1737 (Понятие страхового фонда в современной рыночной экономике)
Описание файла
Документ из архива "Понятие страхового фонда в современной рыночной экономике", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "1737"
Текст из документа "1737"
Реферат
ПОНЯТИЕ СТРАХОВОГО ФОНДА В СОВРЕМЕННОЙ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
Основой страхования, то есть материальное воплощение страхования является страховой фонд. Наличие страховых фондов это наиболее распространенная форма страховой защиты на всех возможных экономических уровнях и для всех возможных субъектов экономики: государства, инвалидов и предприятий, страховых компаний, которые, сами являются и участниками страхования, и организаторами собственных страховых фондов (рис 1.5.).
Если же рассматривать страховой фонд как современную форму организации страховой защиты в целом, то необходимо, первоначально, определить общие принципы и сущность страхового фонда, его роль в развитии страхования.
Необходимость создания
страхового фонда
Риск Устранение Возмещение Прочие
крупных аварий, денежных средств крупные
повлекших за собой на покрытие ущербы и
крупные разрушения чрезвычайного стихийные
и большие человечес- ущерба, причиняемого бедствия
кие жертвы. обществу стихийными
бедствиями.
Рис.1.5. Необходимость создания страхового фонда
Во-первых, фонд является экономическим благом или совокупностью экономических благ, под которыми понимаются те, которые обладают какой-либо полезностью.
Во-вторых, по отношению к покою и движению экономические блага подразделяют на запасы и потоки, под первыми подразумевается резервная, неприкосновенная часть благ, тогда как под вторыми — часть благ, которые непосредственно находятся в хозяйственном процессе. Поток запасов страхового фонда осуществляется в виде формирования и распределения.
В-третьих, страховой фонд как экономическая категория, обладает ценой, ценностью, стоимостью и себестоимостью, которые отражают его экономическую сущность. Себестоимость страхового фонда определяется на основе вероятности: статистической, экспертной, интуитивной и т.д. Стоимость страхового фонда определяется объективными издержками на его создание и управление им. Ценность является субъективным проявлением выгодности страхования для каждого определенного субъекта — лица, принимающего решение о способах защиты от неопределенностей. Цена же является отражением и объективного момента, т.е. стоимости страхового фонда и субъективного, т.е. индивидуальным значением ценности страховой защиты и имеет объективно-субъективную природу. Таким образом, цена выступает одной и той же формой проявления, как ценности, так и стоимости, следовательно, единое содержание цены страхового фонда может выступать как постоянная величина при анализе, как стоимости, так и ценности страхового фонда. Отсюда страховой фонд можно анализировать с объективной, субъективной и объективно-субъективной сторон.
В-четвертых, первоначально, страховой фонд определяется через категории всеобщего, особенного и единичного. Всеобщий характер страхового фонда (а ранее мы определили, что и страхования) основывается на общем понятии "фонд". При этом всеобщий характер фондов присущ не только экономическим фондам, но и всем другим: общественным, естественным и техническим, что подчеркивает встроенность и органичность страхования в современном мире. Особенным страховой фонд может считаться в силу его специфичных свойств (признаков), которыми по отношению к нему выступают (рис. 1.6.) 1) преимущественно денежная форма его выражения; 2) статистически определяемая стоимость страхования; 3) неопределенность в изменении стоимости страхового фонда. Единичным страховой фонд делает его уникальность, на наш взгляд, которой выступает вероятностный характер его распределения.
Признаки страхового фонда
Денежная форма
Статистически опре-деляется стоимость страхования
Неопределенность в изменении стоимости страхового фонда
Рис.1.6. Специфические свойства страхового фонда
Таким образом, страховой фонд – это
| ОПРЕДЕЛЕНИЕ | ||
| Страховой фонд - это элемент общественного воспроизводства, резерв материальных или денежных средств, формируемый из взносов страхователей и находящийся в оперативно-хозяйственном управлении у страховщика. | ||
Приведем классификацию страховых фондов.
Исторически первой организационной формой страховых фондов, а значит, и страховой защиты, были запасы, которые создавались за счет натуральных и естественных продуктов. В настоящее время страховые фонды формируются за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма фонда является наиболее универсальной.
Общепризнанным признаком классификации в современной экономической науке является уровень (степень) экономической деятельности (самостоятельности). В соответствии с этим признаком выделяются страховые фонды: на макро-, мезо и микроуровнях (таблица 1.2).
Таблица 1.2
Назначение организационных форм страхового фонда
Организационные формыстрахового фонда | Назначение организационных форм страхового фонда |
фонд (страховой фонд на макроуровне) | 1. Образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда – обеспечение национальной безопасности, стабильности и непрерывности общественного воспроизводства, а также социальной поддержки населения Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме. |
| 2. Фонд самострахования (страховой фонд на микроуровне): | 2. Это децентрализованный, организационно обособленный фондпреимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем, возможна и денежная форма. С помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства. |
| 3.Страховой фонд страховщика (страховой фонд на мезоуровне): | 3. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке. Он имеет только денежную форму. Строго целевой характер имеют направления расходования средств фонда: на возмещение ущерба и выплату страховых сумм, в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования. |
В числе целей формирования макро-страховых фондов — обеспечение национальной безопасности, стабильности и непрерывности общественного воспроизводства, а также социальной поддержки населения. Эти фонды образуются, как правило, государством или органами государственной власти, являются частью государственного бюджета (де-юре или де-факто), имеют обязательную основу своего формирования и выступают как всеобщая основа функционирования экономических систем. Примеры национальных страховых фондов в России — Пенсионный фонд России, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф и др.
Страховые фонды на мезоуровне представляют собой:
-
фонды страховых компаний, взаимных обществ, негосударственных пенсионных фондов, перестраховочных компаний и других предприятий страховой инфраструктуры. Фонды страховых компаний (фонды страховщика) являются коллективными страховыми фондами, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования;
-
страховые фонды отраслей промышленности и сельского хозяйства, сферы услуг.
На микроуровне формируются страховые фонды предприятий и населения (индивидов). Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, в настоящее время в России для акционерных обществ законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях такие страховые фонды формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи в финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Граждане же используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления и запасы (денежные, материальные и натуральные).
Такая же уровневая классификация существует и по территориальному (пространственному) признаку. Мезоуровень страховых фондов может отражать их региональную принадлежность, например, на уровне субъекта Федерации или Федерального округа. Аналогично, микроуровень страховых фондов может отражать их муниципальную принадлежность: городу, району и т.д. Мегауровень страховых фондов представляет собой страховые фонды межнациональных и транснациональных страховых организаций.
В рамках системы образования страховых фондов сложились два основных направления страховой деятельности: государственное страхование, проводимое на обязательной основе и обеспечивающее непрерывность общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсацию потерь в результате чрезвычайных ситуаций; негосударственное страхование, имеющее, как правило, добровольный характер, и ставящее своей целью получение прибыли в результате проведения страхования (для страховых компаний), сравнительная характеристика страховых фондов которых представлена в таблице 1.3.
С позиций периодичности страховые фонды могут быть возобновляемые, единовременные и постоянные.
Таблица 1.3
Сравнительная характеристика государственных и негосударственных фондов
| Признаки сравнения | Государственные страховые фонды | Страховые фонды страховых компаний |
| Основные цели | Обеспечение непрерывности общественного воспроизвод-ства и устранение социальных диспропорций, а также ком-пенсация последствий чрезвычайных ситуаций | Получение прибыли в ходе осуществление страховых операций |
| Задачи страхования | Государственные, экономические, социальные | Коммерческие, социальные |
| Характер охвата | Всеобщее или массовое | Индивидуальное или групповое |
| Учредители страховщика и управление | Государство | Государство и/или юридические и физические лица |
| Принципы организации | Солидарности, субсидирование | Эквивалентности |
| Правила и условия страхования определяются | Государством | Государством и/или страховыми организациями, договором между страхователем и страховщиком |
| Плательщики страховых взносов | Страхователи | Страхователи |
| Система контроля за страхованием | Определяется государственными органами | Устанавливается договором между субъектами страхования |
| Размер выплат | -в установленных лимитах по социальному страхованию; -в размере компенсаций последствий чрезвычайных ситуаций. | В пределах страховой суммы |
| Использование доходов | Для инвестирования в основную деятельность | Для любой коммерческой и некоммерческой деятельности |
| Внешний контроль | Органы государственной власти, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью | Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью |
По правовому характеру создания страховые фонды делятся на обязательные (нормативные), которые должны быть созданы в соответствии с действующим в их отношении законодательством, и добровольные (ненормативные), которые создаются исходя из волеизъявления субъекта фонда. То же относится и к стоимости страхового фонда, которая может быть регламентирована и определена, или сформирована исходя из финансовых возможностей субъекта — учредителя фонда.
Страховой фонд, образуемый в стране с помощью института страхования, по существу, является совокупностью отдельных, локальных фондов, создаваемых каждой из страховых компаний за счет сбора страховых платежей (взносов) с определенного круга лиц, а именно со своих клиентов, страхователей данной страховой компании и предназначенных для возмещения ущерба именно этому, ограниченному кругу лиц.
В составе денежного страхового фонда можно выделить запасные фонды и резервы (рис. 1.7.).
Основная часть средств поступает в совокупный страховой фонд в результате проведения операций по добровольному страхованию жизни. Виды смешанного страхования жизни носят договорный характер. Страховые взносы уплачиваются в течение всего срока страхования (ежемесячно) или одновременно, а выплата страховой суммы — после истечения срока действия договора, то есть образуются временно свободные средства.
