3121 (Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения), страница 12

Кроме того, банк может понести больше убытков от портфеля ценных бумаг, поскольку российский рынок продолжил снижение в четвертом квартале 2008 года. Банк отказался переклассифицировать свой портфель акций из переоцениваемого по рынку в другие классы, что делает возможными дальнейшие убытки.

С другой стороны, Приволжское отделения ОСБ будет расти быстрее, поскольку значительная часть депозитов клиентов, снятых из других банков осенью прошлого года, может оказаться на счетах ОСБ №6670. В целом предположительно Приволжское ОСБ будет единственной кредитной организацией, которая окажется в выигрыше от трудностей российской финансовой системы.

Приволжское отделение сберегательного банка России № 6670, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

• недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;

• кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);

• низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);

• снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;

• значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);

• повышенные колебания курсов всех валют.

По оценкам экспертов Сбербанка России, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

Исходя из этого, Сбербанк особо рекомендует клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса. В этих условиях Сбербанку России в целом и Приволжскому ОСБ в частности необходимо будет придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:[57]

• поддержка следующих отраслей и секторов экономики:

• отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. д.);

• отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. д.);

• оборонно-промышленный комплекс;

• малый бизнес;

• сельское хозяйство;

• поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России;

• кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

Основной рекомендацией по улучшению финансовых результатов деятельности Приволжского ОСБ является в условиях особой ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время ввести дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

• изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;

• усиление обеспеченности кредитов:

• достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

• операционной доходностью бизнеса;

• залогами ликвидных активов;

• гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;

• повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

  1. снижение лимита максимальной долговой нагрузки;

  2. введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;

  3. расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;

  4. более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Для этого Приволжскому ОСБ необходимо усилить внимание:

• к источникам погашения и их надежности;

• к уровню текущей ликвидности клиента;

• к уровню долговой нагрузки;

• к качеству и ликвидности обеспечения;

• к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;

• к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;

• к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

В отношении физических лиц Приволжскому ОСБ рекомендуется следовать следующим приоритетам:[57]

• повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения – равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

• помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

• сохранять всю линейку розничных кредитных продуктов и будем продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;

• обеспечивать повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;

• усиливать работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

С 15 января 2010 Сбербанк России снизил ставки по рублевым депозитам и кредитам для частных лиц. По словам представителя пресс-службы, ставки изменились по всей продуктовой линейке за исключением пенсионных вкладов. «Следуя принципу социальной ответственности, банк сохранил привлекательные условия для наименее защищенных слоев населения – пенсионеров», – сказал он. «Тенденция снижения ставки рефинансирования (в 2009 году ЦБ РФ снижал ставку 10 раз – с 13% до 8,75%), а также замедление темпов инфляции (по итогам 2009 года инфляция составила 8,8%) – это рекордный показатель, такого не было с 1991 года. Это позволило Сбербанку понизить ставки по кредитам физическим лицам и сделать кредиты более доступными. Одновременно Сбербанк внес коррективы в условия по депозитам в рублях», – добавил представитель пресс-службы. Процентные ставки по валютным вкладам остались на прежнем уровне.[56]

По результатам исследования банковской деятельности Приволжского ОСБ для того чтобы увеличить получение прибыли и показатели рентабельности рекомендуется прибегнуть к следующим мерам:

• увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;

• увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;

• расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;

• необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;

• уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;

• сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).

Основным фактором увеличения показателей прибыльности и рентабельности коммерческого банка выступает увеличение размера собственного капитала коммерческого банка. Во-первых – это самый дешевый источник получения денежных средств коммерческим банком. Во-вторых, изменения размера собственного капитала банка ключевым образом влияют на изменение других анализируемых факторов. В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться кардинального изменения других показателей характеризующих финансовые результаты деятельности коммерческого банка.

При выполнении этих рекомендаций возможно возникновение трудностей, связанных с тем, что необходимо варьировать между наиболее выгодными мероприятиями с точки зрения прибыльности и операциями необходимыми для выполнения норм банковского законодательства.

Рассмотрим это на конкретном примере. Теоретически для получения предельного дохода от совокупности операций нужно вкладывать максимально возможную сумму средств в операции, имеющие наивысшую доходность. На практике, однако, необходимо учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов банка.

Во-первых, не все привлеченные банком средства можно реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств должна находиться в кассе банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения им своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна храниться на резервном счете в Центральном банке. Кроме того, часть собственных средств банка используется для приобретения основных средств. Следовательно, активы банка делятся на работающие, т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и неработающие.

Во-вторых, при размещении работающих активов следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей деятельности коммерческих банков, влияющие на структуру их активных операций, – соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности.

Наконец, при размещении активов с целью получения прибыли надлежит учитывать, что любая финансовая операция может принести как прибыль, так и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск. Поэтому структура портфеля активов всегда отражает некоторый компромисс между желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых вложений

С одной стороны при фиксированном значении суммы работающих активов абсолютное значение полученного чистого дохода от основных операций банка будет тем больше, чем меньше сумма процентных расходов и, следовательно, доля привлеченных средств в работающих активах банка. С другой стороны, при фиксированном значении суммы собственных средств, используемых в активных операциях банка, доход от основных операций, при заданной средней их доходности, будет тем больше, чем больше сумма работающих активов. То есть сумма привлеченных средств и если доходность активных операций выше относительной стоимости привлеченных средств, с ростом их суммы будет расти и величина чистого дохода от основных операций.[12, C.27]

Целью управления активами и обязательствами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами.

Очевидно, что в современных условиях возможности роста прибыли на капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Для наибольшей эффективности банку следовало бы иметь высокую долю собственного капитала (5-8 % от пассивов). Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов многие банка не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. Поэтому резервом увеличения капитала остается – степень отдачи активов. Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в отдельности.

Для того чтобы показатели текущей и мгновенной ликвидности постоянно возрастали, необходимо увеличивать активы Банка. Но в тоже время, чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним и ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность банка (способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками).

Таким образом, обеспечение ликвидности банка, а значит и данных показателей – сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка.