909 (Валютные операции коммерческого банка), страница 2
Описание файла
Документ из архива "Валютные операции коммерческого банка", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "909"
Текст 2 страницы из документа "909"
Прямым следствием происшедшего в декабре 1996 г. изменения спроса и предложения со стороны физических лиц на рынке наличной иностранной валюты стало резкое увеличение ее оборота через обменные пункты уполномоченных банков. По отношению к ноябрю 1996 г. он возрос на 18% и составил 9552 млн. долл.
В декабре 1996 г. валютно-обменные операции физических лиц — резидентов на внутреннем валютном рынке достигли максимальной интенсивности.
В первую очередь это выразилось в увеличении почти на 1 млрд. долл. (20%) в декабре 1996 г. относительно ноября объемов продаж уполномоченными банками наличной иностранной валюты этой категории населения. В результате общая сумма продаж декабря превысила 6 млрд. долл., что явилось абсолютным максимумом за весь период мониторинга за процессами обращения наличной иностранной валюты начиная с 1994 г. При этом с учетом изменения объемов покупок уполномоченными банками наличной иностранной валюты показатель ее чистых продаж (сальдо продаж-покупок) физическим лицам-резидентам в декабре по отношению к ноябрю увеличился на 28% и составил почти 3,5 млрд. долл.
Неоправданно большие потери возникли в связи с предоставлением валютных льгот. Широкие масштабы приобрели бартерные операции как форма уклонения от валютного контроля.
Необходимо принять дополнительные меры по налаживанию действенного валютного контроля в РФ в целях пресечения сокрытия валютной выручки и незаконного вывоза валюты за границу. ЦБ РФ считает необходимым создание Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю, а также осуществление более эффективного контроля за движением средств на корреспондентских счетах российских коммерческих банков в зарубежных банках. Следует усилить ответственность за нарушение валютного и таможенного законодательства. В настоящее время ЦБ РФ уже разработана Инструкция от 15 ноября 1995 г. «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары». Подготавливаются другие нормативные материалы.
После присоединения России к Международному валютному фонду произведены дальнейшие меры по либерализации порядка вывоза и пересылки из страны и ввоза и пересылки в страну валюты России, а также по установлению лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации (Инструкция ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 41); изменен порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте России (приказ ЦБ РФ от 28 мая 1996 г. № 196); введена новая отчетность по конверсионным операциям уполномоченных банков, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка (Инструкция ЦБ РФ от 22 мая 1996 г. № 42).
2 Экономические основы валютных операций коммерческих банков РФ
Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы. Прежде всего это — иностранная валюта.
Иностранная валюта включает:
-
денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
-
средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
К валютным ценностям относятся:
-
иностранная валюта;
-
ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;
-
драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;
-
природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.
Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.
Валюта РФ включает:
-
находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты;
-
средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;
-
средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства;
-
ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.
Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным понятиям системы валютного регулирования «резидент» и «нерезидент».
Понятие «резидент» включает в себя следующие категории граждан и организации:
-
лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;
-
юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
-
предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
-
дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;
-
филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами Российской Федерации. К нерезидентам относятся:
-
физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации;
-
юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;
-
предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
-
находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;
-
находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов.
Под валютными операциями следует понимать:
-
операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
-
ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;
-
осуществление международных денежных переводов. Необходимо отметить, что валютные операции не исчерпываются выше перечисленными.
Валютными следует считать не только сделки с валютными ценностями, но и другие рублевые операции. Следовательно, понятие «валютные операции» охватывает, согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле», как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента России, постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства финансов России.
Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.
Банковские операции в нашей стране могут осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.
С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е. закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой отчет.
Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:
-
копию утвержденного устава банка;
-
обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;
-
организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой;
-
справки о руководителях банка, ответственных за осуществление операций с иностранной валютой;
-
копию письма уполномоченного банка о согласии подписать корреспондентское соглашение;
-
справку об организации внутрибанковского контроля;
-
баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю дату;
-
отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;
-
годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов, пояснительная записка);
-
аудиторское заключение;
-
для банков, обращающихся за генеральной лицензией — справку о возможных зарубежных партнерах по заключению корреспондентских соглашений.
Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет ряд квалифицированных и технических требований:
1) Ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не отличается от ведения счетов в рублях. Особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.
Для ведения текущих валютных счетов необходимо:
-
знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;
-
знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;
-
знание нормативных документов и правил продажи части валютной выручки предприятий;
-
наличие или согласование на открытие корреспондентского валютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.
2) Для получения лицензии на проведение неторговых операций в иностранной валюте ЦБ РФ предъявляет следующие требования:
-
знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории России;
-
знание инструкций: по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и рублях российских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;
-
наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной валютой;
-
знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей работы с ними;
-
наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;
-
владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;
-
оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;
-
наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.
3) Одним из необходимых условий для получения лицензии на проведение банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с иностранными банками. Для организации корреспондентских отношений с иностранными банками центральный банк предъявляет следующие квалификационные и технические требования:
-
знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;
-
знание основных тенденций современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;
-
знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;
-
наличие каналов оперативной международной связи.
4) Получение лицензии на проведение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий, а именно:
-
знания законодательства России по чекам и векселям, унифицированных правил и обычаев Международной Торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям, инструкции Внешэкономбанка СССР по международным расчетам;
-
знания иностранного языка и соответствующей банковской терминологии, практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;
-
знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;
-
наличия средств международной связи;
-
оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;
-
оснащения компьютерными терминалами.
5) Получение лицензий на проведение операций по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:
-
знания валютного законодательства России, в частности инструкции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной выручки;
-
знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных курсов;
-
практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить эти риски;
-
наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.
6) Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций коммерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем или международном рынке.
К получению лицензии на проведение кредитных операций в иностранной валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а именно:
-
знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;
-
знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;
-
опыт работы с иностранными банками и фирмами;
-
оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.
7) Существует и еще один вид международных банковских операций, требующий специальной лицензии, а также тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения — это депозитные и конверсионные операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например «Рейтер», позволяющей осуществлять дилинг.