1

Содержание

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1 ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

§ 1. Сущность и виды пассивных банковских операций. Заемные операции

§.2. Депозитные операции.

Глава 2 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

§ 1. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

§ 2. Операции с ценными бумагами (фондовые).

§ 3. Иные виды активных банковских операций.

Заключение.

БИБЛИОГРАФИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Банки имеют две основные задачи:

1. они должны привлечь к себе частные сбережения и денежные капиталы, рассеянные по всей стране;

2. они должны предоставить эти суммы в распоряжение лиц, которые были бы в состоянии эффективно их использовать.¹

Деятельность банков всеобъемлюща. С появлением однобанковских холдинговых компаний и возможности ослабления некоторых ограничительных предписаний количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами возросли. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторные операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов. Более того, для совершенствования своих услуг многие банки используют научные рекомендации в области управления.

Среди самых распространенных банковских функций следует выделить¹:

1. способность создавать и уничтожать деньги, то есть посредством кредитных и инвестиционных операций;

2. обеспечение платежного механизма, или перевода средств;

3. обеспечение аккумуляции сбережений с последующим их использованием на различного рода экономические и социальные нужды;

4. предоставление особых банковских услуг, связанных с осуществлением международных расчетов;

5. доверительные операции;

6. осуществление хранения ценностей в сейфах.

Среди основных банковских операций следует выделить основные: пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых — размещают эти капиталы. «В данном отношении деятельность банков ничем не отличается от деятельности товарного торговца, который сначала запасается товарами, а затем приступает к их перепродаже»,— подчеркивают З.П.Евзлин и В.А.Дмитриев-Мамонов².

До недавнего времени возможности советских банков, экономические инструменты, которыми они располагали, не использовались в должной степени, и в связи с этим роль банков в экономическом управлении народным хозяйством была принижена. В этой связи в 1987 г. была проведена банковская реформа, преследовавшая цель совершенствования как самой структуры управления кредитной системы, так и содержания и методов банковской работы. Однако излишне торопливая, без достаточной коллегиальности, недостаточно глубокая продуманная банковская реформа не только не привела к желаемым результатам, а наоборот, создала новые, не менее сложные проблемы в организации банковской работы. По мнению М.С.Саниева, причиной такого хода событий стали проведение реформы без достаточных экономических предпосылок, ослабление финансовой базы самого государства и систематически имевшее место опережение темпа роста денежных доходов населения над темпами производства товаров народного потребления, товарооборота и услуг, оказываемых населению¹.

Деятельность коммерческих банков связано с необходимостью создания условий для устойчивых темпов проста экономики страны. Дело в том, что без банковского кредита невозможно осуществлять мероприятия по социально-экономическому развитию производства, так как для того, чтобы накопить необходимые средства за счет исчисления из прибыли или за счет внешних источников, требуется длительное время. Это, с одной стороны, задерживало бы проведение столь необходимого мероприятия, а с другой — накопленные средства до достижения необходимого размера лежали бы без движения, что не экономично. В то же время у другой части предприятий и организации или граждан могут оказаться временно свободные средства, которые также лежат без движения и которые безболезненно можно передать в ссуду тому, кто в них нуждается, на условиях возврата и с взиманием процента.

История развития банковского дела насчитывает свыше двух тысячелетий. Однако во времена древней истории и вплоть до эпохи развития торгового капитала банки в основном занимаются операциями, связанными с обменом различных денег и ценностей, хранением и переводом последних, а в дальнейшем и выдачей ссуд. Не трудно видеть, что банки тех времен коренным образом отличались от современных банков. Еще в Вавилоне или Греции и существовали учреждения, занимавшиеся ссудными операциями, то это все же носило весьма случайный характер. Очевидно, что главным образом роль древних «банкиров» сводилась к хранению ценностей. В эпоху средневековья, когда торговые отношения получают значительное развитие, темп накопления растет, появляются предпосылки для создания и постепенного укрепления банков современного типа. На базе растущей торговли возникают банки. Как отмечает Я.Е.Рубинштейн, «В XV веке мы встречаемся с уже сильно развитыми банкирскими домами с обширным кругом операций и клиентуры, начиная от короля и кончая ремесленником. Банки играют большую роль в собирании налогов, таможенных пошлин, являются владельцами колоний¹. Таким образом, банк постепенно становится фактором большой экономической и политической важности в жизни народов.

