DOG_OT (Договорные отношения в банковском деле), страница 5

В рассматриваемый специфический период ссудной сделки обратное распределение ролей ее участников может сопровождаться сменой направления отношений по оплате сделки. В частности, депозитные договорами нередко предусматривается выплата пени за просрочку перечислениях средств в депозит банка. И наоборот, несвоевременность в нарушение договорных условий предоставление кредита можете служить достаточным основанием для применения определенных экономических санкций или стать объектом иска заемщика по возмещению ущерба, причиненного неисполнением обязательств кредитором.

2.3. Сумма и сроки кредитной сделки

Сумма сделки. Сумма сделки определяется финансовыми потребностями и возможностями кредитора и заемщика, и поэтому, чаще всего сумма сделки индивидуальна.

Здесь существуют такие варианты:

• кредит предоставляется в полной сумме (зачисляется на счета клиента, а затем расходуется по мере необходимости);

• право на получение кредита реализуется постепенно (по мере возникновения потребности в дополнительных денежных средствах);

• предприятие имеет право на кредит в определенной сумме, но временно отказывается от его получения (например, чтобы не платить лишних процентов).

Масштабы выданных кредитов во многом зависят от исходных правил, которыми руководствуется банк. На практике обычно применяются следующие из них.

1. Размер кредита определяется в сумме фактического разрыва в платежном обороте. Такая ситуация возникает в том случае, если сложившиеся на данный момент платежи оказываются больше, чем имеющиеся в распоряжении предприятия свободные денежные сред­ства. Разрыв в платежном обороте может быть следствием колебаний в кругообороте оборотных средств в связи с движением как частного объекта (например, отдельно сырья или топлива, вспомогательных материалов или готовой продукции), так и совокупного объекта (включая и сырье, и топливо, и готовую продукцию, и производст­венные затраты и т. д.). Ссуда выдается, наконец, и под общий разрыв в платежном обороте, вызванный колебаниями как оборот­ных, так и основных средств заемщика.

2. При кредитовании сезонных потребностей размером кредита является сумма сезонного превышения расходов над доходами.

3. Универсальным методом определения размера кредита являет­ся способ, используемый в мировой банковской практике, когда ссу­да выдается не в полной сумме, а за минусом определенной части (в процентах к заявленному размеру кредита), не кредитуемой банком. Размер некредитуемой части определяется банком самостоятельно с учетом его опыта, степени кредитоспособности клиента, экономиче­ского риска.

На оптовых рынках ссудных средств, как и все рынки тяготеющих к унификации потребительских качеств основных предметов торгов­ли, наблюдается, тем не менее, частое заключение стандартных сделок на банковский кредит в 10,25 или 50 млн. руб. Характер­но, что «стандартные» ссуды преобладают по числу выдач кредитов, но не в общей сумме задолженности по выданным кредитам. Следова­тельно, стандартные ссуды преобладают в кредитовании мелких заем­щиков, и унификация их размеров вызвана существованием некоторо­го предела, который достигается, когда банки дробят суммы выдач в целях диверсификации кредитного риска, и ниже которого операцион­ные расходы по кредитованию перестают окупаться. Примерно таким же образом, но на один - два порядка выше, складываются стандартные условия межбанковского кредитования.

Результат такой унификации сумм банковских займов и кредитов оказывается очень своеобразным — в банковских операциях привле­чения и размещения средств на условиях возврата формируется опре­деленная шкала ставок, дифференцированных в зависимости от сумм заключаемых сделок. Такая дифференциация объяснима в аспекте общих законов торговли, по которым розница стоит дороже опта. Но в банковских операциях привлечения вкладов и депозитов кредитор-продавец не является оптовиком. В итоге возникает совершенно нело­гичный дисбаланс: если цены кредитов снижаются по мере роста их сумм, то цены банковских займов растут по мере укрупнения привле­каемых сумм.

Рост ставок оплаты привлечения средств по мере роста сумм заклю­чаемых сделок характерен не только для операций со вкладами и депозитами, но и для формирования всей ресурсной базы банков. На­иболее дешевы средства оседающие на расчетных счетах клиентуры. Более дороги средства, привлеченные во вклады и депозиты. Самые высокие расходы банки несут, пользуясь средствами централизован­ных ресурсов и межбанковского займов.

Обсуждая договорное условие ссудных сделок по их сумме, следует иметь ввиду, что не всегда сумма договора представляет собой сущест­венное условие договорного отношения. Например, во вкладах, так или иначе, все дальнейшие расчеты будут зависеть от фактического исполнения кредитором своего намерения внести заявленную в дого­воре сумму. По факту внесения средств на счет будут начисляться проценты, контролироваться сроки исполнения условий вклада, конт­ролироваться соблюдение вкладчиком условий хранения средств во вкладе. Особенно распространено подобное положение в депозитах до востребования. По организации договорных отношений к ним близки операции кредитования по открытой кредитной линии.

К числу важных условий, связанных с суммой сделки, относится порядок предоставления займа.

Здесь могут предусматриваться определенные сроки, которые да­ются кредитору на исполнение взятого по договору обязательства. От­дельно может оговариваться, насколько кредитор может отступить от принятого обязательства предоставить займ в определенной сумме. Например, в упоминавшихся вкладах до востребования может уста­навливаться лимит остатка по вкладу. Могут определяться условия, при которых задержка в исполнении принятых обязательств лишает сделку экономического смысла. В противном случае за кредитором остается право маневра сроками исполнения обязательств в ожидании более выгодной для себя конъюнктуры.

Часто договорные условия могут предусматривать достаточно дли­тельный срок реализации кредитором обязательства по ссужению средств. Данное условие может диктоваться потребностями как креди­тора, так и заемщика.

Условие кредитования «в рассрочку» обычно определяется особен­ностями кредитуемого мероприятия. Наиболее характерным способом такой организации кредитных отношений является кредитование по мере осуществления затрат. При этом заемщик получает необходимые гарантии финансирования сколько-нибудь долгосрочного мероприя­тия; кредитор здесь имеет возможность контролировать целевое ис­пользование ссужаемых средств, как гарантию их будущего возврата. Тот же принцип договорных отношений — постепенное предоставле­ние средств в ссуду в течение определенного достаточно длительного срока — может быть обусловлен не только необходимостью дополни­тельного контроля кредитора за использованием кредита, но и особо доверительным отношением к заемщику. Такая организация кредито­вания известна под названием открытая кредитная линия. Довери­тельный характер отношений сторон в последнем случае не отменяет

Необходимости контроля за действиями заемщика, но формы и методы контроля существенно меняются — по договору открытой кредитной линии обычно устанавливается предельная сумма открываемого кре­дита и, иногда, параллельно разрабатывается система штрафов к заем­щику за невостребование сумм, определенных условиями договора.

Во вкладах и депозитах условие поэтапного предоставления средств в ссуду обычно связывается с накопительным характером вклада.

Накопительные вклады могут предусматривать как фиксирован­ные, так и произвольные взносы средств во вклад в течение срока его действия.

Когда сумма взноса и срок его осуществления не контролируется, но вкладчику предоставляется возможность периодически пополнять вклад, последний превращается в своеобразный текущий счет. Нако­пительный характер вклада, тем не менее, определяет, что остаток по займу не должен снижаться ниже остатка по займу на начало периода за который производятся расчеты. То есть снятие средств со счета в данном случае ограничено теми поступлениями, которые зачислялись на счет в течение расчетного периода (например, зачисленные во вклад проценты).

Накопительный вклад с установленными договором взносами пре­дусматривает, что за каждый определенный период вкладчик обязует­ся обеспечить прирост займа в сумме контрольного взноса или обязу­ется накопить установленную сумму к определенному моменту в бу­дущем. Иногда к моменту накопления этой суммы привязывается конечный срок действия договора.

Накопительные вклады представляют собой технически сложный вид вклада. Его использование влечет целый ряд дополнительных ус­ловий, реализующих сложный механизм исполнения сторонами своих обязательств. В первую очередь подлежат определению периоды, за которые должны исполняться обязательства по внесению контрольных взносов. Если такой контроль ведется по периодам расчетов, то есть, если исполнение обязательств по накоплениям контролируется на ко­нечную дату каждого расчетного периода, особых проблем в реализа­ции условий оплаты займа не возникает. В противном случае неизбеж­но возникает проблема перерасчета ранее выплаченных процентов при неисполнении вкладчиком своего обязательства по накоплениям. Кроме того подлежит определению, как будет вестись контроль — с зачетом накоплений нарастающим итогом, когда невыполнение вкладчиком обязательств в одном периоде не требует компенсации в другом, или без такого зачета. При использовании сложных процентов имеет смысл определиться, будут, или нет засчитываться в прирост вклада невостребованные сложные проценты. Есть и другие технические проблемы реализации накопительных вкладов и подобных им. В частности, накопительные займы не могут предусматривать начисле­ние процентов авансом, так как не известно, когда и в какой сумме поступят на счет накопления вкладчика.

Срок сделки. Срок сделки займа-кредитования определяет времен­ные границы пользования ссуженными средствами и расчетов по пога­шению и оплате ссуды. Конкретные сроки сделок всегда являются результатом компромисса разно направленных интересов кредитора и заемщика. Но, несмотря на индивидуальный характер каждого договорного соглашения, в устанавливаемых сроках займов и кредитов прослеживаются некоторые общие закономерности.

Интересы кредитора диктуются в основном состоянием денежного обращения, интересы заемщика — условиями производительного и личного потребления. И состояние денежного обращения и условия потребления, даже в странах с самой стабильной экономикой, циклич­но изменяются. Несинхронные их колебания означают периодическое несовпадение спроса и предложения финансовых ресурсов на денеж­ном рынке. В результате в займах начинают возобладать или интересы кредиторов в ликвидности и краткосрочности кредитных вложений, или интересы заемщиков в долгосрочном финансировании своих до­полнительных потребностей.

Также сроки кредитования определяются внутренними зако­номерностями развития кредитного процесса. Прямые отношения ко­нечных кредиторов и заемщиков, как правило, не возможны.

Кредитный процесс предполагает необходимость финансового по­средничества и банковского посредничества, в первую очередь. Как и в любом деле, поставленном на широкую основу, в банковском деле применяется определенная унификация. Ее результатом становятся займы и кредиты в 1-2-3-6-9-12 месяцев.

Суть услуги финансового посредника состоит в преобразовании кредитных средств, обеспечивающем двойное совпадение финансовых потребностей кредиторов и заемщиков. В займах и кредитах с нестан­дартными сроками реализация этой функции затруднена. Для кредита сроком в 2,5 месяца банку требуется привлекать либо три займа сро­ком в один месяц, либо два займа сроком 2 и 1 месяц, либо один займ сроком в 3 месяца. В любом случае у банка появляются «лишние» по времени средства, размещение которых на 15-дневный срок проблема­тично, а сохранение ставки оплаты практически невозможно.

Конкретные сроки кредитования могут также диктоваться особен­ностями техники исполнения ссудной сделки. Так в межбанковском, связанном с движением средств по корреспондентским счетам через расчетно-кассовые центры Цен­трального банка, какой бы ни была заинтересованность сторон макси­мально ускорить расчеты, минимальный срок кредитования составля­ет не один, а три рабочих дня.

Техническое исполнение платежей между кредитором и заемщи­ком всегда требует определенных затрат времени. Указанные затраты, являясь затратами, связанными со временем, образуют своеобразный элемент кредита в кредите, и, как и всякий кредит, предполагают определенные расходы и риск. Договоры займа-кредитования должны однозначно отвечать на вопрос, какая из сторон и в какой части берет на себя расходы по оплате времени движения средств между кредито­ром и заемщиком и риск несвоевременного поступления денег.

При установлении договорных сроков кредитования проблема име­ет три возможных варианта решения. Сроки займа и возврата средств по договору могут исчисляться:

• с момента заключения договора;

• с момента перечисления средств кредитором или заемщиком; — с момента поступления средств заемщику или кредитору. Для банковской практики традиционно исчисление сроков креди­тования с момента перечисления средств заемщику, а сроков зай­мов — с момента поступления средств на счет банка. При этом, как правило, не подразумевается какого-либо обсуждения других вариан­тов расчетов. Но в межбанковском кредитовании, где банки встреча­ются как равные, неурегулированность этой важной стороны договор­ных отношений по сделке часто становится предметом споров.

При оформлении договорных отношений по займу существует про­блема не только начальных, но и конечных сроков кредитования.

Договор о предоставлении средств во временное пользование заем­щика, на самом деле, не так часто определяет конкретное время поль­зования заемными средствами. Например это может соответствовать интересам заемщика, стремящегося задержать привлеченные средства максимально длительный срок. В некоторых случаях это может соот­ветствовать интересам кредитора-рантье. Таким образом в договор­ных отношениях на ссуду часто присутствует вариант продления срока займа после истечения договорного срока без переоформления догово­ра, если ни одна из сторон не выражает желания его расторгнуть.