121930 (Бизнес план пластиковых окон), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Бизнес план пластиковых окон", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "предпринимательство" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "предпринимательство" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "121930"
Текст 3 страницы из документа "121930"
год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб.
Аренда помещений.
площадь - 200 м кв.; ставка - 250 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 50000 руб.; в год: 600000 руб.
Проценты по кредиту
сумма кредитования - 6666000 руб.; процентная ставка - 19% годовых. Финансовые издержки: в год: 6666000 * 0,19 = 1266540 руб.; в месяц: 105545 руб./мес.
Налоги и отчисления.
Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)
Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет:
а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):
- в месяц: 1663200 * 0,167 = 277200 руб.;
- в год: 3326400 руб.
б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:
- в месяц: 178794 * 0,167 = 29858 руб.;
- в год: 358303 руб.
в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:
- в месяц: 3646 * 0,167 = 609 руб.;
- в год: 7308 руб.
г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:
- в месяц: 277200 - 29858 – 609 = 246733 руб.;
- в год: 3326400 - 358303 - 7308 = 2960789 руб.
Единый социальный налог – 35,6%
Таким образом, отчисления от ФОТ: в месяц – 372000 * 0,356 = 132432 руб.;
в год – 1589184 руб.
Налог с продаж – 4%
В месяц – 1416467 * 0,04 = 56658 руб.; в год – 679904 руб.
Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)
Статья | в месяц | в год |
1. Материалы и комппектуютие | 178794 | 2145528 |
Итого переменные издержки | 178794 | 2145528 |
1. Заработная плата | 372000 | 4464000 |
2. Топливо и энергия | 3646 | 43752 |
3. Связь | 3000 | 36000 |
4. Транспорт | 2901 | 34817 |
5. Реклама | 73667 | 884000 |
6. Аренда | 50000 | 600000 |
7. Амортизация | 20833 | 250000 |
Итого постоянные издержки | 526047 | 6312564 |
9. Проценты | 105545 | 1266540 |
10. Резервы | 40058 | 480696 |
11. НДС | 246733 | 2960789 |
12. Отчисления от ФОТ | 132432 | 1589184 |
13. Налог с продаж | 56658 | 679904 |
Итого себестоимость | 1286267 | 15435204 |
2.7. Расчет прибыли и рентабельности
Расчет прибыли и рентабельности
Показатели | Стоимость (руб.) В месяц В год | |
5.1. Выручка от реализации услуг | 1663200 | 19958400 |
5.2. НДС | 246733 | 2960789 |
5.3. Доход с оборота | 1416467 | 16997611 |
5.4. Внутрипроизводственные издержки | 850444 | 10205328 |
5.5. Налоги и отчисления | 189090 | 2387520 |
5.6. Валовая прибыль | 376933 | 4523196 |
5.7. Налог на прибыль (ставка 24%) | 90464 | 1085567 |
5.8. Чистая прибыль | 286469 | 3347620 |
Рентабельность | 22,27% |
Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.
По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в марте 2004 г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.
Весь проект должен окупиться приблизительно за 1 год после выхода предприятия на полную производственную мощность.
Точка безубыточности в денежном выражении составляет:
(641650 / (1663200 - 178794)) * 1663200 = 718 935 руб. в месяц
В натуральном выражении:
(641650 / (1663200 - 178794)) * 832 = 359 кв.м. в месяц
Рентабельность: (286469 / 1286267) * 100% = 22,27%
2.8. Финансовый план. График погашения кредитных средств.
Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.
Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана".
Финансовую устойчивость фирма приобретает в сентябре 2005 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств.
Финансовый план (план денежных поступлений и выплат в 2003 - 2004 г.)
Показатели | Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.) | ||||||||||
Периоды | Июль | Авг. | Сент. | Окт. | Нояб. | Дек. | Янв. | Фев. | Март | Апр.2004-Март2005 | Апр.-Сент2005 |
Мощность, (%) | 50 | 50 | 60 | 60 | 70 | 80 | 90 | 90 | 100 | 100 | 100 |
1. Поступления | 7498 | 832 | 1000 | 1000 | 1164 | 1330 | 1496 | 1498 | 1664 | 19968 | 9984 |
1.1. Выручка от реализации | 832 | 832 | 1000 | 1000 | 1164 | 1330 | 1496 | 1498 | 1664 | 19968 | 9984 |
1.2. Внереализационные доходы | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
1.3. Кредит | 6666 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2. Платежи | 6463 | 911 | 1092 | 1092 | 1145 | 1222 | 1297 | 1299 | 1376 | 16512 | 14922 |
2.1. Переменные издержки | 89 | 89 | 107 | 107 | 125 | 143 | 160 | 161 | 179 | 2148 | 1074 |
2.2.Постоянные издержки | 526 | 526 | 526 | 526 | 526 | 526 | 526 | 526 | 526 | 6312 | 3156 |
2.3. Закупка оборудования и транспорта | 5552 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.4. Проценты и резерв | 145 | 145 | 145 | 145 | 145 | 145 | 145 | 145 | 145 | 1740 | 870 |
2.5. Налоги и сборы*) | 151 | 151 | 314 | 314 | 349 | 408 | 466 | 467 | 526 | 6312 | 3156 |
2.6. Возврат кредита | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6666 |
3. Баланс платежей и поступлений | 1035 | -79 | -92 | -92 | +19 | +108 | +199 | +199 | +288 | +3456 | -4938 |
3.1. То же нарастающим итогом | +1035 | +956 | +864 | +772 | +791 | +899 | +1098 | +1297 | +1585 | +5041 | +103 |
2.9. Анализ экономических рисков.
Финансово-экономические риски
Виды рисков | Отрицательное влияние на прибыль |
Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен |
Появление альтернативного продукта | Снижение спроса |
Снижение цен конкурентов | Снижение цен |
Увеличение производства у конкурентов | Падение продаж или снижение цен |
Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли |
Снижение платежеспособности потребителей | Падение продаж |
Рост цен на сырье, материалы, перевозки | Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки |
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы | Снижение прибыли из-за роста цен |
Недостаток оборотных средств | Увеличение кредитов или снижение объема производства |
Из данных видов риска наиболее значимыми для данного предприятия являются: