81516 (Организация предприятия по производству рыбной консервации), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Организация предприятия по производству рыбной консервации", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "маркетинг" из 6 семестр, которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "маркетинг" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "81516"
Текст 5 страницы из документа "81516"
В эту таблицу сведены все результаты, полученные раньше, подведены итоги. Предприятие предполагает создать резервный фонд, из которого будут браться средства на непредвиденные нужды в будущем или он может быть использован для изменения организационно - правовой формы предприятия.
Таблица 12. План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков)
| Статьи расходов и доходов | Номер расчетного периода | Всего: | |||||||||||||
| 1м | 2м | 3м | 5м | 5м | 6м | 7м | 8м | 9м | 10м | 11м | 12м | ||||
| Доходы от реализации, всего: | 0 | 1650000 | 2475000 | 2475000 | 2737500 | 2737500 | 2737500 | 3011250 | 3300000 | 3300000 | 3600000 | 3600000 | 31623750 | ||
| то же, без НДС | 0 | 1353000 | 2029500 | 2029500 | 2244750 | 2244750 | 2244750 | 2469225 | 2706000 | 2706000 | 2952000 | 2952000 | 25931475 | ||
| сумма НДС | 0 | 297000 | 445500 | 445500 | 492750 | 492750 | 492750 | 542025 | 594000 | 594000 | 648000 | 648000 | 5692275 | ||
| Переменные затраты, в том числе: | |||||||||||||||
| Стоимость сырья в реализованной продукции, тыс. руб. | 0 | 141322 | 141323 | 141324 | 141325 | 141326 | 141327 | 141328 | 141329 | 141330 | 141331 | 141332 | 1554597 | ||
| то же, без НДС: | |||||||||||||||
| сумма НДС: | 0 | 115884,04 | 115884,86 | 115885,68 | 115886,5 | 115887,32 | 115888,14 | 115888,96 | 115889,78 | 115890,6 | 115891,42 | 115892,24 | 1274769,5 | ||
| Заработная плата производственного персонал | 24000 | 24000 | 24000 | 24500 | 24500 | 25000 | 25000 | 25350 | 26200 | 25900 | 25400 | 26400 | 300250 | ||
| Начисления на зарплату производственного персонала. (35,6%) | 8544 | 8544 | 8544 | 8722 | 8722 | 8900 | 8900 | 9024,6 | 9327,2 | 9220,4 | 9042,4 | 9398,4 | 106889 | ||
| Всего переменных затрат: | 32544 | 173866 | 173867 | 174546 | 174547 | 175226 | 175227 | 175702,6 | 176856,2 | 176450,4 | 175773,4 | 177130,4 | 1961736 | ||
| Валовая прибыль (п.1 - п.10) | -32544 | 651134 | 1063633 | 1062954 | 1194203 | 1193524 | 1193523 | 1329922,4 | 1473143,8 | 1473549,6 | 1624226,6 | 1622869,6 | 13850139 | ||
| Постоянные затраты, в том числе: | |||||||||||||||
| Коммунальные услуги | 2280 | 2280 | 2280 | 2280 | 2280 | 2280 | 2280 | 2280 | 2280 | 2280 | 2280 | 2280 | 347760 | ||
| Заработная плата администрации | 53000 | 53000 | 53000 | 53000 | 53000 | 53000 | 53000 | 53000 | 53000 | 53000 | 53000 | 53000 | 936800 | ||
| Начисления на заработную плату администрации. (35,6%) | 18868 | 18868 | 18868 | 18868 | 18868 | 18868 | 18868 | 18868 | 18868 | 18868 | 18868 | 18868 | 333500 | ||
| Транспортные расходы | 10000 | 9000 | 12000 | 12000 | 10000 | 8000 | 9000 | 12000 | 12000 | 7000 | 7000 | 9000 | 117000 | ||
| Амортизация | 32168,8 | 32168,8 | 32168,8 | 32168,8 | 32168,8 | 32168,8 | 32168,8 | 32168,8 | 32168,8 | 32168,8 | 32168,8 | 32168,8 | 386025,6 | ||
| Конторские материалы | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 36000 | ||
| Расходы на ремонт и уборку помещений | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 60000 | ||
| Плата за телефон и почтовые расходы | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 3600 | ||
| Расходы на рекламу | 0 | 0 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 100000 | ||
| Плата за кредиты | 0 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 20000 | 120000 | ||
| Всего постоянных расходов: | 124616,8 | 133616,8 | 146616,8 | 146616,8 | 144616,8 | 142616,8 | 143616,8 | 146616,8 | 146616,8 | 141616,8 | 141616,8 | 153616,8 | 1712401,6 | ||
