Затраты на содержание и ремонт здания мастерской 18,7 тыс. руб., амортизацию - 9,4 тыс. руб.

Затраты на ремонт и ТО основного РТО и передвижных средств ТОРХ составят соответственно - 10,8 и 47,0 тыс. руб., амортизацию - 5,4 и 39,2 тыс. руб.

Сумма общепроизводственных расходов МТС составит 451,1 тыс. руб.

Результаты планирования эксплуатационных затрат по МТС приведены в табл. 13.

Таблица 13

Эксплуатационные затраты МТС

6. Финансовый план

Финансовая сторона проекта характеризуется следующими показателями:

• основная валюта - российский рубль;

• ежегодная инфляция прямых издержек - 11 %, издержек сбыта 11 %, общих издержек - 11 %, заработной платы - 11 %;

• суммарный налог в Пенсионный фонд, на медицинское страхование и отчисления в Государственный фонд занятости - 26 %; налог на содержание дорог - 2,5 %;

• налог на прибыль - 24 %;

• налог на имущество - 2 %.

Для реализации программы производственно-технического развития ОАО «Орловский агрокомбинат» на работы, выполняемые по договорам с заказчиками, установлена плановая рентабельность 15 % с учетом налога на прибыль 10,5 %.

Принимая во внимание то, что поставка техники в МТС будет осуществляться на основе областного лизинга, с учетом льгот для фермерских хозяйств и МТС в стартовом году общий лизинговый взнос составит 26,0 млн. руб. (табл.14.)

Показатели, подтверждающие эффективность создания МТС, представлены в табл. 14. Экономическая эффективность определена как разница между выручкой, полученной от реализации произведенной сельскохозяйственной продукции, и суммой эксплуатационных затрат на выполнение выплат по обязательным налогам и сборам.

Принимая во внимание то, что поставка техники в МТС будет осуществляться на основе областного лизинга, с учетом льгот для фермерских хозяйств и МТС в стартовом году общий лизинговый взнос составит 26,0 млн. руб. (табл.14

Таблица 14

Планирование размеров ежегодного возмещения затрат.

Торговая наценка из табл 10 цена ед умножаешь на 12% и аренда вроде тоже мы с девчонками насчёт этого сами на бум поставили почти она коза не объяснила толком

Показатели, подтверждающие эффективность создания МТС, представлены в табл. 14. Экономическая эффективность определена как разница между выручкой, полученной от реализации произведенной сельскохозяйственной продукции, и суммой эксплуатационных затрат на выполнение выплат по обязательным налогам и сборам.

Уже в первый год функционирования МТС ее деятельность можно назвать рентабельной (рентабельность 1 года 555,9%) учетом выплаты аренды и торговой наценки. Во второй год реализации проекта рентабельность составит 218,8%.

Таблица 15

Эффективность создания МТС

На имущество 2% от таблицы №176 стоимости всего

Дороги от выручки 2,5%

НДС 18% от выручки

Налог на прибыль=20% от балансовой прибыли

Чистая прибыль=баланс пр-налог на прибыль

Расходы 3,4,5,6,7= из таблицы 13 данные поделить на 5 каждую

Балансовая=доходы-расходы

Рентабельность доходы минус расходы и делим на расходы и умножать на 100

Приобретение с/х. техники Из табл 10 стоимость всю(у меня не та стоит)

Платежи по лизинговой операции распределяешь но он должен быть в сумме равен сумме приобрет сх техники

Вывод: С третьего по шестой год реализации проекта ожидается повышение рентабельности от производственно-хозяйственной деятельности МТС с 223,3% до 291,8%.

Положительный бюджетный эффект от деятельности МТС начинается с 3 года ее производительно-хозяйственный деятельности. При этом уровень рентабельности определён без учета затрат, необходимых для обновления машинно-тракторного парка МТС.