2451 (Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО), страница 6
Описание файла
Документ из архива "Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "2451"
Текст 6 страницы из документа "2451"
Главными достижениями СБ РФ за последние годы в области активных операций стало сохранение высоких темпов развития кредитования юридических и физических лиц в рублях и в валюте. Так, ссудная задолженность возросла на 34 и 77% в 2005 и 2006 гг. соответственно. Динамика же вложений в ценные бумаги имеет неоднозначный характер: в 2005 г. они не приобретались вообще (операции производились только с ранее приобретенными), а в 2005г. было приобретено ценных бумаг сразу на сумму более 8,5 млн. рублей, затем, в 2006 г. этот показатель сократился до 5,8 млн., т.е. на 32%.
Традиционно основой привлеченных средств банка являются средства физических лиц. В 2005 г. прирост средств, привлеченных от населения, составил 832,1 млн. рублей, или 42,3%, а в 2006 г. 1042 млн. рублей, или 37,3%.
Все активы в зависимости от того, приносят они доход или нет, как правило, делят на две группы: работающие и неработающие (таблица 2). Естественно, банк заинтересован в том, чтобы доля работающих активов стремилась к максимуму. С другой стороны, и структура самих работающих активов должна быть оптимизирована таким образом, чтобы приносить максимальный доход.
Итак, из таблицы 2 видно, что доля работающих активов из года в год увеличивалась: 81%, 85% и 88% в 2004,2005 и 2006 годах соответственно. При взгляде на структуру этих активов, становится понятным, на какие инструменты извлечения прибыли банк ориентируется прежде всего. Это кредиты. И неудивительно, ведь Сбербанк всегда был крупнейшим кредитором прежде всего населения, а также реального сектора экономики. Ссудная задолженность занимает львиную долю работающих активов: 95,2% - 2004г., 94,9% - 2005г. и 96,3% - 2006г. При этом доля кредитов населению в общем остатке ссудной задолженности составляла 3,82, 5,2 и 6,67% в 2004, 2005 и 2006гг соответственно.
В неработающих активах можно выделить такие две статьи, как фонд обязательных резервов и имущество банка. Вместе они составляют 83,8% - в 2004г., 75,7% - в 2005г. и 86,4% - в 2006г. Следует отметить, что статья имущество банка непрерывно увеличивается из года в год. Это говорит о том, что материально-ресурсная база Удмуртского отделения расширяется.
При анализе баланса банка следует также обращать внимание на такой показатель, как доля просроченной задолженности в общем остатке ссудной задолженности. Надо сказать, что этот показатель в Удмуртском ОСБ поддерживается на низком уровне – менее 0,01%.
Одним из главных достижений отделения в области проведения активно-пассивных операций является не только увеличение темпов роста работающих активов, но и значительный рост привлеченных ресурсов.
Привлеченные ресурсы за 2006 год выросли более чем на 1,6 млрд.руб. и достигли 6 399 млн.руб. При этом темпы роста привлеченных средств по сравнению с 2005 годом увеличились и составили 34,2% (в 2005г - 29,7%). Столь впечатляющий рост привлеченных ресурсов за два последних года произошел, прежде всего за счет увеличения остатков во вкладах населения (17,43% прироста из 29,7% в 2005 году, 20,52% прироста из 34,2% в 2006году). На втором месте - остатки на расчетных счетах юридических лиц: 6,6% прироста из 29,7% в 2005 году и 9,8% прироста из 34,2 в 2006 году.
Позитивные изменения, произошедшие в экономике за 2005-2006 годы, рост реальных доходов населения, в том числе увеличение сумм заработной платы и пенсионных выплат способствовали созданию благоприятных условий для сберегательной активности населения.
Основной прирост ресурсной базы отделения сформирован средствами, привлеченными от населения (41,4% прироста за 2005 год и 37% прироста за 2006год). Совокупный остаток средств физических лиц за 2005 год увеличился в 1,4 раза, а за 2006 год – в 1,37 раза.
Филиалами Удмуртского отделения за 2005 год привлечено по рублевым вкладам 649 млн.руб., по вкладам в иностранной валюте 5 266 тыс.дол. США. За 2006г. – 1 020 млн.руб. по рублевым вкладам и по вкладам в иностранной валюте 1 120 тыс.долл США.
За последние три года необходимо отметить положительную динамику привлечения средств населения в сберегательные сертификаты. Остаток по данной статье пассивов за 2005год увеличился в 5,2 раза и составил на 01.01.04г. 8,6 млн.руб. За 2006год эта статья выросла еще на 1,3%, остаток составил 8,7 млн.руб.
Особо важным направлением деятельности отделения остается работа по привлечению средств юридических лиц. На обслуживании отделения находится более 7 тысяч счетов. За 2005 год совокупный остаток средств юридических лиц увеличился на 9,0% (или 142 млн.руб.) и составил на 01.01.06г. 1 720 млн.руб. За 2006год совокупный остаток вырос уже на 39,2% и составил 2 395 млн.руб. Несмотря на абсолютное и относительное увеличение остатка средств юридических лиц за год, доля средств юридических лиц в оплачиваемых пассивах снизилась в 2005 году на 6,9 процентных пункта и составила 36,1% (в связи со значительным ростом привлеченных средств). В 2006 году этот показатель немного увеличился и достиг 37,4%.
Основной прирост средств юридических лиц был сформирован за счет остатков на текущих, расчетных и бюджетных счетах, которые увеличились за 2005 и 2006 годы на 47,5% (или на 353 млн.руб.) и 71,4% (или на 782,5 млн.руб.)
Весьма значительным источником привлечения кредитных ресурсов являются векселя Сбербанка России, остаток которых увеличился за 2005 год на 51,1% и составил 377 млн.руб. , в том числе остаток рублевых векселей 361 млн.руб., валютных - 500 тыс.дол. США. За 2006 год остаток по данной статье увеличился еще на 10% и составил 415 млн.руб., в том числе остаток рублевых векселей 413 млн.руб., валютных – 56 тыс.долл. США. Как видим, положительная динамика наблюдается по привлечению средств в рублевые векселя, в то время, как привлечение средств в валюте резко сошло на нет. Это объясняется снижением доходности по привлечению средств в инвалюте, а также возникшей в последнее время нестабильностью американского доллара.
Подводя итог, можно сказать, что валюта баланса росла с одной стороны за счет увеличения объема привлеченных средств в пассиве, с другой стороны - за счет роста ссудной задолженности в активе. Как было сказано ранее, валюта баланса в 2005 году выросла на 30%. Из них 24% - это вклад ссудной задолженности. Остальная часть прироста приходится на основные средства и вложения в ценные бумаги. Та же ситуация наблюдалась и в 2006 году: рост валюты баланса составил 68,7%, вклад ссудной задолженности из них - 58,96%. Оставшиеся 9,74% прироста - это рост основных средств и фонда обязательных резервов.
1.5.2 Структурный анализ отчета о прибылях и убытках
Перейдем к рассмотрению второй формы отчетности банка – отчета о прибылях и убытках. Сам отчет приведен в таблице 3.