| в том числе НДС | 22431,024 | 24051,024 | 26391,024 | 26391,024 | 26031,024 | 25671,024 | 25851,024 | 26391,024 | 26391,024 | 25491,024 | 25491,024 | 27651,024 | 308232,29 | ||
| сумма без НДС | 102185,776 | 109565,776 | 120225,78 | 120225,78 | 118585,78 | 116945,78 | 117765,78 | 120225,78 | 120225,78 | 116125,78 | 116125,78 | 125965,78 | 1404169,3 | ||
| Прибыль до уплаты налогов | -157160,8 | 517517,2 | 917016,2 | 916337,2 | 1049586 | 1050907 | 1049906 | 1183306 | 1326527 | 1331933 | 1482610 | 1469253 | 12137737 | ||
| Налоги: | |||||||||||||||
| На имущество (2% от стоимости имущества) | 29309,5 | 29309,5 | 29309,5 | 29309,5 | 29309,5 | 29309,5 | 29309,5 | 29309,5 | 29309,5 | 29309,5 | 29309,5 | 29309,5 | 351714 | ||
| На рекламу (5% от затрат на рекламу) | 0 | 0 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 5000 | ||
| Итого налогов: | 29309,5 | 29309,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 356714 | ||
| Налогооблагаемая прибыль | -186470,3 | 1313207,7 | 2124707 | 2124028 | 2388527 | 2389848 | 2388847 | 2659121 | 2946718 | 2952123 | 3252800 | 3239443 | 27592898 | ||
| Налог на прибыль (24%) | 0 | 315169,848 | 509929,6 | 509766,6 | 573246,4 | 573563,4 | 573323,2 | 638189,1 | 707212,2 | 708509,6 | 780672,1 | 777466,4 | 6667048,5 | ||
| Чистая прибыль | -186470,3 | 998037,852 | 1614777 | 1614261 | 1815280 | 1816284 | 1815523 | 2020932 | 2239505 | 2243614 | 2472128 | 2461977 | 20925850 | ||
| Резервный фонд | 0 | 300000 | 0 | 0 | 800000 | 0 | 800000 | 0 | 1100000 | 0 | 1500000 | 1500000 | 6000000 | ||
| Нераспределенная прибыль | -186470,3 | 698037,852 | 1614777,1 | 1614261,1 | 1015280,3 | 1816284,3 | 1015523,5 | 2020932 | 1139505,3 | 2243613,7 | 972128,23 | 961976,91 | 14925850 | ||
В первый месяц мы прибыли не получаем, но это и понятно - потому что продукцию практически не производим, но все обязательные платежи надо вносить. По итогам деятельности (за год) предприятие получит прибыль в размере 20 925 850 руб.
8. Анализ проекта плана о прибылях и убытках
8.1 План движения денежных средств
Таблица 13. Проект отчета о движении денежных средств
| Статьи доходов и расходов | 1м | 2м | 3м | 5м | 5м | 6м | 7м | 8м | 9м - | 10м | 11м | 12м |
| Состояние наличности на начало месяца | 6000000 | 5813529,7 | 6801737,4 | 8008944,1 | 9110471,8 | 10345249 | 11586346 | 12826443 | 14209939 | 15741657 | 17278780 | 18966580 |
| Источники финансирования | 1140000 | 500000 | 320000 | 215000 | 215000 | 220000 | 220000 | 230000 | 235000 | 235000 | 235000 | 235000 |
| Поступления от реализации | 0 | 825000 | 1237500 | 1237500 | 1368750 | 1368750 | 1368750 | 1505625 | 1650000 | 1650000 | 1800000 | 1800000 |
| Итого доходов: (1+2+3) | 7140000 | 7138530 | 8359237 | 9461444 | 10694222 | 11933999 | 13175096 | 14562068 | 16094939 | 17626657 | 19313780 | 21001580 |
| Расходы денежных средств: | ||||||||||||
| Переменные затраты | 32544 | 173866 | 173867 | 174546 | 174547 | 175226 | 175227 | 175702,6 | 176856,2 | 176450,4 | 175773,4 | 177130,4 |
| Постоянные затраты | 124616,8 | 133616,8 | 146616,8 | 146616,8 | 144616,8 | 142616,8 | 143616,8 | 146616,8 | 146616,8 | 141616,8 | 141616,8 | 153616,8 |
| Налоги | 29309,5 | 29309,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 | 29809,5 |
| Итого расходов: (б+7+8) | 186470,3 | 336792,3 | 350293,3 | 350972,3 | 348973,3 | 347652,3 | 348653,3 | 352128,9 | 353282,5 | 347876,7 | 347199,7 | 360556,7 |
| Состояние наличности на конец месяца. | 5813530 | 6801737 | 8008944 | 9110472 | 10345249 | 11586346 | 12826443 | 14209939 | 15741657 | 17278780 | 18966580 | 20641023 |
8.2 Определение объема безубыточного производства
Целью анализа безубыточности является определение точки объема продаж, в которой общий доход будет равным суммарным издержкам на проданную продукцию, т.е. в которой наше предприятие будет способно покрыть все свои затраты без получения прибыли. Эту точку называют точкой безубыточности.
