1780 (Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "1780"
Текст 5 страницы из документа "1780"
Анализ финансового состояния банка следует начинать с изучения эффективности управления его пассивами, поскольку активные операции по размещению средств могут быть осуществлены лишь после проведения операций по привлечению ресурсов.
Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства физических и юридических лиц, сформированные банком в результате проведения банком пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций [16, с.106].
Основными задачами анализа пассивных операций являются определение удельного веса собственных и привлеченных средств, а также их доли в общей сумме баланса.
Для начала проведем анализ собственных средств (капитала) Ухинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 1).
Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности [16, с.106].
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет [17, с.70].
Анализ собственных средств делится на качественный и количественный анализ.
Качественный анализ дает возможность выявить, за счет каких источников сформированы собственные средства банка.
Количественный анализ - это определение удельного веса источников формирования собственных средств в их общей сумме.
Таблица 1 – Анализ состава, структуры и динамики собственного капитала Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России
| Собственные средства | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Изменение | Темп роста, % | Темп прироста, % | ||||||||
| руб. | уд. вес,% | руб. | уд. вес,% | руб. | уд. вес,% | абсолютное, руб. | относительное, % | |||||||
| 1. Капитал и фонды | 49 090 764 | 9,75 | 49 090 764 | 8,28 | 49 090 764 | 6,79 | 0 | -2,97 | 100 | - | ||||
| 2. Добавочный капитал, в т.ч.: | 3 093 406 | 0,61 | 3 093 406 | 0,52 | 3 093 406 | 0,43 | 0 | -0,19 | 100 | - | ||||
| 2.1 эмиссионный доход | 0 | - | 0 | - | 0 | - | - | - | Х | Х | ||||
| 2.2 переоценка основных средств | 3 093 406 | 100,00 | 3 093 406 | 100,00 | 3 093 406 | 100,00 | 0 | 0 | 100 | 0 | ||||
| 3. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) | 1 123 180 | 0,22 | 517 193 | 0,09 | 894 233 | 0,12 | -228 947 | -0,10 | 79,62 | -20,38 | ||||
| 4. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет (непогашенные убытки прошлых лет) | 298 989 018 | 59,41 | 358 786 822 | 60,48 | 425 256 820 | 58,79 | 126 267 802 | -0,62 | 142,23 | 42,23 | ||||
| 5. Прибыль (убыток) за отчетный период | 150 970 000 | 30,00 | 181 700 000 | 30,63 | 245 014 000 | 33,87 | 94 044 000 | 3,87 | 162,29 | 62,29 | ||||
| Всего собственных средств | 503 266 368 | 100,00 | 593 188 185 | 100,00 | 723 349 223 | 100,00 | 220 082 855 | - | 143,73 | 43,73 | ||||
Как видно из приведенной выше таблицы, собственные средства Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России более чем на 58% сформированы за счет фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет. За анализируемый период (с 2006 по 2008 годы) фонды увеличились более чем на 126 млн. рублей или на 42% и достигли в 2008 году 425,25 млн. рублей. Это свидетельствует о качественной работе отделения по наращиванию собственного капитала.
Динамика капитала банка вполне стабильна, о чем свидетельствует наличие и рост прибыли в течение рассматриваемых периодов. В период с 2006 по 2008 год она возросла на более чем на 94 млн. рублей или на 62% и занимает вторую позицию в структуре собственных средств.
Сократились расходы будущих периодов на 20% или на 228 тыс. рублей.
Общая сумма собственных средств увеличилась на 220 млн. рублей (или на 43%) и составила 723 349 223 рубля в 2008 году.
Для наглядности отобразим эти данные на рисунке.
Рисунок 1. – Структура собственных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2008 год
Затем проводим анализ привлеченных средств Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 2), как основного источника формирования ресурсов банка.
Привлеченные ресурсы носят для банка временный характер. Как правило, обязательства представляют наибольшую (не принадлежащую банку) долю ресурсов, используемую на определенных условиях в качестве финансового источника.
Таблица 2 – Анализ состава, структуры и динамики обязательств Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России
| Привлеченные средства | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Изменение | Темп роста, % | Темп прирос та, % | ||||
| руб. | уд. вес, % | руб. | уд. вес, % | руб. | уд. вес, % | абсолютное, руб. | относительное, % | |||
| 1. Кредиты ЦБ РФ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 | Х | Х |
| 2. Средства кредитных организаций | 21 065 317 | 0,83 | 24 529 289 | 0,79 | 60 243 934 | 1,64 | 39 178 617 | 0,81 | 285,99 | 185,99 |
| 3. Средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч.: | 2 406 867 000 | 95,28 | 2 971 900 000 | 95,14 | 3 458 865 000 | 94,12 | 1 051 998 000 | -1,16 | 143,71 | 43,71 |
| 3.1 вклады физических лиц | 2 090 754 000 | 86,87 | 2 654 600 000 | 89,32 | 3 068 230 000 | 88,71 | 977 476 000 | 1,84 | 146,75 | 46,75 |
| 4. Выпущенные долговые обязательства | 37 982 000 | 1,50 | 53 517 500 | 1,71 | 73 533 045 | 2,00 | 35 551 045 | 0,50 | 193,60 | 93,60 |
| 5. Обязательства по уплате процентов | 13 529 200 | 0,54 | 17 237 020 | 0,55 | 20 407 304 | 0,56 | 6 878 104 | 0,02 | 150,84 | 50,84 |
| 6. Прочие обязательства | 20 060 590 | 0,79 | 24 674 526 | 0,79 | 21 253 456 | 0,58 | 1 192 866 | -0,22 | 105,95 | 5,95 |
| 7. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям | 26 716 224 | 1,06 | 31 792 307 | 1,02 | 40 694 153 | 1,11 | 13 977 929 | 0,05 | 152,32 | 52,32 |
| Всего обязательств | 2 526 220 331 | 100 | 3 123 650 642 | 100 | 3 674 996 892 | 100 | 1 148 776 561 | 0,00 | 145,47 | 45,47 |
Проанализировав таблицу можно сделать следующие выводы.
Основную и главную часть привлеченных средств банка представляют собой средства клиентов (94%). За период с 2006 по 2008 годы они увеличились на 43,7% или на 1,051 млрд. рублей и составили 3 458 865 000 рублей. Основную долю этой ресурсной базы отделения составляют вклады физических лиц (88,7% от общей доли средств клиентов). На протяжении всего рассматриваемого периода вклады физических лиц постоянно растут, что обусловлено увеличением доходов населения. Также это объясняется повышением процентных ставок по депозитам физических лиц (с декабря 2008 года они повышались неоднократно). Депозиты, осуществленные ранее, могут быть переоформлены клиентами на более выгодные условия (то есть более высокие процентные ставки) в любое время. Также это связано с тем, что банк осуществляет свою деятельность на протяжении многих лет и с каждым годом происходит увеличение клиентской базы.
Средства кредитных организаций за период с 2006 по 2008 годы возросли на 185,9% или на 39 млн. рублей. Но в общей структуре привлеченных средств они занимают небольшую долю и составляют 1,6%.
