3121 (Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения), страница 7
Описание файла
Документ из архива "Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "3121"
Текст 7 страницы из документа "3121"
За анализируемый период доходность кредитных вложений повысилась с 1,77 до 1,92, но к 01.01.2010г. наблюдается снижение доходности до 1,14, что означает сокращение операционного дохода по выданным кредитам. Это может быть вызвано, вероятнее всего, снижением процентных ставок по кредитам вследствие снижения ставки рефинансирования ЦБ.
Доходность активов, с 01.01.2007г. по 01.01.2009г., возросла с 0,21 до 0,34, а к 01.01.2010г. наблюдается уменьшение до 0,10, что является тревожным сигналом. Соотношение операционного дохода и среднего остатка по совокупным активам также имело тенденцию к увеличению с 0,19 до 0,31 на 01.01.2009г. и снижение до 0,09, что означает снижение доходности осуществления ссудных операций.
Показатель соотношения доходных и недоходных активов снизился с 4,20 до 3,88, что означает уменьшение потенциальной базы доходности операций банка. Также можно отметить и незначительный рост доходов от не операционной деятельности банка (с 8,80% до 10,79%), что говорит о диверсификации деятельности банка.
После проведенного анализа доходов банка необходимо провести анализ расходов банка. Анализ расходов банка приведен в таблицах 2.2.6 и 2.2.7
Динамика расходных статей анализируется по сравнению с предыдущим периодом или плановым показателем. При этом увеличение доли прочих расходов банка свидетельствует об ухудшении управления банковскими операциями.
Значительное место в анализе расходов занимают показатели, характеризующие разные виды расходов. Формулы расчетов приведены в таблице 2.2.5
Таблица 2.2.5 Формулы расчетов
Формула расчета | Пояснения | Экономическая сущность |
| АХР – административно-хозяйственные расходы банка, руб. СОА – средние остатки по суммарным активам, руб. | Характеризует административно-хозяйственные расходы, приходящиеся на 1 руб.средних остатков по активным операциям |
| ПР – прочие расходы, руб. | Характеризует прочие расходы, приходящиеся на 1 руб. средних остатков по активным операциям |
| ПУ – проценты уплаченные, руб. | Характеризует уплаченные проценты, приходящиеся на 1 руб. средних остатков активов, приносящих доход |
По расчетным данным наблюдается увеличение доли операционных расходов от всех расходов с 56,37 до 59,95%, прочих расходов – с 10,13 до 11,22%, административно-хозяйственных расходов – с 13,96 до 14,86%. Вместе с тем снизились расходы на обеспечение функционирования банка с 33,50 до 28,83 %.
Таблица 2.2.6 Анализ расходов Сберегательного банка России за период с 01.01.07г. по 01.01.10г. В тысячах рублей
Показатели | Период | Удельный вес, в% | ||||||
I на 01.01.07 | II на 01.01.08 | III на 01.01.09 | IV на 01.01.10 | I | II | III | IV | |
Операционные расходы | 94839 948 | 143984714 | 182513853 | 60996 598 | 56,37 | 56,19 | 54,10 | 59,95 |
в т.ч. проценты уплаченные | 24700 219 | 39 096 604 | 53 911 172 | 15717 278 | 14,68 | 15,26 | 15,98 | 15,45 |
Расходы по обеспечению функционирования банка | 56367 696 | 86 185 883 | 117439 373 | 29333 539 | 33,50 | 33,63 | 34,81 | 28,83 |
в т.ч. АХ | 23484 398 | 37 439 170 | 55 797 588 | 15116 654 | 13,96 | 14,61 | 16,54 | 14,86 |
ПР | 17041 144 | 26 096 556 | 37 419 108 | 11412 921 | 10,13 | 10,18 | 11,09 | 11,22 |
Расходы всего | 168248788 | 256267 153 | 337372 334 | 101743058 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
САД | 721008035 | 780566 736 | 861413 698 | 952608353 | - | - | - | - |
СОА | 892489999 | 986241 532 | 1087052247 | 1198060979 | - | - | - | - |
КХРА, руб./руб. | 0,03 | 0,04 | 0,05 | 0,01 | - | - | - | - |
КПРА, руб./руб. | 0,02 | 0,03 | 0,03 | 0,01 | - | - | - | - |
КПД, руб./руб. | 0,03 | 0,05 | 0,06 | 0,02 | - | - | - | - |
Таблица 2.2.7 Анализ расходов Приволжского ОСБ 6670 за период с 01.01.07г. по 01.01.09г. В тысячах рублей
Показатели | Период | Удельный вес, в % | ||||
I на 01.01.07 | II на 01.01.08 | III на 01.01.09г. | I | II | III | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Операционные расходы | 129 620 | 259 243 | 373 736 | 62,04 | 62,05 | 62,74 |
в т.ч. проценты уплаченные | 59 142 | 118 285 | 165 598 | 28,31 | 28,31 | 27,80 |
Расходы по обеспечению функционирования банка | 78 085 | 156 171 | 218 570 | 37,38 | 37,38 | 36,69 |
в т.ч. АХP | 26 724 | 53 448 | 74 827 | 12,79 | 12,79 | 12,56 |
ПР | 1 209 | 2 413 | 3 377 | 0,58 | 0,58 | 0,57 |
Расходы всего | 208 914 | 417 827 | 595 683 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
САД | 3 256 806 | 3 364 892 | 3383 802 | - | - | - |
СОА. | 3 741 017 | 3 868 473 | 3907 223 | - | - | - |
КАХР, руб./руб. | 0,01 | 0,01 | 0,02 | - | - | - |
КПРА, руб./руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | - | - |
КПД, руб./руб. | 0,02 | 0,04 | 0,05 | - | - | - |
Отношение хозяйственных расходов банка к средним остаткам по активам за анализируемый период незначительно снизилось с 0,03 до 0,01%, что свидетельствует об эффективном оперативном управлении административно-хозяйственными расходами в банке.
Отношение прочих расходов к средним остаткам по активам снизилось с 0,02 до 0,01, что свидетельствует о качестве ведения банковской деятельности.
Отношение процентов уплаченных к средним остаткам по активам, приносящим доход, уменьшилось с 0,03 до 0,02, что свидетельствует о сокращении расходов, «работающих» активов, и оценивается положительно.
По результатам анализа расходов Сберегательного банка России можно заключить, что за анализируемый период структура расходов незначительно изменилась в сторону увеличения операционных расходов на 01.01.09г.
Анализ эффективности управления активными (в т.ч. кредитными) операциями следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций.
Анализ доходности банка, детализированный в динамике по отдельным статьям и видам деятельности, приведен в таблицах 2.2.9 и 2.2.10
Формулы для расчетов приведены в таблице 2.2.8