81912 (Проект открытия интернет-кафе), страница 4
Описание файла
Документ из архива "Проект открытия интернет-кафе", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "маркетинг" из 6 семестр, которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "маркетинг" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "81912"
Текст 4 страницы из документа "81912"
Отчет о движении денежных средств
| Наименование показателя | янв. | февр. | март | апр. | май | июнь | июль | авг. | сент. | окт. | нояб. | дек. |
| Первоначальные инвестиции в | 1 611 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| собственные средства | 1 611 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| кредиты | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Выручка от реализации | 1343,0 | 1356,6 | 1370,3 | 1384,1 | 1398,1 | 1412,2 | 1426,5 | 1440,9 | 1455,4 | 1470,2 | 1485,0 | 1500,0 |
| Итого поступило денежных | 2175,4 | 1356,6 | 1370,3 | 1384,1 | 1398,1 | 1412,2 | 1426,5 | 1440,9 | 1455,4 | 1470,2 | 1485,0 | 1500,0 |
| Денежные выплаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Приобретение основных средств | 192,2 | 4,5 | 4,5 | 4,5 | 4,5 | 4,5 | 4,5 | 4,5 | 4,5 | 4,5 | 4,5 | 4,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оплата труда | 154,5 | 154,5 | 154,5 | 154,5 | 154,5 | 154,5 | 154,5 | 154,5 | 154,5 | 154,5 | 154,5 | 154,5 |
| Выплаты во внебюджетные | 55,0 | 55,0 | 55,0 | 55,0 | 55,0 | 55,0 | 55,0 | 55,0 | 55,0 | 55,0 | 55,0 | 55,0 |
| Оплата за коммунальные услуги | 19,1 | 19,1 | 19,1 | 19,1 | 19,1 | 19,1 | 19,1 | 19,1 | 19,1 | 19,1 | 19,1 | 19,1 |
| Оплата рекламных услуг | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 80 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 |
| Уплата процентов за кредит | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Арендные платежи | 243,8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Возврат кредита | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие выплаты денежных средств | 118,4 | 24,4 | 24,4 | 24,4 | 24,4 | 24,4 | 24,4 | 24,4 | 24,4 | 24,4 | 24,4 | 24,4 |
| Итого выплаты денежных средств | 863,0 | 337,5 | 337,5 | 337,5 | 337,5 | 337,5 | 317,5 | 317,5 | 317,5 | 317,5 | 317,5 | 317,5 |
| Итого денежных средств на конец периода | 1312,4 | 1019,1 | 1032,8 | 1046,6 | 1060,6 | 1074,7 | 1109,0 | 1123,4 | 1137,9 | 1152,6 | 1167,5 | 1182,5 |
| Остаток денежных средств на начало периода | 0 | 1312,4 | 2331,5 | 3364,2 | 4410,9 | 5471,5 | 6546,2 | 7655,2 | 8778,5 | 9916,5 | 11069,1 | 12236,6 |
7.4 Определение порога рентабельности
Важной частью расчетов финансового плана является определение порога рентабельности (точки безубыточности). Точка безубыточности характеризует объем продаж, при котором выручка от реализации продукции равна издержкам производства (сумме постоянных и переменных затрат).
Расчет порога рентабельности производится по следующей формуле:
где
Pr – порог рентабельности; Vр – выручка от продаж пороговая; V – выручка от продаж.
8. РИСКИ И ГАРАНТИИ
Экономические риски:
- риск, связанный с кризисами;
Коммерческие риски:
- риск, связанный с реализацией товаров;
- риск, связанный с перевозкой грузов или транспортный риск;
- риск, связанный с приемкой товара покупателем.
Политические риски:
- риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки грузов к покупателю.
Источники возникновения рисков:
- недостаточная информация о спросе на данный товар,
- недостаточный анализ рынка,
- недооценка своих конкурентов,
- падение спроса на данный товар.
Действие перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара — на страховое общество). Мы также застрахуем наше оборудование на год (но через 2 месяца после начала работы).
9. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА
Срок окупаемости инвестиций:
РР = J/Ps,
где
РР - срок окупаемости инвестиций; J – сумма инвестиций в проект;Ps – среднегодовая (среднемесячная) прибыль.
РР = 1611/18000 = 0,09 года.
Чистый приведенный доход
NVP = CFt/(1+r)n – I0
где
NVP - чистый приведенный доход; CFt/(1+r)n – приведенная сумма денежных доходов от проекта; I0 – разовые инвестиции.
NVP = 18000 * 0,8928 - 1611 = 14459,4 тыс. руб.
Т. к. NVP > 0, то проект является эффективным.
Внутренняя норма доходности представляет собой ту норму дисконта, при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. Это та ставка доходности проекта, при которой чистый приведенный доход равен 0. Внутренняя норма доходности равна 300 %.
Индекс доходности – это отношение суммы денежного потока в настоящей стоимости к сумме инвестиционных средств, направляемых на реализацию инвестиционного проекта.
Iд = 18000/1611 = 11,2.
Т. к. индекс доходности больше 1, то проект следует принять.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
-
Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 1999.-306с.
-
Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. – М.: Форум, 1996. 523с.
-
Бизнес-план: рекомендации по составлению: Нормативная база. – М.: ПРИОР, 2002 – 304с.
-
Горемыкин В.А. Бизнес-план. – М.: «Ось-89», 2003. – 576 с.
-
Коссов В.В. Бизнес-план: обоснование решений. – М.: ГУ ВШЭ, 2000. – 272с.
-
Липсиц И.В. Бизнес-план и как его составить: руководство по экономическому обоснованию. – М.: Россия молодая, 1992. – 354с.
-
Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. – М.: Маркетинг, 2001. – 164с.
-
Прогнозирование и планирование экономики / Под ред. Борисовича В.И. Минск: Экоперспектива, 2000. – 432с.
-
Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. – М.: Тандем, Эксмос, 1998. – 468с.
-
Экономика предприятия / Под ред. Волкова О.Н. – М.: Инфра-М, 1998. – 453с.
