34951 (Этапы развития валютных правоотношений и валютного законодательства в Российской Федерации)

1. Понятие, предмет, метод валютного права

Валютное право – система норм, регулирующих общественные отношения по совершению валютных операций, а так же в сфере валютного регулирования, валютного контроля и ответственности за валютные правонарушения.

Предметом валютного права являются общественные отношения частного и публичного характера, возникающие по поводу проведения валютных операций.

Метод правового регулирования – Императивный (Властно-централизованный, не допускающий отклонений и усмотрения участников отношений.), что позволяет отнести валютное законодательство к публично-правовой сфере.

Основные способы правового регулирования:

1) Обязывание

2) Запрет

2. Место Валютного права в системе Российского права и законодательства

Валютное право - комплексная отрасль права, нормы которого направлены на регулирование общественных отношений частного и публичного характера, возникающих по поводу проведения валютных операций.

Общественные отношения, регулируемые валютным правом, состоят из отношений публично-правового характера, в частности отношений, возникающих в связи с валютным регулированием и валютным контролем, и отношений частноправового характера, возникающих между участниками валютных операций при их проведении.

Таким образом, в валютном праве как в комплексной отрасли права присутствуют нормы различных отраслей права, преимущественно гражданского и административного

3. Норма валютного права: понятие, виды, реализация

Норма валютного права – это правило поведения участников валютных отношений, установленное в источниках валютного права.

Структура нормы права: гипотеза, диспозиция, санкция.

Трёхзвенная структура нормы в валютном праве встречается очень редко, в основном норма состоит только из диспозиции либо из гипотезы и диспозиции.

Виды норм права:

- запрещающие (н-р, п.3 ст.5 ФЗ №173)

- обязывающие – их большинство (н-р, обязанности резидентов в сфере валютного контроля - п.2 ст.25 ФЗ №173)

- уполномачивающие (например, права резидентов и нерезидентов в сфере валютного контроля – п.1 ст.24 ФЗ №173)

В валютном праве имеются также нормы-дефиниции (ст.1 ФЗ №173), нормы-принципы (ст.3 ФЗ №173 – 5 принципов валютного регулирования и валютного контроля). Нормы принципы восполняют пробелы законодателя. *В ФЗ №173 впервые установлены принципы*.

Формы реализации норм права:

1.соблюдение (реализация норм-запретов)

2.исполнение (обязывающих норм)

3.использование (уполномачивающих норм)

4.применение норм (выделяется в науке)

4. Понятие и структура валютного правоотношения

Основа валютных правоотношений – эк. и фин. общественные отношения, складывающиеся при функционировании валюты и валютных ценностей.

С эк. точки зрения одним из основных признаков валютных отношений является движение валюты (использование валюты во внешних расчётах, во внешней торговле, внешних заимствованиях и т.д.).

2 уровня валютных отношений в системе эк. отношений:

1) валютные отношения в системе национальной эк-ки

2) валютные отношения в системе мировой эк-ки

Валютные отношения – это совокупность эк. и фин. отношений, складывающихся в национальной и мировой эк-ке при функционировании валюты и валютных ценностей.

Главной целью правового регулирования валютных отношений является создание эффективного правового механизма валютного регулирования путём нормативного закрепления статуса резидентов и нерезидентов, принципов осуществления валютных операций, полномочий и ф-ий органов контроля, ответственности за нарушение валютного зак-ва.

Структура валютных правоотношений:

- объект валютного правоотношения

- субъект валютного правоотношения

- содержание – совокупность прав и обязанностей участников валютных правоотношений

5. Субъекты валютных правоотношений

Субъект валютного правоотношения - конкретное лицо, участвующее в конкретном правоотношении.

Субъект валютного права - потенциальный участник валютного правоотношения.

Каждый субъект валютного правоотношения обладает валютной правосубъектностью:

•валютная правоспособность

•валютная дееспособность

•валютная деликтоспособность

у ЮЛ в один момент возникают все 3

у гр-ан: правоспособность от рождения, деликтоспособность (т.е. способность нести ответ-ть за нарушение валютного зак-ва): по КоАП - 16 лет, УК - 16 лет.

Классификация субъектов:

1. В зависимости от характера реализуемого интереса:

- частные (частный интерес)

- публичные (публичный интерес)

Один и тот же субъект может вступать в различные валютные правоотношения, реализуя то частный интерес, то публичный интерес.

Например, уполномоченные банки в одних валютных правоотношениях выступают как частные субъекты, т.е. заинтересованные в получении прибыли в результате заключения сделок; как публичные субъекты - т.е. действующие в интересах гос-ва, н-р, обязанность по осуществлению валютного контроля.

*по зак-ву Италии банки получают плату из бюджета гос-ва*, в России безвозмездно.

Частные субъекты: ФЛ и ЮЛ; ЮЛ только орг-ции резиденты и нерезиденты.

Группы публичных субъектов:

а) общественно-территориальные образования (РФ, субъекты РФ, муниципальные образования)

б) органы валютного регулирования (ЦБ и Правительство)

в) органы валютного контроля (ЦБ и Росфиннадзор)

г) агенты валютного контроля (например, уполномоченные банки)

2. В зависимости от правовой связи с гос-вом:

- резиденты

- нерезиденты

ФЗ №173 называет общие права и обязанности для резидентов и нерезидентов, например, ст.24 - сфера валютного контроля.

6. Общая характеристика объектов валютных правоотношений

Объект валютного правоотношения – это то, по поводу чего субъекты валютного права вступают в правовую связь, либо то, на что направлено поведение его участников, осуществляемое в рамках их прав и обязанностей.

Виды объектов:

1. валюта РФ

1. внутренние ценные бумаги

1. иностранная валюта - валютные ценности

1. внешние ценные бумаги

С итальян. valuta – стоимость

7. Источники Валютного права: понятие и система

Источники валютного права – это внешние формы закрепления и выражения норм валютного права.

Виды источников:

1.КРФ (п.1 ст.15):

•п. ж) ст.71 – регулирование в валютной сфере осуществляется только на уровне Федерации

•п. б) ст.106 – перечислены з-ны, подлежащие обязательному рассмотрению в Совете Федерации

2.Международные дог-ры РФ

Согласно ФЗ «О международных дог-рах», они делятся на 3 группы:

- межгос. дог-ры: «Статьи-соглашения о МВФ» (приняты в 1994г.); дог-р стран СНГ 1993г. «О создании Эк. Союза»; соглашение стран СНГ 1995г. «О таможенном союзе»

- межправительственные дог-ры: соглашение стран СНГ 1994г. «О порядке перевода денежных средств гр-нам по социально значимым неторговым платежам». Неторговые платежи – различные соц. выплаты.

- дог-ры межведомственного хар-ра (под ведомствами понимаются федеральные ОИВ): соглашение м/у Минфином России и Минфином Эстонии 1993г. «О неторговых платежах»

3.ФКЗ: ФКЗ от 17.12.97 «О Правительстве» (ст.15 ФКЗ – Правительство осуществляет валютное регулирование и валютный контроль)

4.ФЗ:

1)Кодифицированные:

•КоАП (примерно 10 пр. норм): 3.5, 4.5, 15.25, 16.4, 23.60, 27.11. п.80 ст.28.3, 28.7

•Таможенный кодекс: перемещение валютных ценностей через границу РФ; ст. 12, 158, 403

•ГК РФ: ст. 140, 141

•БК РФ: ст. 6, 23, 89 – гос. внешние заимствования, 94

•НК РФ: с 1января 2007г: п.5 ст.46 – налоги уплачиваются только в российских рублях

Ст. 330, 331, 332 Таможенного кодекса – можно уплачивать НДС и акцизы в иностранной валюте – на 2007г приостановлены в действии.

В 10 из 17 глав 2 ч. НК – нормы, регулирующие валютные отношения: например, в гл.21 НК – ст.149, 150, 153, 165. 169, 172

•УК РФ – уг. ответ-ть за валютные преступления (преступления в валютной сфере): ст. 193 – невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте; ст. 188 и др.

•КТМ: ст.11 – порядок использования расчётной единицы

2)Обычные:

•ФЗ от 10 декабря 2003г. «О валютной регулировании и валютном контроле»

•ФЗ от 8 декабря 2003г. №164-ФЗ «Об основах гос. регулирования внешнеторговой деят-ти»: например, ст.30, ст.38, ст.39

•ФЗ от 22 апреля 1996г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»: п.4 ст.11, раздел 2

•ФЗ от 18 июля 1999г. №183-ФЗ «Об экспортном контроле»

•ФЗ от 10 июля 2002г. №86-ФЗ «О ЦБ»

ЦБ – орган валютного регулирования и орган валютного контроля

•ФЗ от 2 декабря 1990г №395-1 в ред. ФЗ от 3 февраля 1996г №1793 «О банках и банковской деятельности». Коммерческие банки это основной участник валютных отношений

•ФЗ от 10 января 2006г № 16-ФЗ «Об особой эк. эк. зоне Калининградской области»

5.Подзаконные акты (могут приниматься только федеральными органами исполнительной власти):

- указы Президента РФ; формально не отменены, но фактически не применяются:

А) от 21 ноября 1995г №1163 «О первоочерёдных мерах по усилению системы валютного контроля РФ»

Б) от 14 июля 1992г №629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи валютной выручки и взимания экспортных пошлин»

- постановления Правительства РФ:

От 28 декабря 2005г №819 «Об утверждении правил предоставления резидентами налоговым органам отчётов о движении средств по счетам, вкладам в банках за пределами территории РФ

6.НПА ЦБ РФ

Виды НПА ЦБ РФ:

- указания (например, Указание ЦБ РФ от 14 мая 2005г №1574-4 «Об открытии резидентами, являющимися физическими лицами, индивидуальными предпринимателями, и ЮЛ счетов в банках за пределами территории РФ»)

- положения (например, Положение «О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж»)

- инструкция (например, от 28 апреля 2004г №113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов…»)

8. Конституционные основы Валютного права

Источником валютного права является Конституция РФ, обладающая высшей юридической силой в российской правовой системе. Конституция РФ выступает нормативным актом прямого действия и применяется на всей территории страны. Законы и иные правовые акты, принимаемые в Российской Федерации, не должны противоречить Конституции РФ.

В Конституции РФ не много норм валютного права, но они образуют основу правового регулирования валютных отношений. Как отмечалось выше, Конституция РФ в п. «ж» ст. 71 относит валютное регулирование к исключительному ведению Российской Федерации. Данное положение логично следует из ст. 8 Конституции РФ, закрепляющей одну из основ конституционного строя -- единство экономического пространства. Обеспечение единого экономического пространства России предполагает единое регулирование валютных операций на всей территории страны. Таким образом, рассматриваемое положение Конституции РФ является правовой основой установления единообразного правового регулирования валютных отношений на всей территории РФ.

КРФ (п.1 ст.15):

•п. ж) ст.71 – регулирование в валютной сфере осуществляется только на уровне Федерации

•п. б) ст.106 – перечислены з-ны, подлежащие обязательному рассмотрению в Совете Федерации

9. Международные договоры в системе источников Валютного права

Международные договоры РФ наряду с общепризнанными принципами и нормами международного права являются составной частью правовой системы России (ч. 4 ст. 15 Конституции РФ). Статья 2 Федерального закона от 15 июля 1995 г. № 101-ФЗ «О международных договорах Российской Федерации» определяет международный договор РФ как международное соглашение, заключенное Российской Федерацией с иностранным государством (государствами) либо с международной организацией в письменной форме и регулируемое международным правом, независимо от того, содержится такое соглашение в одном документе или в нескольких связанных между собой документах, а также независимо от его конкретного наименования.

Международные договоры РФ, содержащие соответствующие нормы, применяются к валютным отношениям непосредственно, за исключением случаев, когда из самого международного договора следует, что для его применения требуется издание внутреннего государственного акта. Нормы международных договоров РФ имеют приоритет над нормами валютного законодательства РФ. В случае противоречия между национальным законодательством и нормами международного договора применяются правила международного договора.

В качестве примера двустороннего международного договора, регулирующего валютные операции, можно привести Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Королевства Норвегия о поощрении и взаимной защите капиталовложений (1995 г.). Статья 6 указанного Соглашения, в частности, предусматривает отмену валютных ограничений при осуществлении инвесторами одной договаривающейся стороны переводов за границу отдельных видов платежей, связанных с капитальными вложениями на территории другой договаривающейся стороны.

С точки зрения регулирования международными договорами отдельных видов валютных операций следует также обратить внимание на Женевскую Конвенцию, устанавливающую единообразный закон о переводном и простом векселе (1930 г.), Женевскую Конвенцию, имеющую целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях (1930 г.), и Женевскую Конвенцию, устанавливающую единообразный закон о чеках (1931 г.).