16

Содержание.

РЕСУРСЫ БАНКОВ. 4

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ. 5

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ. 6

СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ И ЕЁ СОВРЕМЕННЫЕ ФОРМЫ. 7

Особенности современной системы кредитования. 7

Классификация банковских кредитов. 9

Операции банков по краткосрочному кредитованию. 9

Операции банков по долгосрочному кредитованию. 11

ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. 12

ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ. 13

валютные операции банков. 15

ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕКОГО БАНКА. 15

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК. 16

СУЩНОСТЬ, ТИПЫ БАНКОВ.

По своей природе банки связаны с денежными и кредитными отношениями. Именно на их базе и зародилось такое уникальное образование, как банк, который можно определить как систему осо­бых предприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссион­ное дело. Основой банка, при этом, можно считать организацию денеж­но-кредитного процесса и эмитирование денежных знаков.

Необходимость банков обусловлена следующими причинами: 1) лишь при наличии развитого банковского механизма могут осуществляться в общественном масштабе централизация свободных денежных средств и использование их функционирующими производствами; 2) банки необходимы как расчетные центры внутри отдельной страны и в международном мас­штабе; 3) банки раздвигают рамки товарного обращения далеко за пре­делы наличной массы денег, придают эластичной денежной системе.

В основе деятельности банков лежит идея его функционирования как специфического предприятия. Банки при этом могут быть самыми разнообразными.

По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные. В банках государственного типа признак государственности с позиции собственности на банковский капитал является основополагающим. Исходным в деятельности таких банков является ее подчиненность государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращения через систему эмиссионных банков, финансирование программ развития тех или иных отраслей через госсистему коммерчес­ких банков). Самая распространенная форма собственности в современ­ном банковском деле - акционерная.

Акционерами банка могут выступать разнообразные юридические и физические лица. Даже государственный банк, где преобладание гос. формы собственности является естественным, может включать в качест­ве своих учредителей другие юридические лица, например, другие бан­ки. Капитал такого госбанка становится акционерным, однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов. Вхождению крупных коммерческих банков в капитал национального банка оказывается для них но только престижным, но и выгодным делом. Близость к государственной власти дает возможность таким банкам получать опре­деленную информацию о развитии народного хозяйства, рассчитывать на финансовую поддержку в критической ситуации. Учредителем кооператив него банка является соответствующий союз кооперативов; пайщиком такого банка выступает кооператив. Обычно это более мелкие банки как по уставному капиталу, так и по масштабам деятельности. Совла­дельцами кооперативного банка могут быть не только кооперативы, но и другие лица, в т.ч. государственные предприятия.

По характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионны­ми и коммерческими.

Главной задачей эмиссионных банков является укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. Эмиссионный банк осуществляет надзор над всей кредитной системой; осуществляет кредитно-денежную политику государства; концентрирует временно сво­бодные или обязательные резервы других банков; выпускает наличные деньги - банкноты (осуществляет эмиссию); кредитует преимуществен­но государство и коммерческие банки.

Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народно­го хозяйства и населения; эта операция входит в компетенцию коммер­ческих банков.

Коммерческие банки - наиболее универсальный тип банков - зани­маются широким кругом операций. Но их специфическими функциями явля­ются: приём депозитов, предоставление ссуд, проведение расчетов.

По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляю­щие преимущественно долгосрочные или краткосрочные ссуды. Их зада­ча - обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в допол­нительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммер­ческой деятельности.

По хозяйственному признаку различают промышленные, торговые, сельскохозяйственные, внешнеторговые.

В мировой практике выделяются также сберегательные, депозитные банки, в задачи которых входит аккумуляция свободных денежных сред­ств, привлечение депозитов (вкладов)и их использование для кредито­вания других кредитных учреждений. В банковской системе отдельно могут быть представлены кредитные учреждения, выполняющие специальные задачи - различного рода инновационные банки, фонды специального назначения, общества взаимного кредита, ломбарды.

По территориальному признаку банки делятся на местные (регио­нальные) и обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом, международные.

На практике в чистом виде тот или иной банк почти не встречаются. В современном денежном хозяйстве чаще встречаются комбинации выпол­няемых банком операций при сохранении главного направления их дея­тельности, что и позволяет выделять отдельные их типы.

РЕСУРСЫ БАНКОВ.

Ресурсы банков делятся на собственные и привлеченные.

В состав собственных ресурсов государственных банков в условиях функционирования командно-административной системы управления экономикой включались закрепленные за банками средст­ва уставного, резервного фондов, фонда основных средств, фонда амортизации и фонда развития банковского дела. Средства двух основных фондов - основного и резервного - первоначально созда­вались за счет средств государственного бюджета.

Состав привлеченных средств (ресурсов) в государственных банках формировался в основном за счет средств государственного бюджета, средств на расчетных, текущих счетах, денежных накопле­ний трудящихся и эмиссионного ресурса.

Переход к рыночной модели экономики, ликвидация монополии государства на банковское дело, создание двухзвенной банковской системы коренным образом меняет характер банковских ресурсов. Размер общегосударственного ссудного фонда резко сужается, и сфера его функционирования сосредотачивается в первом звене бан­ковской системы - Государственном банке, центральных государст­венных банках республик и их филиалах. Государственные, коопера­тивные смешанные (с точки зрения собственности) предприятия, общественные организации, население в условиях рыночной экономики получают право выбора банка, где они хранят свои денежные ресур­сы. Ликвидируется бесплатное пользование банками ресурсов госу­дарственных предприятий и организаций.

То есть образуется рынок кредитных ресурсов. Государственный ссудный фонд страны становится частью рынка кредитных ресурсов.

