906 (Бюджет), страница 7

1343 «Трансферты населению – 1,666 тыс. грн.

БЛАГОУСТРОЙ

Расходы на благоустрой района составляют 284,976 тыс. грн., что составляет 95,9% к уточненному плану на отчетный период.

Кредиторская задолженность на 01,01,03, составляет 9,340 тыс. грн., в том числе

САБ – 11 за авто услуги 217 грн.

«Теплокомунэнерго» 3,303 тыс. грн.

Совхоз «Каштан плюс» 3,346 тыс. грн

«Укремсервис» 2,410 тыс. грн.

Укртелеком за уличный таксофон 64 грн.

За 2002 год было заплачено за:

• Реконструкция ливневого коллектора 86,07 тыс. грн.

• Обслуживание насосной станции 76,3 тыс. грн.

• Уборка дорог 8,009 тыс. грн.

• Изготовление стояков для детской площадки 1251 грн.

• Обрезка деревьев 1,153 тыс. грн.

• Покраска бордюр, лавок 1,193 тыс. грн.

• Восстановление внешнего освещения 10,1 тыс. грн.

• Таксофон 72 грн.

• Уборка травы на центральных улицах 5,88 тыс. грн.

• Разные работы по благоустройству 9,904 тыс. грн.

• Текущий ремонт спортивной площадки 1,394 тыс. грн.

• Водо-учетный колодец на пл. Ленина 1,2 тыс. грн.

• Промывание труб 2,650 тыс. грн.

• Ремонт дорог 75,8 тыс. грн.

• Проведение работ с гидроочещением подземных трубопроводов 4,0 тыс. грн.

.

РАСХОДЫ

Расходы районного бюджета за год исполнены на 92,8%.

При плане 2498,6 тыс. грн. Фактически израсходовано 2253,7 тыс. грн.

В пределах поступивших доходов обеспечено своевременное финансирование в первую очередь защищенных статей и других расходов районного бюджета.

2.2. Сравнительный анализ формирования и исполнения Каменнобродскоо бюджета

Выполнение доходной части бюджета Каменнобродского района.

Доходная часть районного бюджета на 1 квартал 2002 года утвержденная в сумме 812,8 тыс. грн, в т.ч. общий в сумме 792,4 тыс. грн, специальный фонд -в сумме 20,4 тыс. грн.

В районный бюджет за 1 квартал 2002 года поступило всего доходов в сумме

750,9 тыс. грн, в т.ч. к общему фонду - 744,9 тыс. грн, к специальному фонду - 6,0 тыс. грн.

Выполнение районного бюджета за 1 квартал 2002 года составляет 140,1% по поступлениям за соответствующий период минувшего года, 23,6% по утвержденному плану на год и 92,1% по утвержденному плану на 1 квартал 2002 года (приложение1).

Основной удельный вес в поступлениях в районный бюджет за 1 квартал 2002 г. составляют подоходный налог (23,1% ), плата за торговый патент (20,8% ), субвенция -( 48,0 %).

Динамика поступлений в районный бюджет в 1 кв.2001 - 2002 годов представлена на рисунке 2.2.1

Доля налогов и сборов, зачисленных в районный бюджет, от общего объема налогов и сборов, уплаченных плательщиками Каменнобродского района в 1 квартале г.г., составляет - 9,7%, большая их часть - 90,3% зачисленная в другие бюджеты и фонды.

Распределение общих поступлений бюджета Каменнобродского района в 1 кв. 2000 - 2002гг.представлена на рисунке 2.2.2

Подробный анализ выполнения доходной части бюджета района отображен в разрезе налогов, сборов и платежей, которые зачисляются в районный бюджет в 2002 году.

Подоходный налог с граждан.

План на 1 кв. 2002 года по подоходному налогу утвержденный в сумме 157,6 тыс. грн. Поступление по подоходному налогу составляют 173,8 тыс. грн, что составляет 28,9% от утвержденного плана на год и 110,3 % - от утвержденного плана на 1 квартал.

В сравнении с соответствующим периодом минувшего года поступления подоходного налога в контингенте возросли на 821,0 тыс. грн, что поясняется повышением размера минимальной заработной платы с 1 января 2002 года от 118 гривен до 140 гривен.

