2157 (Тарифная политика и ее влияние на комиссионный доход коммерческих банков), страница 3

Таблица 2.1 – Структура доходов и характеристики комиссионных доходов в банковской системе Украины по состоянию на 01.01.2005

Таблица 2.2 – Структура доходов и характеристики комиссионных доходов в банковской системе Украины по состоянию на 01.01.2006

Таблица 2.3 – Структура доходов и характеристики комиссионных доходов в банковской системе Украины по состоянию на 01.07.2006

На рисунках 2.1 – 2.2 представлены сравнительные результаты расчета процентной доли комиссионного дохода в суммарном операционном доходе для основных групп банков Украины, а также результаты расчета комиссионной доходности активов балансов для основных групп банков Украины (данные расчетов представлены в таблицах 2.1 –2.3) по состоянию на 01.01.2005, 01.01.2006, 01.07.2006. В группе 1 - системообразующих банков представлены результаты по всем 12 банкам, в 4 группе показаны результаты по одному АКБ «Финбанк» (Одесса), который занимает 104 –116 рейтинговые места по объему валюты баланса.

Рисунок 2.1 - Процентная доля комиссионного дохода в суммарном

операционном доходе для основных групп банков Украины по состоянию на 01.10.2005, 01.01.2006, 01.07.2006

Рисунок 2.2 - Комиссионная доходность активов для основных групп банков Украины по состоянию на 01.10.2005, 01.01.2006, 01.07.2006

Анализ результатов, представленных в таблицах 2.1-2.3, а также на рисунках 2.1-2.2, показывает наличие в банковской системе Украины следующих тенденций в структурном месте комиссионных доходов в суммарном операционном доходе банков:

а) Процентная структурная доля комиссионных доходов в 4 группах банков имеет 2 тенденции – снижение доли по мере уменьшения валюты активов баланса банка (фактор размерности банка) и снижение доли по мере развития операций в банковской системе по времени (временной фактор):

• 38,0%(01.01.2005) - 32,0 % (01.07.2006) – для 1 группы;

• 34,0%(01.01.2005) - 32,0 % (01.07.2006) – для 2 группы;

• 32,0%(01.01.2005) - 27,0 % (01.07.2006) – для 3 группы;

• 30,0%(01.01.2005) - 26,0 % (01.07.2006) – для 4 группы;

б) Комиссионная доходность активов валюты баланса в 4 группах банков также имеет 2 тенденции – снижение уровня доходности по мере уменьшения валюты активов баланса банка (фактор размерности банка) и снижение уровня доходности по мере развития операций в банковской системе по времени (временной фактор):

• 3,5%(01.01.2005) - 2,7 % (01.07.2006) – для 1 группы;

• 2,6%(01.01.2005) - 2,1 % (01.07.2006) – для 2 группы;

• 2,4%(01.01.2005) - 2,2 % (01.07.2006) – для 3 группы;

• 2,5%(01.01.2005) - 1,9 % (01.07.2006) – для 4 группы;

На рисунках 2.3 – 2.4 представлены индивидуальные структуры и динамика процентных долей комиссионных доходов в банках 1 группы по состоянию на 01.01.2005, 01.01.2006, 01.07.2006 года, которые показывают отсутствие единого стратегического подхода по формированию комиссионных доходов даже в малой группе 12 системообразующих банков. Так, анализ графиков рисунка 2.1 показывает, что у первых трех банков АКБ«Приватбанк», АКБ «Аваль», АКБ «Проминвестбанк»доля комиссионных доходов в операционном доходе банка (35-38%), а 12 банк 1 группы ( АКБ «Укрпромбанк») имеет структурную долю комиссионных доходов в 4 раза ниже (9-10%).

Рисунок 2.3 – Структура доходов в банках 1 группы и банке 4 группы

на 01.01.2005

Р исунок 2.4 – Структура доходов в банках 1 группы и банке 4 группына 01.07.2006

2.2 Динамика и структура комиссионных доходов в коммерческом банке АКБ “Приватбанк”

Закрытое акционерное общество Коммерческий банк “Приватбанк” (ЗАО КБ “Приватбанк”), зарегистрировано в Национальном банке Украины 19 марта 1992 года, регистрационный номер — 92 [39].

Приватбанк является лидером среди украинских коммерческих банков по количеству клиентов: его услугами пользуются свыше 16% населения Украины.

По состоянию на 31.12.2002 года в банке работало 15 826 сотрудников в сравнении с 10 342 сотрудниками состоянием на 31.12.2001 года. На сегодняшний день в банке работает свыше 28 тысяч сотрудников, из них 3 650 - в головном офисе банка.

Технологическая инфраструктура АКБ «Приватбанк» по состоянию на 01.09.2006 года характеризуется как [39]:

• количество филиалов и отделений по Украине – 2 224;

• количество автоматов самообслуживания (банкоматов) по

Украине – 3 234;

• количество платежных POS-терминалов в сети торговли и услуг

Украины – 18 695;

• количество эмитированных пластиковых карточек для безналичных

расчетов и работы с автоматами самообслуживания – 11 119 398;

- количество счетов юридических лиц – 233 599;

- количество счетов физических лиц-предпринимателей – 192 029.

