98358 (Сопоставимость альтернативных вариантов управленческих решений)
Описание файла
Документ из архива "Сопоставимость альтернативных вариантов управленческих решений", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "менеджмент" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "менеджмент" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "98358"
Текст из документа "98358"
7
ИСЭТ
НОУ ''Санкт-Петербургский институт современной экономики и технологий''.
Курсовая работа
по предмету
''Стратегический менеджмент''
на тему:
"Сопоставимость альтернативных
вариантов управленческих решений".
Выполнила: студентка II курса
экономического факультета
Л. Ольга
Николаевна
Санкт-Петербург 1999г.
В условиях рыночной экономики степень неопределенности поведения субъектов рынка достаточно высока, и в зависимости от этого очень большое практическое значение приобретают методы анализа, когда нужно принимать управленческие решения одновременно оценивая все возможные ситуации и делая выбор из нескольких альтернативных вариантов.
Альтернативные варианты сопоставляются по нескольким факторам:
-
фактор времени;
-
фактор качества объекта;
-
фактор масштаба производства объекта;
-
фактор освоенности объекта в производстве;
-
метод получения информации для принятия управленческого решения;
-
условия применения (эксплуатации) объекта;
-
фактор инфляции;
-
фактор рисков и неопределенности.
Существует несколько методов, с помощью которых эта задача приводится к решению:
-
методы, основанные на дисконтированных оценках;
-
методы, основанные на учетных оценках;
-
методы оптимального программирования ( линейное, нелинейное, динамическое и пр.);
-
вероятностный подход (прогнозирование возможных исходов и присвоение им вероятностей);
-
методы: максимин, минимакс, максимакс и др.;
-
метод теории игр.
Оценки, полученные при этом, являются базой для принятия окончательного управленческого решения, где последнее слово в выборе остается за руководителем.
Первая группа методов ( на дисконтированных оценках )основывается на следующей идее . Денежные доходы , поступающие на предприятие в различные моменты времени , не должны суммироваться непосредственно ; можно суммировать лишь элементы приведенного потока . i-й элемент приведенного денежного потока Рi рассчитывается по формуле :
Pi = Fi / ( 1+ к ) i
где к - коэффициент дисконтирования.
Назначение коэффициента дисконтирования состоит во временной упорядоченности будущих денежных поступлений (доходов) и приведении их к текущему моменту времени . Экономический смысл этого представления в следующем : значимость прогнозируемой величины денежных поступлений через i лет ( Fi ) с позиции текущего момента будет меньше или равна Pi . Это означает так же , что для инвестора сумма Pi в данный момент времени и сумма Fi через i лет одинаковы по своей ценности . Используя эту формулу , можно приводить в сопоставимый вид оценку будущих доходов , ожидаемых к поступлению в течении ряда лет . В этом случае коэффициент дисконтирования численно равен процентной ставке , устанавливаемой инвестором , т.е. тому относительному размеру дохода , который инвестор хочет или может получить на инвестируемый им капитал .
Итак последовательность действий аналитика такова (расчеты выполняются для каждого альтернативного варианта):
-
расчитывается величина требуемых инвестиций (экспертная оценка ) , IC ;
-
оценивается прибыль ( денежные поступления ) по годам Fi ;
-
устанавливается значение коэффициента дисконтирования , к ;
-
определяются элементы приведенного потока , Pi ;
-
рассчитывается чистый приведенный эффект ( NPV ) по формуле:
NPV= E Pi - IC
-
сравниваются значения NPV ;
-
предпочтение отдается тому варианту , который имеет больший NPV(отрицательное значение NPV свидетельству-ет об экономической нецелесообразности данного варианта).
Вторая группа методов (основанная на учетных оценках) продолжает использование в расчетах прогнозных значений F . Один из самых простых методов этой группы - расчет срока окупаемости инвестиции. Последовательность действий аналитика в этом случае такова :
-
рассчитывается величина требуемых инвестиций , IC ;
-
оценивается прибыль ( денежные поступления ) по годам , Fi ;
-
выбирается тот вариант , кумулятивная прибыль по которому за меньшее число лет окупит сделанные инвестиции.
Проиллюстрируем выбор альтернативных вариантов по фактору качества и фактору инфляции.
