83999 (Технико-экономическое обоснование создания рекламного агентства в г. Киров), страница 6

Р прод = 1.407.671/(3.984.525+177.804)*100% =

1.407.671/4.162.329*100% =33,82% (2-ой год)

Эффективность использования отдельных видов ресурсов оценивается соответственно показателями:

- Фондоотдача:

ФО=ВП/ОФ,

где ВП – выпуск продукции за год, ОФ – среднегодовая стоимость основных производственных фондов.

ФО=4.640.640/195.000=23,8руб. (1-й год)

ФО=5.570.000/195.000=28,56руб. (2-й год)

- Выработка среднегодовая на одного работающего определяется как:

В=ВП/Ч,

где Ч – среднегодовая численность работающих.

В1=4.640.640/11=ок. 421.876 рублей (1-й год)

В2=5.570.000/11=ок. 506.364 рублей (2-й год)

- Коэффициент оборачиваемости:

Коб=РП/ОС,

где РП – полная себестоимость реализованной продукции,

ОС- среднегодовая стоимость оборотных средств предприятия.

Коб.=3.855.115/1.423.000=2,709 (1-й год)

Коб.=3.984.525/1.544.800=2,579 (2-й год)

1. Оценка эффективности проекта

Оценка эффективности инвестиционного проекта - очень сложный процесс, т.к. основная часть оценок - прогнозные, для их более точного определения необходима детальная проработка проекта, анализ факторов, влияющих на их величину, необходимость учесть инфляцию, риск, временные характеристики. Это дорогостоящий трудоемкий процесс. Поэтому в предварительном технико-экономическом обосновании, которым является наш проект, делаем грубую оценку (без учета изменения стоимости денег во времени).

Для этого произведем расчет следующих показателей:

1. Чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта):

ЧД ЧПi -К, где

Т - количество лет действия проекта - 3 года;

ЧПi - чистая прибыль в i-ом году реализации проекта;

К - сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта и исчисленная в пункте 7.4. (781.000 рублей)

ЧД=(637.349-781.000)+2*1.407.671=2.671.691 рублей

1. Индекс доходности (коэффициент benefit cost ratio) - показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций:

ИД ЧПi / К,

ИД=2.671.691/781.000=3,42 руб.

1. Срок окупаемости (pay back) - число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций:

Ток = К / ЧПср, где

ЧПср - среднегодовая чистая прибыль от реализации проекта (среднее арифметическое).

Ток.=781.000/(3.452.691/3)=781.000/1.150.897=0,68 г.

Заключение

Рынок быстрого питания, как и вообще весь рынок общественного питания в России, сейчас переживает период бурного развития. Поэтому моим проектом открытия нового бизнеса является открытие рекламного агентства «КиPRов» на ул. Красина в г. Кирове.

Согласно проведенным исследованиям в настоящее время заказчик рекламы в регионе выбирает следующий вид рекламы: ТВ-реклама - 31%; брендинг, позиционирование - 22%; промо-акции и сэмплинги (т.н. рекламные игры) - 18%; реклама в Интернет – 10%; радиореклама - 8%; имиджевая реклама в «глянцевых» журналах (сетевой рекламодатель) - 5%; наружная реклама - 6%.

Именно в такой пропорции планировалось оказание рекламных услуг в регионе.

Название для рекламного агентства «КиPRов» было выбрано исходя из его географической относимости. При этом, клиент, работающий на рынке Кировского региона без труда запомнит это название, поскольку в самом названии агентства название города читается (PR – возможно как прочтение сдвоенного РР или – что соответствует основной коммерческой идее – «паблик рилейшнз»).

Цели проекта:

– обеспечить потребителей товаров и рекламодателей качественной рекламой: показать, какой должна быть настоящая реклама;

- освоение доли рынка рекламы к концу первого года на 2,6%;

- освоение доли рынка рекламы к концу второго года на 5,2%.

Для осуществления проекта мы арендуем помещение площадью 60м2 (2-комнатная квартира в жилом доме) по ул.Красина дом 16. Это удобно для нас и наших клиентов, так как эта улица находится в деловом центре города. Рядом расположены железнодорожный вокзал и автовокзал г. Кирова, а также несколько офисов крупнейших фирм Кирова. При этом в этом районе отсутствуют офисы прямых конкурентов - рекламных агентств.

Весь персонал рекламного агентства «КиPRов» состоит из 11-и человек, работающих по графику пятидневной рабочей недели. Исключением является труд рекламных менеджеров, который при выполнении рекламной кампании вправе сорганизовывать свой рабочий день в соответствии с требованиями заказчика. При этом, в отношении 7-8 сотрудников агентства обязательным условием работы является наличие личного автомобиля и активное его использования в процессе трудовой деятельности (в первые 2-3 года) за счет покрытия соответствующих расходов агентством.

При таком штатном расписании создаваемого рекламного агентства можно рассчитывать на следующий объем выручки от проведенных рекламных кампаний:

В месяц –ок.386.720 рублей.

В год – 4.640.640 рублей.

При этом, будет обслужено:

В месяц - 5,48 крупных заказов и 11,9 мелких (до 20-и тысяч рублей) заказов, а за год соответственно 65,76 и 142,8 заказов.

Таким образом, среднее время обслуживания одного клиента всем агентством составит - 111,39час.

При этом, средняя загруженность одного работника составит: около 0,5 крупного проекта в месяц и 1,08 мелкого заказа

Режим работы рекламного агентства – рабочие дни с 09.00час. до 18.00час. с перерывом на обед (13.00-14.00) – время работы всех потенциальных клиентов и их служб маркетинга и сбыта.

На предприятии введена смешанная форма оплаты труда (базовый минимум оплаты труда – по тарифным ставкам в соответствии со штатным расписанием, остальное - премиальный фонд). На формирование премиального фонда направляется 20% от чистой прибыли предприятия.

Предполагаемый размер премиального фонда - 34.864 рубля.

Для реализации проекта мною были рассчитаны необходимые первоначальные инвестиции в размере 781.000 рублей, а также был определен механизм их финансирования:

- собственный капитал - 3 члена по 100.000 рублей – 300.000 рублей;

- заемные средства в банке – 481.000 рублей (кредит на три года под 20% годовых).

Юридическое лицо для открытия бизнеса должно создаваться в форме общества с дополнительной ответственностью, что позволит взять банковский кредит на недостающую сумму на более выгодных условиях.

В целом, текущие расходы спроектированного агентства составили:

В первом году – 3.855.115 рублей; во втором-третьем годах – по 3.984.525 рублей (за счет увеличения объема производства на 20%).

В соответствии с произведенными расчетами, текущий доход рекламного агентства «КиPRов» в первом году своего функционирования составит 4.640.640 рублей, а на 2-3 году существования - 5.570.000 рублей.

При этом, чистый доход данного проекта по истечении трех лет функционирования составит 2.671.691 рублей, что является неплохим результатом с учетом того, что в состав учредителей вошли три человека (296.854 рубля в год на каждого учредителя), а через три года будет погашен банковский кредит.

Таким образом, чистый доход для каждого из учредителей составит чуть более 24,5 тысяч рублей в месяц.

Срок окупаемости проекта составил 0,68 года.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации ч.1 №51-ФЗ от 30.1.1994г. в ред. Закона от 27.07.2010 N 194-ФЗ.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации ч.2 №117-ФЗ от 05.08.2000г. в ред. Закона от 28.12.2010 N 425-ФЗ.

3. Решение Кировской городской Думы от 28.11.2007 № 9/4 «Об утверждении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых уплачивается единый налог на вмененный доход, и значений корректирующих коэффициентов базовой доходности К2».

4. Алиев Б.Х. Налоги и налогообложение. М.: Финансы и статистика, 2006.

5. Качур О.В. Некоторые аспекты налоговой политики // Экономический анализ: теория и практика.- 2007.- № 2.

6. Косарева Т.Е. Налогообложение физических и юридических лиц. М.: Бизнес-пресса. 2005.

7. Курс экономики: учеб./под ред. Б.А. Райзенберга - М.: ИНФРА-М, 2001.

8. Липсиц И.В. Экономический анализ реальных инвестиций: учеб. пособие. - М.: Экономистъ, 2004.

9. Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы.- М.: Инфра-М, 2007.

10. Нешитой А. С. Финансы: Учебник.- 7-е изд., перераб и дополн.- М.: Дашков и К, 2007.

11. Павлова Ю.Н. Финансовый менеджмент: Уч. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

12. Стаханов В.Н. Маркетинг сферы услуг: Учеб. пособие: Для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям / В.Н. Стаханов, Д.В. Стаханов. – М.:ПРИОР: Эксперт. бюро, 2001.

