3121 (Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения), страница 8
Описание файла
Документ из архива "Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "3121"
Текст 8 страницы из документа "3121"
Анализ результативных счетов баланса банка дает возможность рассчитать минимальную доходную маржу, т.е. разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, который в свою очередь дает возможность банку покрывать необходимые расходы, но не приносит прибыли.
Таблица 2.2.8 Формулы для расчетов анализа доходности
| Финансовый показатель | Формула расчета | Пояснения | Экономическая сущность |
| Коэффициент минимальных доходов, руб./руб. |
| АХР – административно-хозяйственные расходы банка, руб. | Показывает минимальные доходы, необходимые для покрытия расходов |
| Процентный разброс (спрэд), руб./руб. |
| САД – средние остатки активов, приносящих доход, руб. | Показывает возможность банка заработать прибыль |
| Процентная маржа, руб./руб. |
| ПП – проценты, полученные по активным операциям, руб. | Показывает эффективность управления спредом |
| Степень покрытия процентных доходов процентными расходами |
| ПУ – проценты уплаченные, руб. ОБ – обязательства банка, руб. | Показывает степень концентрации ком. банка на основной деятельности |
| Уровень покрытия непроцентными доходами непроцентных расходов |
| НД – непроцентные доходы, руб. НР – непроцентные расходы, руб | Показывает степень концентрации ком. банка на вспомогательной деятельности |
Исходя из расчетов, наблюдаем, что коэффициент минимальных доходов банка за анализируемый период в целом по Сбербанку России (с 01.01.07г. по 01.01.09г.) увеличился с 0,89% до 2,13%. За I период составил 0,39%. По ОСБ 6670 увеличился с 0,78% до 2,11% на 01.01.09г.
На 01.01.09 г. наблюдается рост процентной маржи с 15,76% до 24,86% по Сбербанку России (по ОСБ 6670 – с 3,29% до 8,26%), что означает увеличение доходности активов, приносящих процентный доход. За I период процентная маржа по Сбербанку России составила 7,78%.
Таблица 2.2.9 Анализ доходности Сберегательного банка России за период с 01.01.07г. по 01.01.10г. В тысячах рублей
| Показатели | Период | Темп прироста, в процентах | ||||||
| I на 01.01.07г. | II на 01.01.08г. | III на 01.01.09г. | IV на 01.01.10г. | II/I | III /II | IV /III | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| Проценты полученные | 138419701 | 101853679 | 268019039 | 89 845 523 | -26,42 | 163,14 | -66,48 | |
| Проценты уплаченные | 24 700 219 | 39 096 604 | 53 911 172 | 15 717 278 | 58,28 | 37,89 | -70,85 | |
| Чистый процентный доход | 113719 482 | 62 757 075 | 214107 867 | 74 128 245 | -44,81 | 241,17 | -65,38 | |
| АХР | 23 484 398 | 37 439 170 | 55 797 588 | 15 116 654 | 59,42 | 49,04 | -72,91 | |
| Прочие расходы | 17 041 144 | 26 096 556 | 37 419 108 | 11412 921 | 53,14 | 43,39 | -69,50 | |
| Работающие активы | 721008 035 | 780566736 | 861413 698 | 952608 353 | 8,26 | 10,36 | 10,59 | |
| Обязательства банка | 786671 873 | 871996161 | 972791 974 | 1075076576 | 10,85 | 11,56 | 10,51 | |
| Непроцентные доходы | 32 226 555 | 52255407 | 66 467 772 | 13 893 052 | 62,15 | 27,20 | -79,10 | |
| Непроцентные расходы | 32 934 290 | 48833644 | 61 641 785 | 14 259 397 | 48,28 | 26,23 | -76,87 | |
| САД | 721489 999 | 780566736 | 861413 698 | 952608353 | 8,19 | 10,36 | 10,59 | |
| КММ,% | 0,89 | 1,45 | 2,13 | 0,39 | 62,72 | 46,82 | -81,78 | |
| ПМ, %. | 15,76 | 8,04 | 24,86 | 7,78 | -48,99 | 209,15 | -68,69 | |
| ПР, руб./руб. | 0,16 | 0,09 | 0,26 | 0,08 | -46,62 | 198,56 | -68,83 | |
| Кп, руб./руб. | 5,60 | 2,61 | 4,97 | 5,72 | -53,51 | 90,83 | 14,98 | |
| ПНР, руб./руб. | 0,98 | 1,07 | 1,08 | 0,97 | 9,36 | 0,77 | -9,64 | |
Разброс процентных ставок между вложенными и привлеченными ресурсами находится на среднем уровне, но имеет тенденцию к увеличению (возрос с 0,16 до 0,26 на 01.01.09г.). За III период – 0,08%. По ОСБ 6670 возрос с 0,03 до 0,09 на 01.01.09г.
Степень покрытия процентными доходами процентных расходов превышает средний уровень (1,1-1,25%) и растет, что также свидетельствует об эффективной процентной политике банка.
За анализируемый период уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами по Сбербанку увеличился с 0,98 до 1,8 на 01.01.09г. – положительная динамика. Но уменьшился на 01.01.10г. до 0,97% это означает, что увеличивается часть непроцентных расходов, покрываемых за счет процентных доходов. По ОСБ 6670 наблюдается снижение с 2,81% до 2,69%.
Таблица 2.2.10 Анализ доходности ОСБ 6670 за период с 01.01.07г. по 01.01.09г. В тысячах рублей
| Показатели | Период | Темп прироста, в процентах | |||
| I на 01.01.07 | II на 01.01.08 | III на 01.01.09 | II/I | III/II | |
| Проценты полученные | 166 284 | 329 222 | 445 125 | 97,99 | 35,21 |
| Проценты уплаченные | 59 142 | 118 285 | 165 598 | 100,00 | 40,00 |
| Чистый процентный доход | 107 142 | 210 937 | 279 527 | 96,88 | 32,52 |
| АХР | 26 724 | 53 448 | 74 827 | 100,00 | 40,00 |
| Прочие расходы | 1 209 | 2 413 | 3 377 | 99,55 | 39,97 |
| Работающие активы | 3 256 806 | 3 364 892 | 3 383 802 | 3,32 | 0,56 |
| Обязательства банка | 3 572 802 | 3 693 529 | 3 732 279 | 3,38 | 1,05 |
| Непроцентные доходы | 24 116 | 46 870 | 65 617 | 94,35 | 40,00 |
| Непроцентные расходы | 11 461 | 22 923 | 42 889 | 100,01 | 87,10 |
| САД | 3 256 806 | 3 364 892 | 3 383 802 | 3,32 | 0,56 |
| КММ,% | 0,78 | 1,52 | 2,11 | 93,60 | 39,22 |
| ПМ, %. | 3,29 | 6,27 | 8,26 | 90,55 | 31,78 |
| ПР, руб./руб. | 0,03 | 0,07 | 0,09 | 90,75 | 32,46 |
| Кп, руб./руб. | 2,81 | 2,78 | 2,69 | -1,01 | -3,42 |
| ПНР, руб./руб. | 2,10 | 2,04 | 1,53 | -2,83 | -25,17 |
По результатам анализа доходности можно сделать вывод о том, что в целом по Сбербанку России и по ОСБ 6670 в частности за анализируемый период в основном произошло увеличение доходности банковских операций.
Далее проведем анализ рентабельности Сберегательного банка России, который приведен в таблицах 2.2.11 и 2.2.12.
Таблица 2.2.11 Формулы для расчета анализа рентабельности
| Финансовый показатель | Формула расчета | Пояснения | Экономическая сущность |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Показатель прибыльности банка, руб./руб. |
| СС – собственные средства, руб. | Отражает отдачу собственного капитала |
| Показатель прибыльности активов, руб./руб |
| Пр – балансовая прибыль, руб. | Характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. собственного капитала |
| Коэффициент достаточности капитала, руб./руб. |
| СОА – средние остатки по суммарным активам, руб. | Означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала. |
| Коэффициент доходности активов, руб./руб |
| ВД – валовый доход банка, руб. | Показывает эффективность функционирования рабочего капитала банка |
| Показатель способности контролировать свои расходы, руб./руб |
| Пр – балансовая прибыль, руб. ВД-валовый доход банка, руб. | Показывает эффективность работы банка в целом, а, следовательно, его способность контролировать свои расходы |
| Показатель активов приносящих доход, руб./руб |
| САД – средние остатки активов, приносящих доход, руб. | Показывает способность банка получать прибыль |
| Рентабельность кредитного портфеля |
| ПП – проценты полученные по активным операциям, руб. КВс – кредитные вложения, руб. | Характеризует эффективность управления кредитным портфелем с позиции оперативного управления и с позиции собственника |
|
| ПУ – проценты уплаченные, руб. СК – собственный капитал, руб. |
В современных условиях возможности роста К3, за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы.
