148298 (Развитие сервисного обслуживания автомобилей), страница 10

Станция является полной собственностью инвестиционной компании. Назначение и смещение директоров, является прерогативой инспекционной службы инвестиционной компании, в случае неудовлетворительной организации деятельности предприятия. Соглашения с трудовым коллективом базируется на существующем законодательстве Российской Федерации.

Через три года после организации СТО инвестор оставляет за собой право продажи предприятия.

Имущество СТО включает в себя стоимость оборудования с монтажом, инструмент, запчасти, а также эксплуатационные материалы на данный момент времени.

3.9 Издержки производства

3.9.1 Постоянные издержки

1) Амортизация производственного оборудования:

За.об= Коб х Аоб/100= 3 545 000 х 15/100;

За об = 486750 руб.,

где Аоб – амортизация оборудования – 15 %; Коб – стоимость оборудования.

2) Амортизация производственной площади:

За.пл = Кп х Апл ;

За.пл= 61362000,00 х 0,05 = 3068100,00 руб.,

где Апл – амортизация площади корпуса – 5 %; Кп – стоимость здания.

3) Затраты на электроэнергию (по участкам):

- цех технического обслуживания и ремонта – 1200 кВт ч;

- моторный цех - 400 кВт ч;

- кузовной цех - 1500 кВт ч;

- окрасочный цех – 3000 кВт ч;

- антикоррозионный цех– 400 кВт ч;

- диагностический цех – 500 кВт ч;

- шиномонтажный – 200 кВт ч;

- компрессор – 300 кВт ч;

- непроизводственные помещения – 600 кВт ч;

- внешнее освещение – 500 кВт ч.

Согласно тарифам Казэнерго для промышленных предприятий стоимость за 1 кВт ч составляет 1,875 руб.

Итого затраты на электроэнергию составят:

Зэ = Nуст x Kс x Fд x Pэ = 3820 x 0.4 x 152 x 1.25 = 439503,0 руб. в месяц.

4) Затраты на ремонт нового оборудования (8% от его стоимости):

Зр.об = Коб х 0,08 ;

Зр.об = 3 245 000 х 0,08 = 259 600,00 руб., где Коб – стоимость оборудования.

5) Затраты на отопление:

Годовая потребность тепловой энергии необходимая для отопления:

Qr =qr · Z · F · h,

где qr – потребность в тепловой энергии здания на 1м. – 147 Дж.;

F – площадь здания – 5002 м.;

h – высота помещений здания – 7,25 м.;

Z – число часов отопления (в год) – 5040 час.;

Qr = 147 х 5040 х 5002 х 7,25 = 2,7 х 10¹⁰ Дж.

Затраты на отопление: Зот = Qr · Цот;

Зот. = 2,7 х 10¹⁰ х 18,93= 511056,00 руб.

где Цот – стоимость отопления (18,93 руб. за 1 МДж энергии, согласно тарифам Казгортепло).

6) Затраты на регистрацию и оформление Зоф. = 50000 руб.

3.9.2 Переменные издержки

1) Зарплата персонала СТО (Зосн) приведена в таблице 3.5.:

Зосн = У ЗП = 910 000,00 руб.,

где У ЗП – суммарная зарплата персонала СТО.

2) Оплата отпусков (10% от основной зарплаты персонала):

Зотп = Зосн х 0,1 = 910 000,00 х 0,1= 91 000,00руб.

3) Социальный налог (35,6 % от основной зарплаты и оплаты отпусков):

Осоц=(Зосн + Зотп)х·0,356;

Осоц=(910 000,00 + 91 000,00)х0,356= 356356,2 руб.;

4) Материал по цехам:

а) Кузовной цех:

- газосварочная проволока, диски для резки металла, электроды

– 11704,53 руб., из расчета 0,22 руб. на 1 чел-час.

б) Цех технического обслуживания и ремонта:

- масло моторное, трансмиссионное, пл. смазки, герметик –

27540,00 руб., из расчета 0,57 руб. на 1 чел-час.

в) Моторный цех:

- бензин, керосин– 1794,26 руб., из расчета 0,17 руб. на 1 чел-час.

г) Окрасочный цех:

- шпатлёвка, грунтовка, краска, растворитель, отвердитель, лак, наждачная бумага, дизельное топливо – 107 279,24 руб., из расчета 7,04 руб. на 1 чел-час.

д) Антикоррозионный цех:

- антикор, дробь, растворитель – 7 886,93 руб., из расчета 0,63 руб. на 1 чел-час.

е) Шиномонтажный цех:

- клей, ремонтные грибки – 1900,00 руб., из расчета 0,37 руб. на 1 чел-час.

ж) Цех диагностики:

- бензин – 1350,41 руб., из расчета 0,073 руб. на 1 чел-час.

5) Транспортные расходы – 105000,00 руб. в год.

6) Затраты на приобретение запасных частей:

Зц = Д/(1+К)= 250000/(1+0,2) = 225000 руб. в год.

Итого сумма переменных издержек составит: 29 245 154,00 руб. в год.

Инструмент не включается в издержки, т.к. имеет пожизненную гарантию.

Издержки производства.

3.10 Финансовый план

3.10.1 Инвестиции

1. Стоимость здания – 66 362 000,00 руб.

2. Стоимость оборудования – 3 545 000 руб.

3. Договорные взносы – 5000,00 руб.

4. Реклама – 30000,00 руб.

5. Источник финансирования – инвестиционная компания. Кредит 70%

Финансовый план сведён в табл. 3.7.

3.10.2 Расчёт производственной мощности

Производственная мощность рассчитывается по формуле:

ВПр = Фр.в · Кч · Ко · Кс ,

где, Фр.в – суммарный фонд рабочего времени;

Кч – коэффициент использования рабочего времени – 0,8 - 0,9;

Ко – коэффициент технической готовности оборудования– 0,95;

Кс – коэффициент сезонности, зависит от вида услуг– 0,75-1,0.

Значения коэффициентов должны быть определены по статистическим данным и расчётам каждой станции.

Стоимость одного нормо-часа принята в размере 500 руб.

Табл. 3.6. Расчёт выручки от производства товаров и услуг.

Табл. 3.7. Финансовый план.

Налог на добавленную стоимость определяется по действующей ставке налогообложения: