3179 (Анализ и оценка кредитоспособности заемщика (на примере СЗАО "СКВО" Зерноградского района Ростовской области)), страница 9
Описание файла
Документ из архива "Анализ и оценка кредитоспособности заемщика (на примере СЗАО "СКВО" Зерноградского района Ростовской области)", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "3179"
Текст 9 страницы из документа "3179"
Таблица 11 - Ликвидные средства первого класса, имеющиеся
в СЗАО "СКВО" по состоянию на 01.01.2007 г.
| Показатели | Номера строк бухгалтерского баланса | Сумма, | Сальдо по счетам №№ |
| Денежные средства (ДС) | 260 | 12098 | 50, 51 |
| Краткосрочные финансовые вложения (КФЛ) | 250 | 500 | 58,59 |
| Итого | - | 12598 |
Таблица 12 - Ликвидные средства второго класса, имеющиеся в СЗАО "СКВО" по состоянию на 01.01.2007 г.
| Показатели | Номера строк бухгалтерского баланса | Сумма, | Сальдо по счетам №№ |
| Дебиторская задолженность со сроками погашения более 12 месяцев (ДЗ) | 230 | - | 62, 63, 76 |
| Дебиторская задолженность со сроками погашения до 12 месяцев (ДЗ) | 240 | 14656 | 62, 63, 76 |
| Итого | - | 14656 |
Таблица 13 - Ликвидные средства третьего класса, имеющиеся
в СЗАО "СКВО" по состоянию на 01.01.2007 г. (имущество со средними
сроками реализации)
| Показатели | Номера строк бухгалтерского баланса | Сумма, | Сальдо по счетам №№ |
| Запасы и затраты - всего (ЗЗ) | 210 | 203030 | 10, 11, 20, |
| В том числе неходовые: | |||
| незавершенное производство | 213 | 53921 | 20 |
| расходы будущих периодов | 216 | 1029 | 97 |
| Итого среднереализуемых запасов (стр.210-213-216) | х | 148080 | х |
Таблица 14 - Объем и структура долговых обязательств
СЗАО "СКВО" по состоянию на 01.01.2007 г.
| Показатели | Номера строк бухгалтерского баланса | Сумма, | Сальдо по счетам №№ |
| Долгосрочные займы и кредиты | 590 | 118099 | 67 |
| Краткосрочные займы и кредиты | 610 | - | 66 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 22941 | 60, 76, 70, 69, 68, 71, 73, 76 |
| Задолженность перед учредителями | 630 | - | 75 |
| Доходы будущих периодов | 640 | 36 | 86, 98 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - | 96 |
| Итого долгов | х | 141040 | х |
Собрав в таблицах 11-14 необходимую исходную информацию, можно рассчитать коэффициенты абсолютной ликвидности, промежуточный коэффициент покрытия, общий коэффициент покрытия и коэффициент финансовой независимости СЗАО "СКВО" по состоянию на 01.01.2007 г. При этом следует использовать формулы, приведенные в разделе 3.3. Подставляя в них вместо буквенных обозначений их числовые значения из бухгалтерского баланса (ф.№ 1), получим фактические значения финансовых коэффициентов СЗАО "СКВО" на начало 2007 г.
Примечание: Окс = 22977 тыс.руб. (стр.690 ф.№ 1 за 2006 г.); Кс = 432412 тыс.руб. (стр.490 ф.№ 1).
Из значений, полученных в результате решения приведенных четырех формул (1-4), можно сделать вывод о том, что все коэффициенты, характеризующие кредитоспособность, платежеспособность и финансовую независимость СЗАО "СКВО", намного лучше рекомендуемых (нормативных) величин, так как: Кал = 0,55 > 0,2…0,3; Кпл = 1,19 > 0,7…0,8; Кп = 10,0 > 2; Кн = 0,75 > 0,5. Следовательно, по приведенной в таблице 9 классификации (распределения заемщиков по классности кредитоспособности) СЗАО "СКВО" по состоянию на 01.01.2007 г. можно отнести к высшему классу (первому классу).
Как отмечалось в разделе 3.3, к первому классу заемщиков могут быть отнесены те из них, которые имеют сумму баллов от 100 до 150. СЗАО "СКВО" характеризуется наивысшими баллами. Следовательно, общий кредитный рейтинг предприятия может быть оценен как весьма высокий. Поэтому для банка, обслуживающего предприятие, представляет большой экономический интерес предоставлять данному предприятию крупные долгосрочные кредиты на выгодных для заемщика условиях. Исходя из его кредитной истории, а также конкретных коэффициентов, характеризующих платежеспособность и устойчивость финансового состояния предприятия, кредитоспособность СЗАО "СКВО" может быть оценена как относительно устойчивая. Именно об этом свидетельствуют данные за последние четыре года развития предприятия - с 2004-го по 2006-й, что видно из таблицы 15.
