекарен составляют 1600кг. в смену (смена – 12 часов).

Комбинат № 2.

Комбинат № 2 – одно из ведущих предприятий города по переработке зерна. Годовой объём производства хлебопекарной муки составляет 45 тысяч тонн, муки макаронного помола – 34 тысячи тонн, манной крупы – 1 тысяча тонн. Налажен выпуск комбикормов в объёме 61 тыс. т./год. Хлебобулочных изделий производится 6 – 9 тонн/день при активном использовании биологически активных добавок в виде пшеничных отрубей.

Сильные стороны:

• Собственное сырьё в достаточных количествах.

• Постоянно ведется поиск новых продуктов производства.

• Новое и модернизированное оборудование.

Слабые стороны:

• Низкие объёмы производства хлеба.

• Неудовлетворительное качество хлеба.

• Отсутствие фирменной торговли.

Пекарня «Мэри».

Частное предприятие, основанное в 90-х годах. Специализируется на производстве хлеба высшего сорта, хлебобулочных и кондитерских изделий. Используется традиционное сырьё, оборудование – мини-пекарни. Рынок сбыта – город Магнитогорск: 40% - Левобережный район, 20% - Центральный районы, 40% - Правобережный район города. Фирменная торговля осуществляется только через фирменные киоски.

Сильные стороны:

• Широкий ассортимент.

• Гибкая адаптация к запросам потребителей и изменение ориентации производства в зависимости от изменения потребностей рынка.

• Большой выбор мелкоштучной продукции.

Слабые стороны:

• Ориентация на производство изделий из муки только высшего сорта.

• Сравнительно небольшие объемы производства.

Хлебозавод № 1.

Хлебозавод № 1 ориентирован главным образом на производство хлеба 1-го сорта, отрубного, уральского подового, пшеничного 2-го сорта, хлебцев докторских, мелкоштучной сдобы в широком ассортименте, батонов, кондитерских изделий (торты, пирожные), кваса, отрубей, сухарей. В настоящий момент объём производства колеблется от 8 до 11 тонн, причем нехватка сырья препятствует предприятию увеличить этот объём. Оборудование: ХПА-40 и новая печь ФТЛ. Используется традиционное сырьё.

Сильные стороны:

• Широкий ассортимент мелкоштучной сдобы.

• Высокое качество кондитерских изделий.

Слабые стороны:

• Небольшие объёмы производства.

• Устаревшее оборудование.

Возможности (план) производства.

Производство (два комплекта минипекарен, характеристика оборудования – в приложении №3) на первом этапе предлагается разместить в одном из крупнейших районов города – Восточном – план размещения в приложении № 3). Основными потребителями будут являться жители этого района. Продажа готовых хлебобулочных изделий в горячем виде планируется в одном из помещений минипекарни. В дальнейшем продукция в расфасованном виде мелкими партиями будет поставляться работникам предприятия АО

«ЗЭиМ», в столовую, детсады, а также в другие торговые точки города с целью дальнейшего изучения рынка сбыта и размещения последующих комплектов оборудования.

Фирма, имеющая постоянный контакт с покупателем, выходит на тот вид продукции, которая будет являться для него наиболее предпочтительной и пользоваться повышенным спросом у покупателей.

Для выхода на указанный рынок предлагается следующий план действий:

• Разработка рабочего проекта по частичной реконструкции существующих помещений, инженерных коммуникаций и установке технологического оборудования для выпуска хлебобулочных изделий – январь 2000 года

• Реконструкция и косметический ремонт арендуемого помещения (общей площадью 144 кв. м) – февраль 2000 года

• Закупка и отправка в г. Магнитогорск отечественного оборудования (две минипекарни с комплектом технологического оборудования ) – март 2000 года

• Монтажные, шефмонтажные и пусконаладочные работы, обучение обслуживающего персонала, комплектация инженерным и вспомогательным оборудованием – март 2000 года

• Подготовка производства, дальнейшее формирование рынка хлебобулочных изделий и выпуск первой партии.

План маркетинга.

В результате маркетингового исследования выяснилось, что наиболее важными критериями (Рис. ???)

при покупке хлеба являются: свежесть (25%), вкус (18%), внешний вид (17%), полезность (16%), цена (15%), упаковка (9%) .

Что касается предпочтений покупателей по видам хлебобулочных изделий, то наибольшей популярностью пользуются: уральский подовый – 28%, формовой белый – 26%, батоны и горбулки – 25%, булочки и сдоба 13%, круглый белый – 5%, диетический зерновой – 3%.

Динамика изменения потребления хлебной продукции (Рис. )

подтверждает рост популярности уральского подового, батонов и горбулок, формового белого хлеба, а также незначительный (+3%) прирост потребления диетического зернового хлеба (видимо, ввиду увеличения количества людей с заболеваниями желудочно-кишечного тракта и эндокринной системы). На 4% меньше стали употреблять сдобы вследствие более высоких цен на такие изделия и на 5% меньше стали покупать белого формового хлеба.

Что касается кондитерских изделий, наибольшим предпочтением пользуются:

1. Пряники (до 32%).

2. Изделия из слоёного теста – 20%.

3. Овсяное печенье, завоевавшее 19% голосов.

4. 16% покупателей предпочитают бисквиты, рулеты, кексы.

5. 13% голосов отдано изделиям из песочного теста.

Учитывая, что нашим основным покупателем является население с низкими и средними доходами, следует уделить особое внимание именно пряникам, изделиям из слоёного теста и овсяному печенью.

подтверждает рост популярности уральского подового, батонов и горбулок, формового белого хлеба, а также незначительный (+3%) прирост потребления диетического зернового хлеба (видимо, ввиду увеличения количества людей с заболеваниями желудочно-кишечного тракта и эндокринной системы). На 4% меньше стали употреблять сдобы вследствие более высоких цен на такие изделия и на 5% меньше стали покупать белого формового хлеба.