Масштабы деятельности коммерческого банка, а следовательно, размеры доходов, которые он получает, теперь зависят от размера тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками на рынке ссудных ресурсов.

Наряду с возникновением рынка кредитных ресурсов создается рынок ценных бумаг. Банки оказываются вовлеченными в новые формы банковской деятельности - операции с ценными бумагами, лизинговые, факторинговые и другие операции. Это приводит к тому, что в состав банковских ресурсов могут входить уже не только денежные средства, но и товарно-материальные ценности и ценные бумаги. Поскольку Государственный банк становится для других банков резервным, или "банком банков", то часть ресурсов коммерческие банки могут получать от него, в свою очередь передавая ему часть своих ресур­сов в качестве резерва.

Итак, коммерческие банки становятся специфическими коммерчес­кими предприятиями, специализирующимися на посреднической деятель­ности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов на свобод­ном рынке кредитных ресурсов, а с другой - их продажей нуждающим­ся предприятиям, организациям и населению.

Переход на рыночные отношения меняет структуру ресурсов ком­мерческих банков. В качестве собственных ресурсов коммерческих банков выступает прежде всего акционерный и резервный капитал, образованный за счет размещения акций банков на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды, образуемые в соответствии с их уставами, путем отчислений от прибыли.

Среди привлеченных ресурсов появляются новые виды: ссуды, полученные от Государственного банка и другие кредитные учреждений средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбан­ковских депозитных счетах; средства, полученные от выпуска облига­ций; товарно-материальные ценности, приобретенные банками и предназначенные для осуществления лизинговых операций. Вместе с тем, сохраняются и традиционные виды ресурсов: средства предприя­тий и организаций, привлеченные на банковские счета (среди которых важное значение приобретают средства, привлеченные на срочные депозиты); сродства населения во вкладах (однако их характер несколько меняется, поскольку во вкладах теперь хранится не только часть фонда индивидуального потребления, но и часть производственных фондов лиц, занятых индивидуальной производственной деятельнос­тью); бюджетные средства, которые представлены средствами мест­ных бюджетов (в том случаев если банку поручено исполнение мест­ного бюджета); средства, привлеченные от общественных и партий­ных организаций, фондов, органов и учреждений страхования, кре­дитных товариществ и кооперативов, ломбардов, касс взаимопомощи.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации, особенности их деятельнос­ти, состояния рынка ссудных ресурсов. Так, универсальные коммер­ческие банки, осуществляющие преимущественно операции по кратко­срочному кредитованию, в качестве основного вида привлеченных ре­сурсов используют краткосрочные депозиты, а инвестиционные банки покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капиталь­ных вложений, долгосрочные займы у других кредитных и финансовых институтов.

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.

Операции банков делятся на пассивные и активные. Пассивными называются операции, посред­ством которых банки используют ресурсы для кредитования. Активными - операции, посредством которых банки использу­ют эти ресурсы с целью извлечения прибыли.

Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в форме отчислений от прибыли банков на формирование или увели­чение фондов (уставного, резервного, основных средств, амортиза­ции, развития банковского дела и пр.) ;кредитов, полученных от других юридических лиц (краткосрочных и долгосрочных ссуд, пре­доставляемых одними "банками другим) ;депозитных операций (эта группа пассивных операций является основной в банковской практике).

Депозитные операции – это операции бан­ков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок и до востребования.

Объектом депозитных операций являются депозиты определенные суммы денежных средств (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банке. В банковской практике различают четыре группы депозитов: срочные депозиты, депозиты до востребования, сберегательные вклады населения, ценные бумаги.

Срочные депозиты - денежные средства, хра­нящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком.

Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам: депозиты со сроком до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до года, более года, депозитные сертификаты.

Срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертифи­катами) не могут быть изъяты без потери процента до определенного срока или без предупреждения. С ними обычно не производятся безналичные операции.

Депозиты до востребования - денеж­ные средства, оседающие на счетах в банке в течение промежутка времени, установить который в момент поступления средств на банков­ский счет не представляется возможным. К ним относятся средства государственного бюджета и бюджетных организаций, государственных организаций, сельскохозяйственных предприятий, акционерных обществ и др. Вклады до востребования в основном предназначены для текущих расчетов. Открыв этот счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций. Например, по счету предприятия банком ежедневно делается мно­жество бухгалтерских проводок. Осуществляемые при этом затраты .банка возмещаются за счет того, что клиент не полностью использу­ет имеющиеся на счете денежные средства. Образуется так называе­мый кассовый остаток, который банк может использовать в качест­ве ссуды.

Банки, как правило, выплачивают по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования (в ряде стран по вкладам до востребования вообще не выплачивается процент). Для предприятия и банка хранение средств на срочных депозитах предпочтительнее, но в настоящее время предприятия медленно пе­реводят свои денежные средства, хранящиеся на счетах до востре­бования, в срочные депозиты. Причиной этого является инерция руководства предприятий, привыкших за долгие годы заботиться только о состоянии своих расчетных счетов.

Сберегательные вклады населения в нашей стране классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции и включают: денежно-вещевые выигрышные; срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; молодежно-премиальные; условные; на предъявителя; на текущие счета; до востребования; депозитные сертификаты.

Ценные бумаги как вид депозитов подразделяют­ся на акции и облигации предприятий и организаций, кооперативов, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку; акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспе­чение ссуд; ценности и документы по иностранным операциям (ак­кредитивы в иностранной валюте).

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ.

Активные операции банков могут осуществ­ляться в форме предоставления ссуд и покупки ценных бумаг.

Банковские ссуды, предоставленные заемщикам, классифицируют­ся по ряду признаков.