Динамика поступлений подоходного налога за 1 кв.2000 - 2002 гг. представлена на рисунке2.2.3

Налог на прибыль предприятий и организаций, которые относятся к городской коммунальной собственности

Утвержденный план на 1 квартал составляет 6,1 тыс. грн. Поступило 9,4 тыс. грн, то есть 154,1% от плана 1 квартал и 31,3% от утвержденного плана на год.

Основные суммы поступили от Комбината зеленого хозяйства и благоустройства

Налог на промысел.

Утвержденный план на 1 квартал 2002 года - 2,7 тыс. грн. Фактически в бюджет района поступило 2,0 тыс. грн, что составляет 181,8% от поступлений за соответствующий период прошлого года, 15,4% от утвержденного плана на год и 74,1 % от утвержденного плана на 1 квартал.

Невыполнение плана поясняется тем, что в бюджет не поступили запланированные на январь месяц суммы налога.

Поступление налога на промысел за 1 кв.2000-2002 года представлена на рисунке 2.2.4

Плата за государственную регистрацию субъектов предпринимательской деятельности.

В текущем году плата за государственную регистрацию в районный бюджет поступает в полном объеме к общему фонду.

За 1 кв.2002 года поступило 3,6 тыс. грн., то есть 36,0% от запланированного на год и 133,3% от плана на 1 квартал .

За отчетный период отделом предпринимательства райисполкома было выдано 127 свидетельств о государственной регистрации СПД, в т.ч. 121 свидетельство обычной регистрации, 6 свидетельств ускоренной регистрации.

За соответствующий период минувшего года отделом предпринимательства райисполкома было выдано 96 свидетельств о государственной регистрации СПД, в т.ч. 93 свидетельства обычной регистрации, 3 свидетельства ускоренной регистрации. В районный бюджет поступило 2,6 тыс. грн.

Поступление платы за свидетельства о государственной регистрации за 1 кв.2000-2002 гг.

Плата за торговый патент на некоторые виды предпринимательской деятельности.

Утвержденный план на 1 квартал составляет 219,2 тыс. грн. Поступило 156,3 тыс.грн, то есть 71,3% от плана 1 квартала и 19,1% от утвержденного плана на год.

Основными плательщиками этого вида платежей есть МП "Июль - 1800", МПП "Модус-Н", ООО "ЮСЕ".

План 1 квартала оказался завышенным.

Поступления от размещения в учреждениях банков временно свободных бюджетных средств.

За 1 квартал 2002 года при утвержденном плане в размере 2,0 тыс. грн поступило 2,8 тыс. грн, что составляет 140% от плана на 1 квартал и 35,4% от плана на год.

В сравнении с поступлениями за соответствующий период минувшего года поступления процентов банка уменьшились в 2,1 раза.

Другие поступления (код 210800).

План на 1 квартал 2000г. оставляет 1,1 тыс. грн. Поступило 4,5 тыс. грн, то есть 409,1% от плана 1 квартала и 125% от плана на год. План по этому виду доходов оказался заниженным.

Поступление составили, тыс. грн:

финсанкция согласно заключению ГНИ 1,6;

финсанкция по результатам проверок ГНИ 0,5;

финсанкция, уплаченная физическими лицами 2,4;

Всего 4,5.

Государственная пошлина.

Утвержденный план на 1 квартал 2002 года составляет 24,3 тыс. грн. Поступило 25,9 тыс. грн, что составляет 106,6% от утвержденного плана на квартал и 24,3% от плана на год.

В районный бюджет поступает госпошлина, уплаченная за рассмотрение и оформление документов в суде, в нотариальной конторе и в РАГСе, а также за выдачу и оформление паспортов.

Поступление сумм кредиторской и депонентской задолженности предприятий, организаций и учреждений, относительно которых минул срок исковой давности.

За 1 квартал 2002 года поступило 1,2 тыс. грн, что составляет 400% от утвержденного плана на квартал и 54,5% от утвержденного плана на год.

Суммы задолженности поступили от Вагонного депо.

В сравнении с соответствующим периодом минувшего года поступления этого вида налогов увеличились на 0,5 тыс. грн.

Поступление административных штрафов, которые накладываются исполнительными органами соответствующих советов или образованными ними в установленном порядке административными комиссиями.

Утвержденный план на 1 квартал 2002 года - 1,8 тыс. грн. Выполнен - 2,1 тыс. грн, или 116,7% от плана на квартал и 35,0% - от плана на год. Перевыполнение плана поясняется зачислением в бюджет района сумм штрафов, которые должны быть зачислены к государственному бюджету. В районный бюджет зачислены:

штрафы Каменнобродского РВВС 0,1 тыс. грн;

штрафы по решению суда 0,2 тыс. грн;

штрафы по исполнительным листам 0,3 тыс. грн;

штрафы ГАИ 0,1 тыс. грн;

штрафы ГНИ 0,3 тыс. грн;

штрафы транспортной милиции 0,1 тыс. грн;

штрафы по решению админкомиссии райисполкома 0,3 тыс. грн;

штрафы КРУ 0,3 тыс. грн;

штрафы санстанции 0,3 тыс. грн;

другие штрафы 0,1 тыс. грн;

Всего 2,1 тыс. грн.

Другие поступления (код 240603).

На протяжении 1 квартала 2002 года поступило 2,9 тыс. грн., что составляет 5,0% от плана на год и 20,3% от плана на квартал. Поступления за соответствующий период минувшего года составляют 45,3%. Поступление составили:

возвращение дебиторской задолженности за коммунальные услуги 1,8 тыс. грн;

возвращение недостачи на предприятии 0,5 тыс. грн;

возвращение финансирования 0,6 тыс. грн;

Всего 2,9 тыс. грн.

Официальные трансферты

За 1 кв.2002 года в районный бюджет поступило 360,3 тыс. грн субвенции на выплату пособий семьям с детьми.. Выполнение составляет 100%.

В целом, к общему фонду районного бюджета за 1 кв. гг. поступило 744,9тыс. грн. доходов, выполнение плана составляет 94,0%.

Поступление в специальный фонд районного бюджета состоянием на 1.04.2002 г. составили:

- плата за услуги, которые предоставляются бюджетными учреждениями в размере 2,4 тыс. грн, в т.ч.

а) плата за аренду коммунального имущества - 2,3 тыс. грн;

б) плата за услуги Терцентра - 0,1 тыс. грн;

- средства, полученные на выполнение отдельных поручений в размере 2,8 тыс. грн, в т.ч.

а) поступление на выплату з/пл помошнику депутата на счет исполкома - 2,8 тыс. грн

- поступление в целевой фонд в размере 0,8 тыс. грн, в т.ч.

а) благотворительная помощь предприятий - 0,8 тыс. грн

План 1 кв. гг. по собственным поступлениям выполнен на 30,4%, выполнение к плану на год составляет 11,5%. По поступлениям в целевой фонд план 1 квартала выполнен на 13,3%, план года выполнен на 2,5%.

Льготы по платежам в бюджет Каменнобродского района за 1 квартал 2002 года Каменнобродским районным советом не предоставлялись.

Рис.2.2.1

Р
ис. 2.2.2

Рис. 2.2.3

Рис. 2.2.4

Рис. 2.2.5

Проанализировав формирование и исполнение Каменнобродского бюджета можно сделать вывод: что бюджет района на 2002 год по доходам был утвержден в сумме 3172, 6 тыс. грн., а по расходам 232800 тыс. грн.

За 2002 год согласно отчетным данным в районый бюджет поступило 2255,1 тыс. грн. Налогов сборов и других обязательных платежей, что состовляет 79,2 % к прошлому году и 71,1% к утвержденному на 2002 год.

Во время бюджетного периода в районный бюджет были внесены изменения, в соответствии с которыми доходная часть бюджета была уменьшена на сумму 747,6 тыс. грн., а именно официальные трансферты были уменьшены на 770,3 тыс. грн., Собственные поступления бюджетных учреждений были увеличены на 22,7 тыс. грн.

Значительная часть в поступлениях за 2002 год составляет подоходный налог (3.9%), плата за торговый патент (26,6%), субвенция (29,0%)

Расходы общего фонда районного бюджета на 2002 год утверждены в сумме 3098,3 тыс. грн. Уточненный план 2328,0 тыс. грн. Финансирование расходов в отчетном периоде осуществлялось в рамках бюджетных средств с учетом ст. 21 Закона Украины «О государственном бюджете Украины на 2002год.»

За отчетный период на финансирование бюджетных учреждений района

2196,328 тыс. грн., что составляет 94,3% уточненного плана на год.

В общем объеме расходов за 2002 год большую часть составляют расходы на социальные выплаты 47,4 %, государственную помощь семьям с детьми 28%, расходы на благоустрой района.

3. Направление совершенствования бюджетного процесса.

3.1. Опыт других стран.