80664 (Бизнес-план модернизации технологической линии по производству асбестоцементных листов), страница 6
Описание файла
Документ из архива "Бизнес-план модернизации технологической линии по производству асбестоцементных листов", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "маркетинг" из 6 семестр, которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "курсовые/домашние работы", в предмете "маркетинг" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "80664"
Текст 6 страницы из документа "80664"
Материалоотдача – показатель, обратный материалоемкости, т.е. она показывает количество выпускаемой продукции на 1 руб. расходуемых ресурсов.
, , где:
МЗ – количество израсходованных материальных ресурсов на предприятии;
ГПст.выр – готовая продукция в стоимостном выражении.
Вспомогательная таблица для расчета материалоемкости
и материалоотдачи.
Таблица 4.12.
Показатели | 2002год | 2003 год |
МЗ (тыс.руб) | 379708 | 508488 |
ГПст.выр. (тыс.руб.) | 518600 | 723700 |
Ме (стр.1/стр.2) | 0,732 | 0,703 |
Мо (стр.2/стр.1) | 1,366 | 1,423 |
Анализируя таблицу можно сделать следующие выводы.
По сравнению с 2002годом в 2003 наблюдается улучшение обоих показателей, т.е. наблюдается снижение материальных затрат на ед. продукции на 0,03 и увеличение выпускаемой продукции на 1 руб. затрат на 0,057.
Т.к. оба показателя улучшились, это говорит об улучшении использования ресурсов на предприятии.
4.2.5. Использование трудовых ресурсов
Рассчитаем следующие показатели:
1) коэффициент текучести:
2) коэффициент оборота по приему:
3) коэффициент оборота по выбытию:
4) коэффициент общего оборота кадров:
5) коэффициент замещения кадров:
6) производительность труда на одного рабочего:
Сравнительная таблица по движению и составу кадров.
Таблица 4.13.
№ | Показатели | 2002 год | 2003 год | |
1 | Списочная численность на начало отчетного года | 1333 | 1340 | |
2 | Принято | 205 | 191 | |
3 | Уволено (всего) | 198 | 179 | |
в том числе | ||||
а) собственное желание (рабочие) | 144 | 140 | ||
б) за нарушение трудовой дисциплины (рабочие) | 2 | 3 | ||
4 | Списочная численность на конец отчетного периода | 1340 | 1352 | |
5 | Среднесписочная численность рабочих за год | 1332 | 1338 | |
6 | Коэффициент текучести кадров, % | 10,0 | 10,6 | |
7 | Коэффициент оборота по приему, % | 15,4 | 14,3 | |
8 | Коэффициент оборота по выбытию, % | 14,9 | 13,4 | |
9 | Коэффициент общего оборота кадров, % | 30,3 | 27,7 | |
10 | Коэффициент замещения кадров, % | -0,5 | -0,9 | |
11 | Численность руководящего состава, специалистов и | 214 | 222 | |
служащих | ||||
Из них: | ||||
- с высшим образованием | 145 | 154 | ||
- со среднеспециальным образованием | 45 | 51 | ||
- практики | 20 | 17 | ||
12 | Источники обеспечения кадрами: | |||
Принято предприятием (самостоятельное | ||||
трудоустройство) | 205 | 191 | ||
в том числе: | ||||
- после службы в РА | 2 | 9 | ||
- после окончания ВУЗа | 10 | 7 | ||
- после окончания колледжа | 4 | 2 | ||
- после окончания ПТУ | 6 | 1 | ||
- после работы в других организациях | 183 | 172 |
Наблюдается повышение текучести кадров, хотя сам коэффициент незначителен. В целом можно сказать, что предприятие имеет весьма квалифицированный состав работников.
Расчет производительности труда.
Производительность труда является важным критерием эффективности производства. Именно от роста производительности труда зависит объем выпускаемой продукции. На предприятии производительность труда является главным фактором снижения себестоимости продукции.
Производительность характеризует количество продукции, произведенной в единицу времени.
Вспомогательная таблица для расчета производительности труда.
Таблица 4.14.
Показатели | 2002 год | 2003год |
ТП, тыс. руб. | 518600 | 723700 |
Чппп | 1304 | 1312 |
Пт,.руб. (стр.1/стр.2) | 397,699 | 551,601 |
На предприятии наблюдается значительный рост производительности труда на одного работника ППП.
4.2.6. Формирование и использование фонда оплаты труда
Расход фонда оплаты труда (руб.)
Таблица 4.15.
Категория персонала | 2001год | 2002год | % к пр.г. | 2003год | % к пр.г. |
Промышленно-производственный персонал | 51822654 | 73037660 | 140,9 | 90856492 | 129,3 |
Непромышленный персонал | 1748758 | 720581 | 41,2 | 929982 | 142,2 |
Несписочный персонал | 281843 | 214461 | 76,1 | 224669 | 102,0 |
Всего по предприятию | 53859255 | 73972703 | 137,3 | 92011143 | 129,6 |
В 2001 году наблюдается снижение темпов прироста фонда оплаты труда непромышленного и несписочного персонала. Но в 2002 году наблюдается рост темпов прироста фондов оплаты труда по всем категориям работников.
Таблица 4.16.
Средний размер заработной платы.
Показатели | 2001год | 2002 год | %к пр. г. | 2003 год | %к пр.г. | ||||
Среднемесячная з/пл на одного работающего всего | 135,4 | ||||||||
3408 | 4615 | 5717 | 123,9 | ||||||
в т.ч. ППП | 3489 | 4668 | 133,8 | 5771 | 123,6 | ||||
Произ-ть труда по товарной продукции 1-го работника ППП | 308,7 | 397,7 | 128,8 | 551,6 | 138,9 |
Наблюдается устойчивый рост размера средней месячной заработной платы, приходящейся на одного работника, что говорит об устойчивом финансовом состоянии предприятия.
4.3. Анализ финансового состояния предприятия
Анализ финансового состояния необходим не только для того, чтобы знать, в каком положении находится предприятие в данный промежуток времени, но и для эффективного управления с целью обеспечения финансовой устойчивости предприятия, как в настоящем, так и в будущем.
Как известно, финансы предприятия выполняют следующие функции:
-
образование доходов и фондов денежных средств;
-
распределение доходов предприятия на средства, остающиеся в
собственности предприятия, и средства, перечисляемые в бюджеты;
-
контроль за производством, распределением и использованием созданного продукта и чистого дохода.
Образование доходов и фондов денежных ресурсов предприятия – необходимое условие бесперебойного процесса производства. Осуществляя эту функцию, ОАО «БелАЦИ» создает финансовые ресурсы, необходимые для увеличения основных фондов и оборотных средств, производства и реализации продукции, образования фондов потребления и накопления.
Не секрет, что контрольная функция финансов состоит в проверке правильности расходования материальных, трудовых и денежных ресурсов в процессе производства и реализации продукции.
Рассмотрим теперь показатели, по которым ведется анализ финансового состояния предприятия.
4.3.1. Структурный анализ активов и пассивов
Структура активов (2002год).
Таблица 4.17.
Абсолютная величина, тыс. руб. | Удельный вес, % | Изменение (+/-) | |||||||
нач. года | кон. года | нач. года | кон. года | абсол. | относит. | ||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
Нематериальные активы | 479 | 460 | 0,51 | 0,39 | -19 | -3,97 | |||
Основные средства | 27658 | 35477 | 29,26 | 30,3 | +7819 | +28,27 | |||
Незавершенное строительство | 5919 | 3606 | 6,26 | 3,08 | -2313 | -39,08 | |||
Долгосрочные финансовые вложения | 211 | 7 | 0,22 | 0,006 | -204 | -96,68 | |||
Итого по разделу I | 34267 | 39550 | 36,26 | 33,78 | +5283 | +15,42 | |||
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
Запасы | 31471 | 50806 | 33,3 | 43,4 | +19335 | +61,44 | |||
НДС по приобретенным ценностям | 2138 | 5290 | 2,26 | 4,52 | +3152 | +147,43 | |||
Долгосрочная дебиторская задолженность | 277 | 5092 | 0,29 | 4,35 | +4815 | +1738,27 | |||
Краткосрочная дебиторская задолженность | 22834 | 24804 | 24,16 | 21,19 | +1970 | +8,63 | |||
Краткосрочные финансовые вложения | 24 | 24 | 0,025 | 0,021 | 0 | 0 | |||
Денежные средства | 3501 | 1501 | 3,7 | 1,28 | -2000 | -57,13 | |||
Итого по разделу П | 60245 | 77517 | 63,74 | 66,22 | +17272 | +28,67 | |||
БАЛАНС | 94512 | 117067 | 100,00 | 100,00 | +22555 | +23,86 |
На начало года наибольший удельный вес имеют запасы (36,26%), на втором месте основные средства (29,26%), на третьем месте находятся краткосрочная дебиторская задолженность (24,16%). К концу года увеличилась доля запасов на 61,4%, заметно увеличилась доля долгосрочной дебиторской задолженности на 1738,27%. Значительно сократились денежные средства на 57,13 %