В таблицах Б.1 – Б.2 Приложения Б приведены отчетные балансы и отчеты о финансовых результатах АКБ “Приватбанк” за 2003 - 2006 года [38-40].

Состоянием на 01.01.2006 года (по результатам 2005 года) АКБ „Приватбанк” [40] является лидером и занимает следующие рейтинговые места в банковской системе Украины :

- Объем валюты активов баланса – 21 664,360 млн.грн.( 1 место);

- Объем собственного капитала – 2 307,466 млн.грн.( 1 место);

- Объем уставного капитала – 189,228 млн.евро( 2 место);

- Объем кредитно-инвестиционного портфеля

– 16 763,230 млн.грн.( 1 место);

- Объем текущих и срочных депозитов физических лиц

– 9 966,027 млн.грн.( 1 место);

- Объем текущих и срочных депозитов юридических лиц

– 4 016,333 млн.грн.( 3 место);

- Объем балансовой прибыли – 472,042 млн.грн.( 1 место);

- Прибыльность уставного капитала – 41,774 % ( 11 место);

- Прибыльность активов баланса – 2,179 % ( 6 место);

На рисунке 2.5 представлены данные по поквартальной динамике абсолютных величин комиссионных доходов и комиссионных затрат в АКБ «Приватбанк» в 2003 –2006 годах.. На рисунках 2.6 – 2.9 представлена структура комиссионных доходов АКБ «Приватбанк» в 2003 –2006 годах.

Рисунок 2.5 – Поквартальная динамика комиссионных доходов в АКБ

«Приватбанк» в 2003 –206 годах

Р исунок 2.6 – Постатейная структура комиссионных доходов в АКБ

«Приватбанк» в 2003 году

Рисунок 2.7 – Постатейная структура комиссионных доходов в АКБ

«Приватбанк» в 2004 году

Р исунок 2.8 – Постатейная структура комиссионных доходов в АКБ

«Приватбанк» в 2005 году

Рисунок 2.9 – Постатейная структура комиссионных доходов в АКБ

«Приватбанк» в 2006 году

Как оказывает совместный анализ графиков, приведенных на рисунках 2.5 – 2.9 динамика и структура комиссионных доходов АКБ «Приватбанк» в 2003 – 2006 годах характеризуется следующими показателями:

а) Устойчивым ростом объемов комиссионных доходов с уровня 483,8 млн.грн. в 2003 году до:

• 606,1 млн.грн. в 2004 году(прирост составляет +25,3%);

• 870,9 млн.грн. в 2005 году (прирост составляет + 43,7%);

• 1 270,6 млн.грн. в 2006 году по данным прогноза за полугодие (прирост составляет +45,8%);

б) Повышением структурной доли комиссионных доходов за расчетно-кассовое обслуживание клиентов и банков с уровня 27,45% в 2003 году до:

• 66,0 % в 2004 году;

• 77,1 % в 2005 году;

• 77,6 % в 2006 году по данным прогноза за полугодие;

в) Понижением структурной доли комиссионных доходов за операции на валютных рынках для клиентов с уровня 19,75% в 2003 году до:

• 7,9 % в 2004 году;

• 5,42 % в 2005 году;

• 3,37 % в 2006 году по данным прогноза за полугодие;

г) Повышением структурной доли комиссионных доходов за операции кредитного обслуживания клиентов с уровня 2,71% в 2003 году до:

• 12,2 % в 2004 году;

• 4,4 % в 2005 году;

• 10,63 % в 2006 году по данным прогноза за полугодие;

д) Повышением структурной доли комиссионных доходов за операции с ценными бумагами клиентов с уровня 2,65% в 2003 году до:

• 5,44 % в 2004 году;

• 12,42 % в 2005 году;

• 6,03 % в 2006 году по данным прогноза за полугодие;

Таким образом, суммарная процентная доля указанных 4-х секторов комиссионных доходов АКБ «Приватбанк» в 2005 – 2006 годах составила 97,6-99,34 % и определяет стратегическое направление развития комиссионных доходов в банке.

Для сравнительного анализа на рисунке 2.10 приведена постатейная структура комиссионных доходов в АКБ «Аваль» в 2006 году.

Рисунок 2.10 – Постатейная структура комиссионных доходов в АКБ

«Аваль» в 2006 году

Как показывает анализ рисунка 2.10, в АКБ «Аваль» 95,25% комиссионных доходов реализуется только в двух секторах банковских услуг – расчетнокассове обслуживание и операции для клиентов на валютном рынке, т.е. характерные для АКБ «Приватбанк» сектора кредитного обслуживания и операций с ценными бумагами клиентов в комиссионных доходах АКБ «Аваль» практически отсутствуют.

2.3 Сравнительная характеристика тарификации основныхкомиссий в банковских операциях в АКБ “Приватбанк” и АКБ “Финбанк”(Одесса)

Состоянием на 01.01.2006 года (по результатам 2005 года) АКБ „Финбанк” (Одесса) входит в 4 группу малых банков Украины (111 банков) и занимает 105 - 110 рейтинговые места в банковской системе Украины (165 банков) [40]:

- Объем валюты активов баланса – 211,630 млн.грн.( 105 место);

- Объем балансовой прибыли – 3,30 млн.грн.( 72 место);