101

Министерство просвещения

Приднестровский Государственный Университет

Им. Т.Г. Шевченко

экономический факультет

Допустить к защите

Зав. кафедрой доцент

____________Ю. М. Сафронов

«____» _____________ 2002г.

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: «Залог как форма обеспечения возвратности кредита»

на базе данных филиала ПРАК АПБ

Научный руководитель:

Ст. преподаватель

кафедры

«Финансы и кредит»

Безъязычная А.Н.

Выполнила:

Студентка заочного

отделения

Группа №54

Гродик Н.Н.

Тирасполь 2002г.

Содержание

стр.

Введение 3

I. Кредит и кредитная система

1. Роль кредита в развитии экономики и его границы 5

2. Развитие коммерческих банков ПМР в сфере кредитования 9

3. Мониторинг промышленных предприятий 17

1. Современные виды кредитных операций

   1. Предоставление банковского кредита

(формы, виды, принципы) 25

2.2. Организация и обеспечение возвратности кредита 31

2.3. Оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика 36

1. Управление кредитными рисками. 43

2.5. Кредитный мониторинг 47

1. Залог как форма обеспечения возвратности кредита

   1. Залог и залоговое право 54

   2. Страхование банковских вкладов 63

   3. Процесс кредитования и залоговые операции

филиала ПРАК АПБ 67

Заключение 78

Список использованной литературы 81

Приложение №1 82

Приложение №2 93

Приложение №3 94

Приложение №4 95

Приложение №5 97

Приложение №6 98

Приложение №7 99

Введение

В силу тяжелого экономического кризиса, инфляции и низкой доходности банковский капитал в последние годы не работает на экономику республики, испытывающую острейший дефицит кредитных ресурсов. Однако, как показывает мировая практика, кредитные операции играют решающую роль в судьбе любого коммерческого банка и банковской системы страны в целом: привлеченные средства покрывают свыше 90% потребностей банков в денежных ресурсах для осуществления активных, прежде всего, ссудных операций, в том числе для финансирования капиталовложений.

Нежелание банков кредитовать экономику обусловлено не только низким уровнем доходности этого вида операций, а его крайней рискованностью, то есть большой вероятностью не возврата кредита. Иными словами, в нашей республике еще предстоит сформировать жизнеспособную систему коммерческих банков, работающих на ПМР, но пока еще сегодня ПМР работает на коммерческие банки.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

- во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;

- во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;

-в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

С юридической точки зрения кредитные отношения возникают тогда, когда банк приобретает права требования от третьих лиц и исполнения обязательств в денежной форме, либо выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме. Все эти банковские операции кредитных организаций находятся в полном соответствии с действующим законодательством.

Динамика основных параметров, характеризующих состояние банковской системы ПМР за 2001 год свидетельствует о закреплении и развитии позитивной тенденции восстановления банковской деятельности. Продолжается рост активов, капитала, расширяется ресурсная база банков. Улучшилась структура и качество активов кредитных организаций, что нашло отражение в снижении просроченной задолженности, общем улучшении качества кредитного портфеля, устойчивом снижении показателя, характеризующего соотношение активов, взвешенных с учетом риска к совокупным активам банковской системы.

Существенно улучшились финансовые результаты деятельности кредитных организаций. Показатели кредитования банками реального сектора экономики демонстрируют осторожный подход кредитных организаций к выдаче ссуд, что не в последнюю очередь обусловлено высоким уровнем кредитного риска. Основными факторами рисков, сдерживающих кредитную активность банков и одновременно определяющими более высокую уязвимость кредитных организаций, специализирующихся на кредитовании реального сектора экономики, являются медленный темп структурных преобразований в экономике, высокий уровень налогообложения производственной и финансовой деятельности, низкий уровень рентабельности значительной части отечественных предприятий, а также слабость законодательной базы, обеспечивающей права кредиторов. Низкая кредитоспособность и информационная закрытость большинства предприятий также предопределяет значительную концентрацию кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков. Самостоятельным фактором, сдерживающим развитие активных долгосрочных операций банков, является сложившаяся структура их ресурсной базы, в которой преобладают краткосрочные обязательства.

Кредитные организации ведут также постоянную работу по улучшению качества кредитного портфеля, возврату просроченных ссуд и взысканию процентов с неблагополучных заемщиков.

Существует и ряд других объективных факторов, сдерживающих активное банковское кредитование. Это высокая степень риска выдачи кредитов финансово-неустойчивым заемщикам, недостаточная капитализация банков, краткосрочный характер ресурсов, неплатежи предприятий.

Особенно существенно увеличивает банковские риски экономическая несостоятельность заемщиков. Предприятия различных отраслей имеют неудовлетворительное финансовое состояние. Отдельные из них имеют просроченную кредиторскую задолженность бюджету и поставщикам. В результате их кредитования зачастую оборачивается финансированием убытков неэффективных производств, а ведь среди этих предприятий есть такие, которые относятся к структурообразующим или жизнеобеспечивающим отраслям.

Выдачу новых кредитов в больших размерах сдерживает также неудовлетворительный возврат ранее выданных ссуд.

Необходимо отметить, что ПРБ рассматривает кредитные риски в качестве основного фактора, ухудшающего финансовое состояние кредитной организации, и в рамках своих полномочий по надзору за деятельностью банков требует от них усиления контроля за платежеспособностью заемщиков и достаточной ликвидностью залога. Поэтому именно устойчивое финансовое состояние заемщика, а также своевременный возврат ранее полученных ссуд выступают сегодня главным условием для рассмотрения вопросов выдачи новых кредитов.

Банки могут значительно минимизировать риск кредитования с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Речь идет о таких способах обеспечения, как: залог, поручительство, банковская гарантия, неустойка, страхование, задаток и аванс, удержание имущества должника и других, получивших широкое распространение в практике зарубежных и наиболее надежных российских банков.

За сравнительно короткий период времени ПРБ проведена значительная работа по созданию правовых основ кредитно-банковской системы, отвечающей современным требованиям. Это и совершенствование правил, регулирующих функционирование кредитных организаций; установление эффективного надзора над их деятельностью, в том числе контроля над соблюдением обязательных экономических нормативов; осуществление гибкой политики рефинансирования и т.д. Однако эта созидательная работа нуждается в продолжении и совершенствовании. В нашей республике еще предстоит принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить возврат долга заемщика кредитору. Это должны быть законы прямого действия, освобожденные от многочисленных отсылочных норм.

I. Кредит и кредитная система

1. Роль кредита в развитии экономики и его границы

В современных условиях исключительно важное значение имеет наличие устойчивой и полноценно функционирующей сети кредитных учреждений, способных обеспечивать потребности экономики полным спектром банковских услуг. Во многом основанием для наметившейся тенденции экономического роста в нашей республике является дальнейшее развитие ее финансового рынка и, прежде всего, расширение кредитования реального сектора экономики и населения.

Основной задачей является обеспечение долгосрочной устойчивости кредитных организаций, переориентация их на обслуживание реальной экономики, повышение доверия к банкам со стороны предприятий и населения. Без решения этих вопросов невозможна структурная перестройка и модернизация производства, активизация инвестиционной деятельности, повышение платежеспособного спроса населения, оздоровление финансов.

Сами банки приходят к пониманию того, что именно долгосрочные кредиты, выданные предприятиям, создают фундамент и предпосылки их стабильного и устойчивого развития. Банки должны работать на экономику, а экономика будет стимулировать расширение и укрепление банковского бизнеса. Местные органы власти и управления также начали поиски взаимовыгодного сотрудничества с банковскими учреждениями с тем, чтобы получить возможность влиять на распределение кредитных ресурсов в интересах развития своих территорий.

Вместе с тем Приднестровский республиканский банк в целях обеспечения устойчивости и надежности банковской системы ограничивает объемы проводимых банками депозитных и кредитных операций размером их собственного капитала. Поэтому активизация операций с реальным сектором экономики напрямую зависит от размера капитала банков.

Увеличению объемов банковского кредитования в экономику препятствует также краткосрочный характер денежных ресурсов банков, которые почти на треть состоят из средств предприятий и населения, привлеченных на короткие сроки или до востребования. Это порождает проблему использования привлеченных средств в банковском обороте на длительные сроки.

Кроме того, существует ряд негативных факторов, напрямую влияющих на ресурсы банков: недостаточно контролируемая деятельность частных предпринимателей, напрямую работающих с денежной наличностью, широкое развитие бартера и др.

Наличные расчеты предприятий со своими поставщиками, неучтенный налично-денежный оборот предпринимателей, остающиеся на руках населения сбережения также представляют собой упущенные банковским сектором ресурсы для кредитования предприятий.

Решение задачи активизации кредитования реального сектора экономики предполагает разрешение многих проблем. Обсуждаемые в настоящее время инструменты и механизмы, предлагаемые для решения задачи активизации кредитования реального сектора экономики, зачастую неадекватны как по масштабам и сложности этих проблем, так и по последствиям их реализации. Эти предложения условно можно разделить на три группы:

- меры, переводящие решение вопроса в плоскость денежно-кредитной политики – принудительное сокращение ставки рефинансирования до уровня средней рентабельности хозяйствующих субъектов, форсированный рост объемов рефинансирования банков и т.д.;

- меры, переносящие издержки решения проблемы капитализации банковской системы на государственный бюджет – использование финансовых ресурсов государства в качестве основного источника рекапитализации банковской системы;

- меры, которые предполагают решение проблемы активизации кредитования реального сектора за счет принятия банками на себя дополнительного риска вложений – разрешение банкам заниматься непосредственно производственной деятельностью, создание специализированных инвестиционных банков и введение дифференцированных норм регулирования их деятельности, либерализация регулятивных требований (уменьшение коэффициента риска по операциям банка, связанным с кредитованием и инвестициями в реальный сектор экономики, снижение требований по формированию резервов на возможные потери по ссудам реальному сектору экономики и т.д.)