13. Финансовое право. Учебник /Отв. ред. Н.И. Химичева. — Ф59 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристъ, 2004.

14. Финансы: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, Е. В. Маркиной.- М.: Финансы и статистика, 2004.

15. Финансы: Учебник / Под ред. М В. Романовского, О. В. Врубеля, Б.М. Сабанти.- М.: Юрайт-Издат, 2006.

16. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение - М.: МЦФЭР, 2006.

Приложение 1

Схема технологического процесса

Приложение 2

Типовой договор на оказание рекламных услуг

ДОГОВОР № _____/200__

_____________ 200___ г. г. _________

000 "____________", именуемое в дальнейшем "Агентство", в лице (Должность, ФИО), действующего на основании (Наименование документа), с одной стороны, и (Наименование Клиента), именуемый в дальнейшем "Клиент", в лице (Должность, ФИО), действующего на основании (Наименование документа), с другой стороны, (все вместе именуемые "Стороны") заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. В соответствии с условиями настоящего Договора Агентство обязуется оказывать Клиенту услуги и изготавливать для Клиента рекламную продукцию, а Клиент обязуется оплачивать оказываемые Агентством услуги и поставляемую Агентством продукцию.

1.2. Права и обязанности договаривающихся Сторон, вытекающие из настоящего Договора, а также все вопросы, не урегулированные в настоящем Договоре, регламентируются Приложениями и дополнительными Соглашениями к настоящему Договору (если таковые имеются), а также действующим законодательством Российской Федерации.

2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

2.1. Агентство может изготовить рекламную продукцию самостоятельно или при помощи третьих лиц, при условии, однако, что несмотря на указанную помощь со стороны каких-либо третьих лиц. Агентство обязуется нести полную и исключительную ответственность за исполнение своих обязательств по настоящему Договору.

2.2. Клиент в рамках настоящего Договора обязуется:

- своевременно предоставлять информацию и необходимые материалы Агентству для выполнения обязательств;

- осуществлять приемку выполненных работ (оказанных услуг) либо предоставлять мотивированный отказ в их приемке в течение 3 (трех) рабочих дней с момента получения от Агентства Акта сдачи-приемки работ (услуг);

- своевременно и в полном объеме осуществлять оплату работ (услуг) Агентства.

3. ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ УСЛУГ: УТВЕРЖДЕНИЕ, ПОЛНОМОЧИЯ, ПОПРАВКИ

3.1. Каждый конкретный вид работ или услуг, предоставляемых в рамках настоящего Договора, определяется Сторонами в отдельных Приложениях к данному Договору. Указанные документы вступают в силу только после подписания их полномочными представителями Сторон и являются неотъемлемой частью настоящего Договора.

3.2. В течение 3-х рабочих дней после получения от Клиента в письменном виде заказа на производство рекламных материалов Стороны подписывают Приложение и техническую спецификацию к настоящему Договору, в которых устанавливаются сроки изготовления и поставки рекламных материалов, а также стоимость работ или услуг.

3.3. Подписание Сторонами Приложения и письменное утверждение Клиентом цветопроб является основанием для полиграфического производства. (При отказе Клиентом от изготовления и оплаты цветопроб, Агентство не несет ответственности за цветовые и тональные характеристики изображений)

3.4. По окончании работ или услуг Стороны подписывают Акт сдачи-приемки работ (услуг).

4. СТОИМОСТЬ УСЛУГ

4.1. Стоимость работ или услуг по настоящему Договору определяется Сторонами в Приложениях к Договору.

4.2. Агентство имеет право выставлять счета за все необходимые, согласованные письменно с Клиентом, сопутствующие расходы по обслуживанию Клиента в связи с предоставлением ему рекламных услуг и исполнением обязанностей в рамках данного Договора, включающие такие расходы как упаковка рекламных материалов для отгрузки, расходы по поставке, отправке материалов, телефонным переговорам, импортные и другие пошлины, сборы и все прочие расходы, понесенные Агентством по требованию Клиента.

4.3. Согласованная и оформленная Приложением к настоящему Договору стоимость выполнения работ и услуг не может быть повышена Агентством без письменного согласия Клиента и оформления соответствующего Приложения к настоящему Договору.

5. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

5.1. Оплата работ и услуг осуществляется по счетам, выставленным Агентством на основании подписанных Сторонами Приложений и Актов сдачи-приемки работ (услуг).