2936 (Операции с векселями)
Описание файла
Документ из архива "Операции с векселями", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "2936"
Текст из документа "2936"
СОДЕРЖАНИЕ
1 ВЕКСЕЛЬ КАК ЦЕННАЯ БУМАГА. ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ 2
2 РОЛЬ БАНКОВ В ОРГАНИЗАЦИИ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ 9
2.1 Учет векселей. Механизм расчета учетного процента 9
2.2 Ссуды под залог векселей 13
2.3 Инкассирование векселей 15
2.4 Домициляция векселей. 16
2.5 Векселедательский кредит 16
2.6 Форфейтинговые и факторинговые операции с векселями 17
2.7 Акцептный кредит 18
3 ПРОБЛЕМЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЕКСЕЛЕЙ В РОССИИ 20
ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА 21
1 ВЕКСЕЛЬ КАК ЦЕННАЯ БУМАГА. ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ
Одним из немаловажных направлений банковской деятельности являются операции с векселями.
Вексель (от нем. – обмен) – самая «классическая ценная» бумага и исторически первое средство платежа и перевода по дебету.
Вексель сочетает в себе две функции:
-
средство платежа;
-
средство кредитования.
Обе эти функции неразрывны и дополняют друг друга.
Вексель – это ценная бумага, представляющая собой письменное простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную денежную сумму. Вексель дает право его держателю требовать от должника уплаты денежной суммы, указанной на векселе.
По сути вексель – это торговые деньги, выполняющие функцию средства обращения и платежа.
Векселя классифицируют по различным критериям, основной критерий – особенности документооборота.
Согласно этим особенностям вексель может быть простым или переводным.
Рис 1. Классификация векселей.
Эмитет
Государство
Казначейские
Юридические и дееспособные
физические лица
Частные
Финансовые
Финансовые
операции
Обслуживаемые сделки
Банковские
Дружеские
Товарные сделки
Бронзовые
Товарные
Субъект,
производящий оплату
Векселедатель
Простые
Третье лицо
Переводные
Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.
Векселедатель
(покупатель,
плательщик)
Векселедержатель (продавец,
получатель платежа)
12
3
4
Рис. 2 Процесс обращения простого векселя:
1 – векселедатель (покупатель) вручает вексель векселедержателю (продавцу);
2 – векселедержатель (продавец) отгружает товар (выполняет работы, оказывает услуги покупателю;
3 – продавец предъявляет вексель к оплате;
4 – покупатель оплачивает вексель.
Переводной вексель (тратта) – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.
В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица:
• векселедатель (трассант), выдающий вексель;
• плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;
• векселедержатель (ремитент) – получатель платежа по векселю.
Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа.
Ремитент
45
3
Трассант
Трассат
12
Рис. 3 Процесс обращения переводного векселя:
1 – трассант (векселедатель) направляет трассату (плательщику, т.е. лицу – должнику) товар, а также тратту;
2 – трассат (плательщик) возвращает акцептованный вексель ремитенту – получателю денег по переводному векселю;
3 – трассант направляет акцептованный вексель ремитенту;
4 – ремитент направляет вексель трассату к оплате;
5 – трассат оплачивает вексель и одновременно погашает вексель, делая отметку об оплате на его обратной стороне.
Акцепт означает согласие уплатить указанную сумму, если же плательщик не согласен с уплатой, то составляется протест.
Вексельный протест – нотариально заверенный отказ обязанного по векселю от выполнения своих обязательств. Цель протеста – официально подтвердить этот факт. Пропуск сроков не лишает вексель силы, однако векселедержатель утрачивает право требования по отношению ко всем лицам, подписавшим вексель, кроме акцептанта (или векселедателя простого векселя) и их гарантов.
Существуют следующие виды протеста:
• протест переводного векселя в неакцепте или недатировании акцепта, цель протеста – создание условий для досрочного удовлетворения требований кредитора; совершается в течение срока предъявления к акцепту;
• протест в неплатеже по векселю, цель протеста – сохранение прав обратных требований к обязанным по векселю; протест должен быть предъявлен не позднее 12.00 дня, следующего за днем истечения срока платежа;
• протест в невыдаче экземпляра акцептованного переводного векселя лицом, у которого он находится.
