вариант №6 (Лабы по финансам), страница 3
Описание файла
Файл "вариант №6" внутри архива находится в следующих папках: Лабы по финансам, Финансы №6. Документ из архива "Лабы по финансам", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "финансы и кредит" из 4 семестр, которые можно найти в файловом архиве МАИ. Не смотря на прямую связь этого архива с МАИ, его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "лабораторные работы", в предмете "финансы и кредит" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "вариант №6"
Текст 3 страницы из документа "вариант №6"
Р=Д* r*m/12 – общая сумма процентов в конце срока
S=Д + P – общая сумма выплат.
-
Р= 82,5*0,29*2/12=3,9875
S= 82,5 + 3,9875= 86,4875
-
Р= 157,15*0,27*24/12=84,861
S = 157,15+ 78,83 = 242,011
| Кредитная линия | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Краткосрочная | 86,9 | 87,099 | 104,6798593943140 | 84,29688 | 86,4875 |
| Долгосрочная | 251,44 | 289,84 | 207,0174575 | 194,59 | 242,011 |
Для расчета налогов, финансовых результатов я выбрала следующие кредитные линии: долгосрочная кредитная линия – аннуитетная ссуда, краткосрочная кредитная линия – последняя, где кредит выдается на m месяцев и проценты начисляются и погашаются ежемесячено.
Расчеты налогов, финансовых результатов и источников финансирования предприятия.
НОП – налогооблагаемая прибыль,
ВП - валовая прибыль,
НР - налог на рекламу,
НИ - налог на имущество,
НПК - величина процентных платежей по кредитам,
ФПК – фактическая величина процентных платежей по кредитам,
НрП – нераспределенная прибыль предприятия,
ЗМ - затраты на материалы
ПКкр -платежи по кредитам
НрП= Нераспределенная прибыль
НОП = ВП – НР – НИ – НПК
НПК= (к*r/12)*2
к- кредит
r – ставка %, r=0,231=21% + 10%; 21%*1.1%=23,1%
НПК = 82,5*0,231/12*2=2,8875
НОП= 217,4- 2,5 -5,2- 2,8875= 206,8125
НП = 24%*НОП = 0,24*206,8125= 49,635
Платежи по кредитам = Sкрат. = 86,4875
ФНК = (Р1 +Р2 + Р3)долг. + (Р1 + Р2)крат. = 3,6668333 + 3,5511258+ 3,4327184+ 3,9875* 2 = 10,6506775+7,975=18,6256775
НрП = ВП – НР – НИ – НП – ФНК
НрП = 217,4 – 2,5 – 5,2 – 49,635– 18,6256775= 141,4393225
ДСк = ДС – ЕСН – НР – НК – НИ – НП – ЗП – ЗМ – ПКкр – (Р1 +Р2 + Р3)долг.
ДСк =823,52- 143,5- 2,5- 5,2-(100+250)- 100-125,8-10,6506775=85,8693225
Источники финансирования предприятия на конец квартала
-
Кредит выдается на 24 месяца. Проценты начисляются и погашаются ежемесячно по ставке r=24%..
Pi=D*r/12 – сумма процентов, выплачиваемая ежемесячно
P=D*r*m/12 – общая сумма процентов в конце срока
S=D+P – общая сумма выплат
P=157.15*0.24/12=3.143
S=157.15+3.143=160.3
Рассмотрев все варианты кредитных линий, выбираем наиболее выгодную. Самая маленькая наращенная сумма в кредитной линии, в которой кредит и проценты возвращаются в конце срока, поэтому выбираем ее
S=157,3137
С учетом выбранного варианта погашения кредита рассчитываем общую величину процентных платежей по двум кредитам за квартал.
Итого источники финансирования = оборот. ср-ва + необор. ср-ва = 453,64 + 373,925=827,565
Задолженность по налоговым платежам в бюджет =827,565-50 + 5 + 0 + 141,4393225 + 207,0174575 = 424,1082
Таблица 4.
Источники финансирования предприятия на конец квартала
| Капитал (сумма, тыс. руб.) | |
Уставный капитал | 50 |
| Резервный капитал | 5 |
| Добавочный капитал | 0 |
| Нераспределенная прибыль | 141,4393225 |
| Кредит на 2 года с процентными платежами, не погашенными на конец квартала | 207,0174575 |
| Задолженность по налоговым платежам в бюджет | 424,1082 |
| Итого источники финансирования | 827,565 |
Следовательно, образуется задолженность по налоговым платежам в бюджет, которая равна 424,1082 . Для того чтобы погасить ее необходимо взять кредит на сумму этой задолженности.
Таким образом, источники финансирования составляют 827,565 тыс. руб.