Таблица 15 - Динамика коэффициентов платежеспособности
и финансовой независимости СЗАО "СКВО" за 2004-2006 гг.
| Коэффициенты | Нормальное ограничение | Годы | ||
| 2004 | 2005 | 2006 | ||
| абсолютной ликвидности | 0,2 | 0,06 | 0,03 | 0,55 |
| промежуточного покрытия краткосрочных долгов | 0,7…0,8 | 0,35 | 0,4 | 1,19 |
| текущей ликвидности | 2 | 3,1 | 5,1 | 10,0 |
| финансовой независимости | 0,5 | 0,75 | 0,80 | 0,75 |
Данные, приведенные в таблице 15, наглядно свидетельствуют о том, что СЗАО "СКВО", как правило, постоянно находится в устойчивом финансовом состоянии. Поэтому оно может прибегать к долгосрочным и краткосрочным кредитам, направленным на эффективное функционирование хозяйства, на модернизацию применяемых на предприятии производственных технологий, причем без больших финансовых ограничений. У предприятия высокий запас финансовой прочности. Часто ему хватает собственных накоплений финансовых ресурсов в отличие от многих других предприятий. Но и СЗАО "СКВО" нужны инвестиции для существенного обновления техники и технологий, выведения их на мировой уровень конкурентоспособности производимой продукции. Для этого можно и нужно пользоваться долгосрочными кредитами крупных банков. Они заинтересованы заработать свои доходы на кредитовании надежных заемщиков. В полной мере это относится к СЗАО "СКВО". Это предприятие - надежный заемщик. Но и ему нужно решать, куда в первую очередь направлять кредитные ресурсы для получения необходимой финансовой отдачи от их применения, чтобы у предприятия всегда имелись гарантии возврата взятых кредитов и уплаты процентов.
В связи с отмеченным вполне объяснимо, почему банковские организации, обслуживающие СЗАО "СКВО", относятся к нему с большим доверием и желанием расширять деловое сотрудничество. Это хозяйство расходует крупные кредитные ресурсы для укрепления своей материально-технической базы. Через какое-то время это принесет новые хорошие результаты. Прибыль будет расти, благодаря чему хозяйство сможет исправно платить по своим долгам и снова прибегать к привлечению кредитных ресурсов на выгодных условиях. В свою очередь, это позволит и банковским организациям получать доходы для своего эффективного развития.
О большом доверии банков к СЗАО "СКВО" может свидетельствовать фрагмент одного из кредитных договоров предприятия с одним из наиболее успешных ростовских банков - ОАО "Центр-инвест" (СЗАО "СКВО" кредитуется в трех банках - Сберегательном, "Россельхозбанке" и в указанном выше). Договором с банком "Центр-инвест рассматриваемому предприятию была открыта кредитная линия на сумму 20 млн.руб., что представляет немалую сумму и делается только для надежных заемщиков.
Из рассматриваемого договора вытекают, в частности, следующие сведения.
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 421/22
г.Ростов-на-Дону "03" сентября 2006 г.
ОАО коммерческий банк "Центр-инвест", именуемое в дальнейшем Банк, в лице Директора дополнительного офиса ОАО КБ "Центр-инвест" в г.Зернограде Филимонова Н.А., действующего на основании Доверенности № 12-Д от 19.08.2002 г., с одной стороны, и СЗАО "СКВО", именуемое в дальнейшем Заемщик, в лице Генерального директора Касьяненко В.М., действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий договор (далее Договор) о нижеследующем:
Предмет договора
1.1. Банк предоставляет, а Заемщик использует кредит при соблюдении общих принципов кредитования (целевое использование, возвратность, возмездность, наличие надлежаще оформленного обеспечения).
1.2. Кредит предоставляется в виде открытой кредитной линии с максимальной ссудной задолженностью в размере 20000000,00 (Двадцать миллионов рублей 00 копеек).
1.3. Кредит предоставляется на пополнение оборотных средств.
1.4. Срок возврата кредита - на условиях "до востребования".
1.5. За пользование кредитом Заемщик уплачивает Банку проценты по ставке 16 (Шестнадцать) процентов годовых.
1.6. Кредит предоставляется при наличии надлежаще оформленного обеспечения. Кредит обеспечивается: Договором залога имущества
Договором залога сельхозтехники
Договором залога автотранспортных средств
Договором залога товаров в обороте.
Права и обязанности сторон
2.1. Стороны обязуются соблюдать условия настоящего Договора.
2.2. Банк обязан:
-
с момента подписания настоящего Договора предоставлять Заемщику по его заявке кредитные ресурсы в соответствии с имеющимися у Банка возможностями;
-
предоставлять Заемщику по его запросу информацию о текущей задолженности Заемщика по кредиту и процентам;
-
сохранять коммерческую тайну по кредитным операциям Заемщика и Банка.
2.3. Заемщик обязан:
