~9 (Валютно-обменные операции в коммерческом банке)

71

1. Технологическая последовательность осуществления валютного контpоля за опеpациями клиентов уполномоченных банков.

Pассмотpим общую технологическую последовательность валютного контpоля за опеpациями клиентов банка.

А для начала кратко напомним понятие операций с иностранной валютой (более полное понятие дано в приложении 1).

1) Это операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

2) Операции с иностранной валютой подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала:

а) переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту или импорту, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней, т.е. по импорту, например, срок от момента оплаты (аванса) до момента поставки товара не должен превышать указанного выше срока. По экспорту данный срок определяется от момента поставки товара до момента полной оплаты по контракту;

б) все операции, которые не относятся по Законодательству к разряду текущих, являются капитальными и требуют для своего осуществления специальное разрешение Банка России.

4) Валютные операции, связанные с движением капитала:

а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятий с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

Определение вида операции клиента

Текущая Капитальная

Определение Проверка наличия

категории разрешения но совершение

контрагента капитальных операций

Резидент Нерезидент Разрешение Разрешения

имеется нет

Соответствие Выполнение операции, Проверка соответ-

перечню опера- постановка на конт- ствия проводимой

ций разрешенных роль за выполнением операции условиям

банком России нерезидентов своих разрешения

обязательств

Не соответствует Соответствует Совершение Отказ в

операции совершении

операции

Рис. 9.

На каждом из этапов контроля необходимо пользоваться множеством нормативных актов и отдельными положениями из них. Наибольшую сложность при валютном контроле составляют операции с клиентами юридическими лицами.

В таблицах, приведенных в Приложении ___ , сделана попытка сгруппировать по отдельным операциям клиентов - юридических лиц основные документы, по которым может быть осуществлена операция: необходимые документы, подтверждающие законность операции и ссылка на нормативный акт, регулирующий данную операцию.