Векселя предъявляются на протест в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или банка – домицилиата.
Переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе). Он содержит следующие обязательные реквизиты:
• вексельная метка (наименование «Вексель»);
• предложение (обязательство) уплатить определенную сумму;
• наименование плательщика;
• указание срока платежа;
• указание места платежа;
• наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;
• дата и место составления векселя;
• подпись векселедателя;
• наименование плательщика (трассата) – только для переводного векселя.
По срокам платежа векселя классифицируются следующим образом:
• но предъявлении;
• «во столько-то времени от предъявления»;
• «во столько-то времени от составления»;
• на определенный день.
Переводные векселя, содержащие либо иное назначение срока, либо последовательные сроки платежа, недействительны.
Переводной вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении в течение одного года со дня его составления. Векселедатель может установить, что вексель не может быть предъявлен к платежу ранее определенного срока. В таком случае срок для предъявления начинается с этого времени.
Срок платежа по переводному векселю, составленному во столько-то времени от предъявления, определяется либо датой акцепта, либо датой протеста. При отсутствии протеста акцепт считается сделанным в последний день срока, предусмотренного для предъявления к акцепту.
Срок платежа по переводному векселю, выданному сроком на один или на несколько месяцев от составления или от предъявления, наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен. Если переводный вексель выдан сроком в полтора месяца или в несколько месяцев с половиной от составления или от предъявления, то надлежит сначала отсчитывать целые месяцы.
Если переводной вексель подлежит оплате в определенный день в каком-либо месте, где принят календарь иной, чем в месте выдачи, то срок платежа считается назначенным по календарю места платежа.
Как законный оборотный документ вексель может передаваться посредством индоссамента.
Индоссамент – это передаточная надпись, учиненная прежним держателем (индоссантом) на оборотной стороне векселя (или на добавочном к нему листе – аллонже), которая передает права по векселю его новому держателю (индоссату). Индоссамент должен быть написан на оборотной стороне векселя или на аллонже таких образом, чтобы начинался на самом векселе, а заканчивался на аллонже. Частичный индоссамент недействителен.
Вексель может быть передан по индоссаменту физическому, юридическому лицу или предпринимателю за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Передаточные надписи обычно имеют вид: «платите приказу» или «вместо меня (нас) уплатите».
Различают следующие виды индоссамента:
• именной;
• на предъявителя;
• бланковый.
Именной индоссамент содержит:
• полное наименование – для юридического лица или предпринимателя;
• фамилию, имя, отчество, паспортные данные и данные о счете индоссата – для физического лица.
Индоссамент на предъявителя – содержит надпись «платите приказу предъявителя этого векселя».
Бланковый индоссамент – не содержит указания лица, в пользу которого он сделан, или состоит из одной подписи индоссанта.
Если на векселе последний индоссамент бланковый, то векселедержатель вправе осуществить с ним следующие действия:
• заполнить индоссамент либо своим именем, либо именем какого-либо другого лица;
• передать, в свою очередь, вексель либо по новому бланковому индоссаменту, либо по индоссаменту на имя какого-либо другого лица;
• передать вексель третьему лицу, не заполняя бланковый индоссамент и не совершая другого индоссамента.
Лицо, получившее вексель по индоссаменту, может распоряжаться им по своему усмотрению – предъявить к платежу либо индоссировать. При передаче векселя происходит перенесение всех вытекающих из него прав в том виде, в котором они зафиксированы и предоставляются документом, вне зависимости от прав предшественников. Поэтому при приобретении векселя по индоссаменту клиенту необходимо проверить непрерывность ряда индоссаментов.
Если на векселе были сделаны индоссаменты, то последний векселедержатель, который не получил платеж, может предъявить иск к любому индоссанту. Для предъявления векселедержателем иска установлены сроки вексельной давности, которые различны в зависимости от характера ответственности каждого участника векселя: