97678 (Анализ деятельности ООО МВП Инсофт), страница 3
Описание файла
Документ из архива "Анализ деятельности ООО МВП Инсофт", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "менеджмент" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "менеджмент" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "97678"
Текст 3 страницы из документа "97678"
Кал1=184/574=32,06%
Кал2=872/1194=73,03%.
Данные значения коэффициента абсолютной ликвидности являются приемлемыми для предприятия, так как, несмотря на то, что предприятие не сможет немедленно погасить все свои обязательства, такая необходимость вряд ли возникнет, а нормативное значение данного коэффициента составляет 20-25%.
2. Коэффициент покрытия (срочной ликвидности) (Кп)
Кп=(денежные средства+ценные бумаги+дебиторская задолженность)/
/краткосрочные обязательства;
Кп1=391/574=68,12%
Кп2=872/1194=73,03%
Если в базисном периоде значение коэффициента покрытия было чуть менее 70%, то в отчетном периоде это значение соответствует рекомендуемому (70-80%). Таким образом наблюдается постепенное повышение коэффициента покрытия, что объясняется большим увеличением доли стоимости текущих активов по сравнению со снижением доли стоимости краткосрочных обязательств в структуре баланса.
3. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл)
Ктл=оборотные (мобилизованные) средства/краткосрочные обязательства;
В данном случае коэффициент текущей ликвидности равен коэффициенту покрытия, так как в структуре оборотных средств отсутствуют запасы, НДС и краткосрочные финансовые вложения.
Значение коэффициента является неудовлетворительным как в предшествующем, так и в анализируемом периоде, что обусловлено высоким удельным весом краткосрочных обязательств в структуре баланса и низкой стоимостью текущих активов.
4. Коэффициент динамики собственных оборотных средств (Кдсо)
Кдсо=собственные оборотные средства за отчетный период/собственные оборотные средства за базисный период;
Кдсо= -322/-183=175,96
Данное значение коэффициента свидетельствует о неудовлетворительном финансовом положении предприятия, так как указывает не только на осуществлении текущей деятельности предприятия в анализируемом периоде за счет заемных средств, но и на усиление данной тенденции в отчетном периоде.
2.6. Анализ финансовой устойчивости
(Таблица 7)
Показатели | Базовый пер. | Отчет. пер. | Изменение | |
+ / - | % | |||
1. Всего источников формирования имущества | 687 | 1307 | 620 | 90,25 |
2. Источники собственных средств | 113 | 113 | 0 | 0 |
3. Собственные оборотные средства | -183 | -322 | -139 | 75,96 |
4. Стоимость основных средств и внеоборотных активов | 296 | 435 | 139 | 46,96 |
5. Стоимость запасов и затрат | 0 | 0 | - | - |
6. Стоимость всех оборотных средств | 391 | 872 | 481 | 123,02 |
7. Коэффициент концентрации собственного капитала | 0,16 | 0,09 | -0,07 | -43,75 |
8. Коэффициент концентрации привлеченного капитала | 0,84 | 0,91 | 0,07 | 8,33 |
9. Коэффициент финансовой зависимости | 6,08 | 11,57 | 5,49 | 90,3 |
10. Коэффициент структуры долгосрочных вложений | 0 | 0 | - | - |
11. Коэффициенты финансовой независимости: | ||||
а) общий (коэффициент автономии) | 0,16 | 0,09 | -0,07 | -43,75 |
б) в части формирования запасов и затрат | - | - | - | - |
в) в части формирования оборотных средств | -0,47 | -0,37 | 0,1 | -21,28 |
12. Коэффициенты финансовой устойчивости: | ||||
а) коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств | 0,2 | 0,09 | -0,11 | -55,0 |
б) коэффициент структуры привлеченного капитала | 0 | 0 | - | - |
13. Коэффициент маневренности | -1,62 | -2,85 | -1,23 | 75,93 |
Показатели финансовой устойчивости
1. Коэффициент маневренности (Км)
Км=оборотный капитал/(источники собственных средств+долгосрочные обязательства);
Км1=-183/(113+0)= -161,95%
Км2= -322/(113+0)= -284,96%.
Отрицательное значение коэффициента в базисном и анализируемом периодах говорит не только о плохой финансовой устойчивости, но и о том, что средства были вложены в более
трудноликвидные активы (а именно в основные средства), в то время как оборотный капитал формировался за счет заемных средств.
2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косо)
Косо=наличие собственных оборотных средств/сумма всех оборотных средств;
Косо1=-183/391= - 46,80%
Косо2= -322/872= -36,93%.
Подобные значения данного коэффициента свидетельствуют о том, что почти половина оборотных средств предприятия не может быть профинансирована за счет собственных средств.
3. Коэффициент реальных активов в имуществе предприятия (Кра)
Кра=остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов/стоимость имущества предприятия;
Кра1=296/687=43,09%
Кра2=435/1307=33,28%.
Наблюдаемое падение данного коэффициента свидетельствует о снижении производительного потенциала предприятия. Его значение остается ниже нормативного (0,5), что говорит о недостаточности данного потенциала для успешной финансовой деятельности предприятия.
2.7. Анализ деловой активности
(Таблица 8)
Показатели | Базовый пер. | Отчет. пер. | Изменение | |
+ / - | % | |||
1. Выручка | 8977 | 10946 | 2147 | 24,4 |
2. Среднегодовая стоимость оборотных средств – всего в том числе: | 391 | 872 | 481 | 123,02 |
| 0 | 0 | - | - |
| 207 | 0 | -207 | -100 |
| 418 | 55 | -363 | -86,84 |
3. Среднегодовая стоимость основных фондов – всего | 296 | 435 | 139 | 46,96 |
4. Среднегодовой размер авансированного капитала в том числе: | 687 | 1307 | 620 | 90,25 |
| 113 | 113 | 0 | 0 |
| -183 | -322 | -139 | 75,96 |
| 113 | 113 | 0 | 0 |
5. Прибыль балансовая | 69 | 308 | 239 | 346,38 |
| 495 | 627 | 132 | 26,67 |
| - | - | - | - |
6. Продолжительность оборота: а) материальных запасов | 0 | 0 | - | - |
б) дебиторской задолженности | 8,47 | 0 | -8,47 | -100 |
в) кредиторской задолженности | 18,11 | 1,92 | -16,19 | -89,4 |
г) операционного цикла | 8,47 | 0 | - | - |
д) финансового цикла | -9,64 | -1,92 | 7,72 | -80,08 |
7. Коэффициент оборачиваемости авансированного капитала | 12,81 | 8,37 | -4,44 | -34,66 |
| 22,5 | 12,55 | -9,95 | -44,22 |
| 29,73 | 25,16 | -4,57 | -15,37 |
| 77,87 | 96,16 | 19,0 | 24,4 |
8. Коэффициент загрузки:
| 0,04 | 0,08 | 0,04 | 100 |
| 0,03 | 0,04 | 0,01 | 33,33 |
9. Рентабельность (%):
| 5,58 | 5,73 | 0,15 | 2,69 |
| 5,91 | 6,08 | 0,17 | 2,88 |
| 10,04 | 23,57 | 13,53 | 134,76 |
| 61,06 | 272,57 | 211,51 | 346,4 |
| -37,7 | -95,65 | -57,95 | 153,71 |
| 61,06 | 272,57 | 211,51 | 346,4 |
2.8. Анализ эффективности использования имущества
1. Рентабельность активов (Ра)
Ра=прибыль в распоряжении предприятия/средняя величина активов;