900 (Банковское дело), страница 7
Описание файла
Документ из архива "Банковское дело", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "рефераты, доклады и презентации", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "900"
Текст 7 страницы из документа "900"
Выдача денег предприятиям на выплату з/платы, стипендий и т.п. производится КБ в сроки, установленные коллективными договорами, постановлениями правительства, распоряжениями министерств. Сроки выдачи сообщаются предприятиям в представляемых ежеквартально кассовых заявках. Для регулирования кассовых ресурсов КБ составляют календарь выдач з/платы и других видов оплаты труда рабочих и служащих.
К началу рабочего дня отделом денежного обращения определяется величина выплат наличных денег из кассы банка. С учетом этого для совершения расходных операций зав.кассой выдает под отчет кассирам необходимую сумму денег под расписку в книге учета принятых и выданных денег. Деньги расходной кассы выдаются в основном по денежным чекам из денежных чековых книжек. Из расходной кассы деньги могут выдаваться по расходным кассовым ордерам, которые выписываются бухгалтерией. При погашении ц/бумаг банка, выдаче вкладов гражданам, выдаче под отчет работникам банка командировочных, представительских и при др.расходах выписывается расходный кассовый ордер. В ордере указывают, кому и на какие цели выдаются деньги, номер счета, на который они будут зачислены.
Конце операционного дня кассир расходной кассы сверяет сумму принятых им под отчет от зав.кассой денег с суммой расходных документов за день и фактическим остатком денег. После этого он составляет сводную отчетную справку о сумме выданных денег и полученной под отчет сумме. Остаток денег и расходные кассовые документы вместе с отчетной спракой кассир сдает зав.кассой под расписку в книге учета выданных и полученных денег.
26. Классификация банковских кредитов.
1. Банк. кредит. Кредитно-фин. орг-ции на основе лицензии передают в ссуду непосредственно ден. ср-ва.
По сроку погашения различают:
- онкольные ссуды - не им. строго оговоренного срока и подлежат возврату в фиксированный срок после официального уведомления от кредитора о необходимости возврата.
- краткосрочные ссуды (до 3-6 месяцев). Применяют в основном в сфере торговли, на фондовом рынке, на межбанковском рынке ден. средств.
- среднесрочные (от 3-6 месяцев до года).
- долгосрочные (> 1 года). Обслуживают в основном движение основных средств.
По способу погашения:
- ссуда, погашаемая единовременным платежом.
- ссуда, погашаемая в рассрочку.
По способу взимания ссудного процента:
ссуды, по кот. при выдаче % взимается при выдаче, при ее погашении или равномерно в течение срока ссуды.
По наличию обеспечения:
- доверительные ссуды - предполагает исп-ние простого ссудного счета. Он выдается клиентам при возникновении у них временных фин. затруднениях на условиях полного доверия к ним со стороны банка. Кредит не ограничивается лимитом, не требует представления сведений об обеспечении или залога: оформляется только срочное обяз-во. Явл-ся крайне непродолжительным. Возможность получения такого кредита - зависит от степени информированности банка о состоянии дел клиента и доверия к нему, кот. клиент может заслужить только успешным ведением своих хоз-х дел в течение длит. времени.
- обеспеченные ссуды, когда в роли обеспечения (залога) может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности (недвижимость, ценные бумаги).
- ссуды под финансовые гарантии третьих лиц.
По категории потенциальных заемщиков:
- аграрные ссуды (для с/х предприятий).
- коммерческие (сфера торговли, услуг).
- ссуды посредникам на фондовой бирже, обеспечивающие спекулятивные операции на фондовом рынке.
- ипотечные ссуды владельцам недвижимости.
- межбанковские ссуды.
- По целевому назначению различают ссуды общего характера и целевые ссуды.
2. Коммерч. кредит- это фин.-хоз.-ные отношения м/д юр. лицами при реал-ции продукции или услуг с отсрочкой платежа. Инструмент коммерч. кредита - вексель (простой и переводной). Различают:
- кредит с фиксированным сроком погашения;
- кредит с возвратом лишь после фактической реализации поставленных в рассрочку товаров;
- кредитование по открытому счету (следующая поставка не ожидая погашения предыдущей).
3. Потребительский кредит - это целевая форма кредитования физ.лиц. В ден. форме — банк. ссуда под залог, в товарной — продажа товаров с отсрочкой платежа.
4. Государств. кредит- это участие гос-ва (в лице органов исполнит. власти) выступающего в виде кредитора, заемщика.
5. Международный кредит — совокупность кредит. отношений на м/народном уровне. Классифицируют:
- по характеру кредитов — межгосударственный и частный;
- по форме — государственный, банковский, коммерческий;
- по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта и кредитование импорта.
6. Ростовщический кредит. Выдача ссуд физ. лицами и предприятиями без лицензии.
Первоклассные, надежные клиенты могут кредитоваться с исп-нием контокоррента. Классность заемщика в данном случае играет большую роль потому, что, в отличие от др. форм кредитования, контокоррент связан со значительным риском для банка.
При кредитовании по контокорренту предприятию открывается только один счет — контокоррентный; расч. счет при этом закрывается. Кредитуется вся текущая производственная деят-ть клиента. Финанс-ние кап. вложений с этого счета не производится. Т.обр., контокоррент - единый активно-пассивный счет, на кот. концентрируются все текущие расч. операции предприятия. Он сочетает в себе св-ва ссудного и текущего (расч.) счета и может иметь дебетовый или кредитовый остаток. Ипотечный кредит – предусматривает механизм накоплений и долгосрочного (ипотечного) кредитования под невысокий %-т с рассрочкой его выплаты на длительные периоды. Исп-ся для покрытия крупных затрат.Ип.ссуды исп-ся для фин-ния приобретения, постройки перепланировки жилых и произв-х помещений. Залоговое имущество остается надежным обеспечением выданной ссуды.
Ломбардный кредит – сроком на 3 мес., обеспечивается залогом, величина займа 75-80% залога. В случае невыплаты вовремя кредита, заемщик расплачивается по штрафной %-ой ставке, кот. на 1-2 % выше обычной.
Онкольный к-т – краткосрочный кр., кот.погашается по первому требованию, выдается под обеспечение цен.б. и товарами. Процентная ставка по нему ниже, чем по срочным кредитам.
Все кредитные операции можно классифицировать следующим образом:
1) по срокам:
-до востребования;
-краткосрочные - 1, 3, 6 и 9 месяцев;
-среднесрочные - от 1 года до 3 лет;
-долгосрочные - свыше 3-х лет.
2) по видам обеспечения:
-необеспеченные - бланковые и персональные;
-обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные)
3) по основным группам заемщиков:
-кредит хозяйству;
-населению;
-государственным органам власти.
5) по использованию и назначению:
-потребительский;
-промышленный
-торговый
-сельскохозяйственный
-инвестиционный
-бюджетный
6) по размерам (зависит от размера банка):
мелкий, средний, крупный.
7) по способу выдачи:
компенсационный и платежный.
8) по методам погашения:
-погашаемый в рассрочку (частями, долями);
-погашаемый единовременно (на определенную дату).
27. Принципы банковского кредитования.
ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ:
1 Срочность возврата - необходимая форма возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок (фактор времени).
2 Возвратность - это особенность, которая отличает кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений, без возвратности кредит не может существовать.
3. Платность - каждый заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное пользование его деньгами. Реально этот принцип осуществляется через механизм ссудного процента и комиссии
4 Дифференцированность кредитования означает, что кредиторы не должны однозначно подходить к вопросу о выдачи кредита своим клиентам. В основном кредит должен предоставляться тем фирмам или физическим лицам, которые в состоянии его вернуть. Этот принцип осуществляется на основе показателей кредитоспособности и обеспеченности кредита.
5 Обеспеченность кредита - наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита, такими обязательствами могут быть: залоговое обязательство; договор-гарантия; договор-поручительство; заклад; ипотека и т.п.
27.Принципы банковского кредитования.
Сущность кредита и принципы кредитования.
Ссудный капитал - это совокупность ден.ср-тв, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента.
Специфика ссудного капитала:
-владелец (собственник) капитала продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование;
-потребительная ст-ть ссудного капитала как товара опр-ся его способ-тью обеспечивать прибыль заемщику;
-передача капитала от кредитора заемщику и его оплата как правило имеют разрыв во времени;
-на стадии передачи ссудный капитал имеет ден. форму.
В отличие от ростовщического капитала (основным ист-ком кот. выступают собственные ден. ср-ва кредитора) ссудный капитал формируется за счет:
-временно свободных ден. ср-тв гос-ва, юр. и физ-ких лиц на добровольной основе передаваемых финанс. посредником в виде депозитных счетов для последующей капитализации и извлечения прибыли;
-средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала из-за несовпадения сроков поступления доходов и осуществлением расходов на приобретение материалов, выплату зарплаты, приобретение основных фондов, выплату дивидендов. Эти ср-ва аккумулируются на расч. счетах юр-ких лиц и, в отличие от первого ист-ка явл-ся для банков бесплатными и не требуют согласия владельцев на использование.
Основными участниками рынка ссудных капиталов являются:
1. Первичные инвесторы — владельцы свободных финансовых ресурсов;
2. Специализированные посредники в лице кредитно-фин. организаций;
3. Заемщики в лице юр., физ. лиц и гос-ва, испытывающих потребность в фин. ресурсах и готовых заплатить за право их временного использования.
Исходя из целевой направленности кредитных ресурсов рынок ссудных капиталов можно разделить на 4 сегмента:
1. Денежный рынок — совокупность краткосрочных кредит. операций, обслуживающих движение оборотных средств;
2. Рынок капиталов — совокупность средне- и долгосрочных операций, обслуживающих движение прежде всего основных средств;
3. Фондовый рынок — совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок ценных бумаг;
4. Ипотечный рынок — совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок недвижимости.
Основные принципы кредита:
1. Возвратность - Возможность возврата ссуды обусловлена кругооборотом ср-тв заемщика, кот. начинается и заканчивается в ден. форме. Практика выработала различные способы соблюдения этого принципа, состоящие в определении конкр. ист-ка погашения долга и оформлении права на его исп-ние кредитором.
2. Срочность (возврат в точно определенный срок);
3. Платность - предполагает уплату заемщиком процентов за пользование банк. ссудой. Величина процента уст-ся в виде годовых норм или ставок. %-е ставки м.б. твердыми (неизменными в теч. всего срока ссуды), либо меняющимися, что характерно для периодов с высоким уровнем инфляции.
4. Обеспеченность (предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных ср-тв, кот.м.б. использованы для погашения обяз-тв перед получателем ден.ср-тв. этот принцип создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хоз-ве, платежеспос-ть и кредитоспос-ть всех участников расчетов).
Целевой характер;
Дифференцированный характер.
Кредит предоставляется юр. и физ. лицам в пределах имеющихся кредитных ресурсов.
Кредит может предоставляться сверх суммы, предусмотренной в кредитном договоре, по дополнит-му кредит. соглашению при наличии свободных кредит. ресурсов под повышенную %-ную ставку после предварительного анализа банком необх-ти дополнительного накапливания товарной массы у заемщика и возможности дальнейшей реализации этих товаров, т.е. после проработки перспектив возврата кредита.
Кредиты предост-ся в безнал. форме строго в соответствии с кредит.договором.
В исключительных эк-ки обоснованных случаях кредиты могут предоставляться в виде нал. ден. ср-тв (на выплату зарплаты, потребительские нужды, закупку у граждан с/х и др. продукции, приобретение кот. разрешено за нал. расчет законодательством).
Кредиты субъектам хозяйствования могут предоставляться в нац. валюте, а при наличии у банка лицензии Нац. банка на осущ-ние валютных операций - в иностр. валюте, если выдача кредитов в иностр.валюте Нац. банком не запрещена.
Предприятие, как правило, получает кредит. ресурсы в том банке, где ему открыт расч. счет, хотя это не исключает возм-ти получения кредита в любом др. банке.
28.Методы кредитования и формы ссудных счетов.