Фактор качества объекта при разработке управленческого решения учитывается по следующей формуле
Уп=УнКкn.
где Уп - приведенное по качеству к новому варианту значение функции старого варианта объекта (инвестиции, цена, себестоимость, трудоемкость, затраты в сфере потребления и др.);
Ун- номинальное значение функции;
Кк -коэффициент, учитывающий фактор качества объекта;
n - коэффициент весомости анализируемого показателя качества объекта (рассчитывается при помощи экспертного метода).
Экспертный метод:
Если имеется группа лиц, компетентность которых в данной области не вызывает сомнений, то можно опросить каждого из экспертов, предложив им расположить цели по важности или “проранжировать” их. В простейшем случае можно не разрешать повторять ранги, хотя это не обязательно — повторение рангов всегда можно учесть.
Результаты экспертной оценки в нашем примере представим таблицей рангов целей:
Эксперты | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | Сумма |
A | 3 | 5 | 1 | 8 | 7 | 10 | 9 | 2 | 4 | 6 | 55 |
B | 5 | 1 | 2 | 6 | 8 | 9 | 10 | 3 | 4 | 7 | 55 |
Сумма рангов | 8 | 6 | 3 | 14 | 15 | 19 | 19 | 5 | 8 | 13 | |
Суммарный ранг | 4.5 | 3 | 1 | 7 | 8 | 9.5 | 9.5 | 2 | 4.5 | 6 | 55 |
Итак, для каждой из целей Ti мы можем найти сумму рангов, определенных экспертами, и затем суммарный или результирующий ранг цели Ri. Если суммы рангов совпадают —назначается среднее значение.
Коэффициент фактора качества объекта находится по формуле:
Кк=Пст/Пнов.
где Пст - значение полезного эффекта старого варианта объекта;
Пнов- значение полезного эффекта нового варианта объекта.
Исходные данные для учета фактора качества
объекта при принятии управленческого решения:
№п.п. | Показатели | Значение показателей |
1. | Среднегодовые затраты на эксплуатацию и ремонт металлорежущего станка в 1994г., у.е. | 1680 |
2. | Годовая производительность станка в 1994г., шт. | 5180 |
3. | Коэффициент ежегодного увеличения среднегодовых затрат на эксплуатацию и ремонт станка в период 1992-1998г.г. | 0,048 |
4. | Коэффициент ежегодного снижения производитель-ности станка в период 1992-1998г.г. | 0,058 |
Определим среднегодовые затраты на эксплуатацию и ремонт станка в 1997 году и его производительность в этот же период:
Затр = 1680 (1+ m 0,048) = 1921,92 у.е.
Про = 5180 (1 - m 0,058) = 4278,68 шт.
Где m – период в годах между расчетным годом и годом, за который есть данные (в нашем случае m = 3).
Исходные данные для учета фактора инфляции
Показатели | Значения показателей |
З. Цена (в среднем за год) продукции «А» за 1995 г., у.е. 4. Цена (в среднем за год) продукции «Б» за 1995 г., у.е. 5. Индекс инфляции по продукции «А» в среднем за 1996 г. 6. . Индекс инфляции по продукции «Б» за 1996 г. | 1380 128 168 488 1,43 1,36 |
Фактор инфляции учитывается (в упрощенном варианте) по формуле:
Уп = У х Iп
Определим приведенные к концу 1996 г. цены по продукции «А» и «Б», объем продаж в 1995 г. по ценам на конец 1996 г. и средний индекс инфляции по продукции фирмы.
Приведенная к концу 1996 г. цена продукции «А» составит
168х1,43=240,24 у.е.
Приведенная к концу 1996 г. цена продукции «Б» составит
488х1,36=663,68 у.е.
Объем продаж в 1995 г. по ценам 1996 г. :
1380х240,24+128х663,68=416482,24 у.е.
Индекс инфляции по всей продукции фирмы определяют как средне взвешенную:
Jср=(1380х240,24х1,43+128х663,68х1,36)/(1380х240,24+128х663,68)=
=589623,02/416482,24=1,4157218=1,416
Заметим, что если решение принимается в 1997 г., то цены должны быть приведены к этому периоду.
Вне зависимости от оценок, полученных в результате применения этих методов, во внимание принимаются и различные дополнительные критерии, в том числе и неформального характера.