Таблица 3
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
№ п/п | Наименование статей | 01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2007 |
ДОХОДЫ | ||||
1 | Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, в т.ч. | 264 397 691,28 | 547 466 651,19 | 832 978 532,28 |
1.1 | Проценты полученные по предоставленным кредитам (срочным), в т.ч. физическим лицам | 244 153 081,24 16 994 786,77 | 532 440 947,08 31 277 276,66 | 826 694 921,89 59 903 372,62 |
1.2 | Полученные просроченные проценты | 20 244 610,04 | 15 025 704,11 | 6 280 994,81 |
2 | Доходы, полученные от операций с ценными бумагами | 35 135 082,06 | 11 471 328,40 | 9 591 700,10 |
3 | Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями | 162 764 860,76 | 107 649 136,50 | 294 358 346,17 |
4 | Штрафы, пени, неустойки полученные, в т.ч. по кредитным операциям | 13 101 558,56 13 086 091,66 | 1 624 307,22 1 624 307,22 | 642 599,22 642 599,22 |
5 | Другие доходы | 329 938 074,95 | 373 844 048,93 | 443 521 440,89 |
5.1 | Комиссия полученная, в т.ч. комиссия за обслуживание ссудного счета (по кредитам физических лиц) | 64 880 218,93 2 992 627,00 | 90 690 234,77 4 847 641,91 | 118 691 353,00 10 491 437,71 |
Итого доходы | 805 337 267,61 | 1 042 055 472,24 | 1 581 092 618,66 | |
РАСХОДЫ | ||||
6 | Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам, в т.ч. | 21 621 449,67 | 18 259 181,43 | 20 881 070,69 |
6.1 | Проценты, уплаченные по открытым счетам - клиентам банков | 21 126 836,71 | 16 014 251,14 | 15 423 625,41 |
6.2 | Проценты, уплаченные по депозитам | 494 378,14 | 2 244 747,28 | 5 457 445,28 |
7 | Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам | 160 034 213,29 | 225 529 409,89 | 288 282 056,3 |
8 | Расходы по операциям с ценными бумагами | 13 674 575,33 | 15 416 438,73 | 15 598 221,29 |
9 | Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями | 134 116 015,82 | 81 997 699,53 | 257 185 006,83 |
10 | Расходы на содержание аппарата | 155 270 651,11 | 231 850 016,96 | 298 464 865,53 |
11 | Штрафы, пени, неустойки уплаченные | 60 354,80 | 0 | 39 803,95 |
12 | Другие расходы | 203 434 827,78 | 325 443 007,84 | 470 101 975,01 |
12.1 | Отчисления в фонды и резервы | 104 203 442,72 | 184 328 895,67 | 283 118 635,00 |
Итого расходы | 688 212 087,80 | 898 495 754,38 | 1 350 552 999,60 | |
13 | Прибыль | 117 125 179,81 | 143 559 717,86 | 230 539 619,06 |
Анализируя представленные выше данные, можно сделать вывод, что прибыль Удмуртского банка за последние три года неизменно росла: в 2005 г. она выросла на 26,4 млн. рублей, или на 22,6%, а в 2006 г. – еще на 87 млн. рублей, или на 60,6%.
Чистые процентные доходы (процентные доходы за минусом процентных расходов) за период с 2004 по 2006 гг. равнялись следующим величинам: 2004 год – 103,3 млн.рублей, 2005 год – 292,9 млн.рублей, 2006год - 504,6 млн.рублей. То есть за 2005 год рост произошел на 183,5%, а в 2006 году еще на 72,3%. Столь впечатляющий рост вызван увеличением процентных доходов, а в их структуре – увеличением поступлений процентов за пользование кредитными ресурсами негосударственными коммерческими организациями. Эта статья в процентных доходах составляла в 2004 году 63,5%, в 2005 году – 75,3%, в 2006 году – 84,2%.
Доходы от операций с ценными бумагами с каждым годом снижались. Причем в 2004 году они составляли 35,1 млн.рублей благодаря процентному доходу от вложений в долговые обязательства Российской Федерации (25,2 млн. рублей). В последующие годы таких вложений произведено не было, и доходы от операций с ценными бумагами не превышали 11,5 млн. рублей.
Доходы от операций с иностранной валютой менялись от года к году как в сторону повышения, так и в сторону понижения, но в целом выросли с 2004 года на 131,6 млн. рублей. Причем большую часть этой статьи доходов неизменно составляет доход от переоценки счетов в валюте.
В составе прочих доходов можно выделить комиссионный доход. Он составлял в 2004 году – 8,1%, в 2005 году – 8,7%, в 2006 году – 7,5% от всей величины доходов.