~1 (Деловая игра), страница 11
Описание файла
Документ из архива "Деловая игра", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "~1"
Текст 11 страницы из документа "~1"
Расчеты коэффициентов,
их анализ
и примерные
выводы-рекомендации
по заключению договора
Коэффициенты,
рассчитываемые при анализе кредитоспособности
предприятий-заемщиков
| № п/п | Название коэффициентов | Методика расчета коэффициентов | Оптимальные значения |
| 1. | Коэффициент ликвидности | Денежные средства +Краткосрочные финансовые вложения Краткосрочные обязательства | более 0,7 |
| 2. | Коэффициент покрытия | Оборотные активы Краткосрочные обязательства | от 2,0 до 3,0 |
| 3. | Коэффициент автономии | Источники собственных средств Валюта (итог) баланса | более 0,5 |
| 4. | Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | Источники заемных средств Источники собственных средств | менее 1,0 |
| 5. | Наличие собственных оборотных средств | Источники собственных средств + Долгосрочные кредиты и займы - Внеоборотные активы | Достаточны для покрытия запасов и затрат, а также краткосрочных финансовых вложений |
| 6. | Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками | Собственные оборотные средства запасы и затраты | Более 0,6-0,8 |
| 7. | Коэффициент маневренности собственных средств | Собственные оборотные средства Источники собственных средств | более 0,5 |
Критерии оценки класса кредитоспособности ссудозаемщиков
| № п/п | Наименование показателей | 1 класс - надежный заемщик | П класс - неустойчивый заемщик | Ш класс - ненадежный заемщик |
| 1. | Коэффициент ликвидности | 0,7 и более | от 0,5 до 0,7 | Менее 0,5 |
| 2. | Коэффициент покрытия | 2,0 и более | от 1,0 до 2,0 | Менее 1,0 |
| 3. | Коэффициент автономии | Более 0,5 | от 0,4 до 0,5 | Менее 0,4 |
| 4. | Наличие собственных оборотных средств | Достаточны для покрытия запасов и затрат, а также краткосрочных финансовых вложений | Достаточны для покрытия запасов и затрат | не покрывают запасов и затрат |
| 5. | Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | Чем ниже уровень, тем выше кредитоспособность предприятия | ||
Макет таблицы для оценки класса
кредитоспособности предприятия-заемщика
| № | Показатели | на начало года | на конец года | изменения (+,-) |
| 1. | Коэффициент ликвидности | |||
| 2. | Коэффициент покрытия | |||
| 3. | Коэффициент автономии | |||
| 4. | Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | |||
| 5. | Наличие собственных оборотных средств | |||
| 6. | Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками | |||
| 7. | Коэффициент маневренности собственных средств |
РАСЧЕТ
показателей для оценки кредитоспособности
предприятия «Аэлита»
1. Коэффициент ликвидности
292343 - 126826 - 127
-
на начало года = ---------------------------------- = 0,57 II класс
290617
387235 - 149069 - 1043
-
на конец года = ---------------------------------- = 0,87 I класс
338415 - 64371
2. Коэффициент покрытия
292343 - 1610
-
на начало года = ------------------------ = 1,0 II класс
290617
387235 - 11610
-
на конец года = ------------------------ = 1,37 I класс
338415 - 64371
3. Коэффициент автономии
388242
-
на начало года = --------------- = 0,57 I класс
678859
450336
-
на конец года = --------------- = 0,57 I класс
788751
4. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
290617
-
на начало года = -------------- = 0,75 I класс
388242
338415
-
на конец года = -------------- = 0,75 I класс
450336
5. Наличие собственных оборотных средств
-
на начало года = 388242 - 386516 = 1726
-
на конец года = 450336 - 401516 = 48820
Запасы и затраты
-
на начало года = 126826 + 127 = 126953
-
на конец года = 149069 + 1043 = 150112
Покрытие запасов и затрат собственными оборотными средствами.
-
на начало года = 1726 - 126953 = -125227 не покрыты
-
на конец года = 48820 - 150112 = - 101292 не покрыты
6. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
1726
-
на начало года = ------------ = 0,01
126953
48820
-
на конец года = ------------- = 0,33
150112
7. Коэффициент маневренности собственных средств
1726
-
на начало года = ------------ = 0,004
388242
48820
-
на конец года = ------------- = 0,11
450336
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика «Аэлита»
| № | Показатели | на начало года | на конец года | изменения (+,-) |
| 1. | Коэффициент ликвидности | 0,57 | 0,87 | +0,30 |
| 2. | Коэффициент покрытия | 1,0 | 1,37 | +0,37 |
| 3. | Коэффициент автономии | 0,57 | 0,57 | - |
| 4. | Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | 0,75 | 0,75 | - |
| 5. | Наличие собственных оборотных средств | 1726 | 48820 | +47094 |
| 6. | Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками | 0,01 | 0,33 | +0,32 |
| 7. | Коэффициент маневренности собственных средств | 0,004 | 0,11 | 0,106 |
Вывод: Произведенные расчеты позволяют сделать вывод о том, что предприятие «Аэлита» относится ко П классу кредитоспособности, то есть является неустойчивым заемщиком. По сравнению с началом года, финансовое положение предприятия несколько улучшилось: так как увеличились коэффициенты ликвидности и покрытия, возросло наличие собственных оборотных средств. Ранее полученная краткосрочная ссуда погашена своевременно. Вместе с тем, уровень коэффициента обеспеченности запасов и затрат собственными источниками, а также коэффициента маневренности - очень низок. Кроме того, собственных оборотных средств предприятия не достаточно для покрытия запасов и затрат.
Таким образом, можно констатировать, что предприятие испытывает финансовые затруднения. Решение вопроса о выдаче ссуды может быть принято после маркетингового исследования рынка ООО «Аэлита» и при наличии надежной формы обеспечения.
РАСЧЕТ
показателей для оценки кредитоспособности
предприятия «Эльф»
1. Коэффициент ликвидности
161440 - 120980
-
на начало года = --------------------------- = 0,52 II класс
78920 - 590
374440 - 279010
-
на конец года = --------------------------- = 0,51 II класс
188350 - 2060
2. Коэффициент покрытия
161440 - 4000
-
на начало года = ----------------------- = 2,01 I класс
78920 - 590
374440
-
на конец года = ----------------------- = 2,01 I класс
188350 - 2060
3. Коэффициент автономии
279270
-
на начало года = --------------- = 0,59 I класс
473340
333790
-
на конец года = --------------- = 0,59 I класс
565740
4. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
115150 + 78920
-
на начало года = ------------------------- = 0,69 I класс
279270
43600 + 188350
-
на конец года = ------------------------- = 0,69 I класс
333790
5. Наличие собственных оборотных средств
-
на начало года = 279270 + 115150 - 311900 = 82520
-
на конец года = 333790 + 43600 - 191300 = 186090
Запасы и затраты
-
на начало года = 120980
-
на конец года = 279010
Покрытие запасов и затрат собственными оборотными средствами.
-
на начало года = 82520 - 120980 = - 38460 не покрыты
-
на конец года = 186090 - 279010 = - 92920 не покрыты
6. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
82520
-
на начало года = ------------ = 0,68
120980
186090
-
на конец года = ------------- = 0,67
279010
7. Коэффициент маневренности собственных средств
82520
-
на начало года = ------------- = 0,3
279270
186090
-
на конец года = ------------- = 0,56
333790
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика «Эльф»
| № | Показатели | на начало года | на конец года | изменения (+,-) |
| 1. | Коэффициент ликвидности | 0,52 | 0,51 | -0,01 |
| 2. | Коэффициент покрытия | 2,01 | 2,01 | - |
| 3. | Коэффициент автономии | 0,59 | 0,59 | - |
| 4. | Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | 0,69 | 0,69 | - |
| 5. | Наличие собственных оборотных средств | 82520 | 186090 | +103570 |
| 6. | Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками | 0,68 | 0,67 | -0,01 |
| 7. | Коэффициент маневренности собственных средств | 0,3 | 0,56 | +0,26 |
Вывод: Данные произведенных расчетов свидетельствуют о том, что предприятие «Эльф» является платежеспособным и финансово устойчивым. По большинству показателей предприятие можно считать надежным ссудозаемщиком и отнести к 1 классу.
Однако следует обратить внимание на недостаточно высокий уровень коэффициента ликвидности, а также на то, что собственные оборотные средства не покрывают запасы и затраты.