Например, в Европе в XIX веке огромное развитие банк Ротшильдов. Ротшильды (5 братьев) имели отделения своего банка в крупнейших городах Европы (Лондон, Париж, Вена, Неаполь, Франкфурт и др.). Благодаря этому они всегда прекрасно информировались о политическом и экономическом положении Европы. Они имели самых быстрых курьеров, которые постоянно находились в движении и узнавали о последних событиях в Европе раньше королей и правительств. В течении ряда десятилетий Ротшильды господствовали на всех важнейших биржах. Крупнейшие государства были их должниками. Ротшильды заносили на «черную доску» целые государства, и это означало полное прекращение кредитования, крах кредита государства¹.

Банки придают правильность цене денег и благородных металлов и уравновешивают ее во всем торговом мире, в каждой из его областей и на каждом рынке. Являясь центрами, около которых группируются спрос и предложение кредита, посредниками между капиталами, ищущими помещения, и инициативой, ищущей капиталов, банки, с одной стороны, делают производительной, доходной предпринимательскую деятельность, лишенную капиталов, которая без кредита была бы обречена или на полное бесплодие, или на малодоходность; с другой стороны, они делают производительными и доходными капиталы, которые без кредита остались бы мертвыми или малодоходными. Соединяя предприимчивость и капитал, давая возможность им «сотрудничать», банки усиливают производительность как предприимчивости, так и капитала, создавая благоприятные условия для их работы и одновременно ускоряя обращение свободных капиталов в обществе. «Хорошая банковская организация,— пишет Эдгар Яффе,— должна иметь решающий голос в том, кто должен производить, что следует производить и, в значительной степени, даже в вопросах направления потребления, торговли и транспортных средств» ¹.

Современная банковская деятельность не свободна от недостатков. Нередко банки злоупотребляют своим положением и доверием, оказываем им. Свободные капиталы, которые сосредотачиваются в их кассах, не всегда расходуются ими производительно и в соответствии с интересами народного хозяйства. Очень часто деятельность банков носит характер сильной спекуляции, вредной с экономической точки зрения и убыточной — с коммерческой. Они безразборчиво и легкомысленно разбрасывают доверенные им народные средства, и это приводит их к катастрофе, а народное хозяйство — к кризисам.

Со специализацией производственного процесса, не все предприниматели, прибегающие к услугам банка, желают и могут занимать капиталы на одних и тех же условиях. Кроме того, не все капиталисты готовы отдавать свои деньги банкам на одинаковых условиях. Кредитные отношении усложнились и поэтому внутри банковского дела должен был начаться неизбежный процесс специализации. Банки стали группировать около себя одну какую-либо категорию предпринимателей, интересам которых они себя посвящали и для которых они стали подыскивать соответствующих кредиторов. Таким образом, около определенного банка сосредотачивалась группа должников и кредиторов, более или менее соответствующих друг другу. Поэтому постепенно вырабатывались две основные системы банковских учреждений — долгосрочного кредита, снабжающая предпринимателей средствами для долговременных затрат, и — краткосрочного кредита, удовлетворяющие потребности промышленности и торговли в оборотных средствах. Учреждения первой категории занялись привлечением свободных капиталов, ищущих помещение на продолжительные сроки, а учреждения второй категории стараются использовать временно свободные средства. Кроме того, для каждой отрасли промышленности образовались специальные банки, отдельные системы распределились сообразно тем хозяйственным интересам, которым они стали служить¹.

Таким образом, можно провести различия между коммерческим банками:

1. по принадлежности уставного капитала и способу его формирования — в форме акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью, с участием иностранного капитала, иностранные банки и другие;

2. по видам совершаемых операций — универсальные и специализированные;

3. по территории деятельности — общесоюзные, республиканские и региональные;

4. по отраслевой организации — отраслевые и межотраслевые¹.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основании лицензий на совершение банковских операций, выдаваемых Центральными банками республик по месту открытия банка. В решении вопросов, связанных с текущей банковской деятельностью, коммерческие банки независимы от исполнительных и распорядительных органов государственной власти и управления.

Существует и иная классификация коммерческих банков. Так в США принятые в 1863 году Национальный валютный акт и в 1864 году — Национальный банковский акт — наделили федеральное правительство правом санкционировать ведение банковских операций — выдавать чартер. С этого времени банки, получившие чартер от федерального правительства, стали называться национальными банками. Банки, получившие чартер от правительства штатов, получили название банков штатов. Сосуществование национальных банков и банков штатов создало систему двойного подчинения (dual system of banking)².

Таким образом коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся с процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Масштабы финансового посредничества в современной рыночной экономике поистине огромны. Представление об этом дает статистика национальных счетов и ее финансовый аналог — статистика денежных потоков в США в 1989 г. (млрд.долл.)¹:

В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые фирмы, государственные учреждения, финансовые институты и заграничный сектор. Если сравнить предложение и использование денежного рынка агентами каждого сектора в течение определенного периода (года, квартала), можно определить позицию сектора в целом как заемщика или кредитора.