1777 (Правовые механизмы функционирования различных видов банковских счетов)

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1 Банковская система Российской Федерации

1.1 Понятие и функции банковской системы

1.2 Структура банковской системы в Российской Федерации

1.3 Банковское регулирование и надзор на территории Российской Федерации

ГЛАВА 2 Банковские счета в Российском праве

2.1 Понятие и виды банковских счетов

2.2 Банковские операции по счетам

ГЛАВА 3 Правовые основы функционирования банковских счетов

3.1 Правовое регулирование банковских счетов

3.2 Нормативно-правовое регулирование договора банковского счета

3.3 Проблемы правового регулирования банковских счетов

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЕ А Порядковая нумерация счетов в зависимости от организационно-правовой формы собственности организации

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной тематики работы определяется положительным ростом банковского сектора Российской экономики. Существующие сегодня экономические процессы напрямую завязаны на банковском секторе, как в прямом, так и в переносном смысле. Каждая организация использует в своей деятельности определенные банковские счета, сопоставимо собственным потребностям. Каждая кредитная организация, тоже использует определенные банковские счета, но для собственных целей. В совокупности, «набор счетов» – это и есть банковская система. Большое значение для развития экономики имеет эффективно действующая банковская система.

Банковское законодательство Российской Федерации не страдает пробелами и недостатками, но иногда проявляется в периодических банковских кризисах и крахах, сказывающихся на экономике в целом. В связи с этим, крайне актуальной задачей представляется изучение современного банковского законодательства, его совершенствование и модернизация.

Правовые механизмы регулирования и функционирования банковской системы в целом на территории Российской федерации – по своей сути это и есть механизм работы всей банковской системы. Начиная от работы конкретного физического лица как субъекта хозяйственных отношений, до вполне определенных межбанковских расчетов банковских учреждений.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля–продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Раскрыть понятие банковской системы РФ, раскрытие определенных видов банковских счетов, позволит в совокупности посмотреть на весь этот сложный механизм правового регулирования банковских счетов и выделить в нем «узкие» места, которые могли бы быть доработаны до совершенства.

Цель работы - комплексный анализ правовых механизмов работы банковских счетов на территории Российской Федерации, определение «узких» мест в правовом регулировании различных видов банковских счетов.

Для достижения поставленной цели перед выпускной работой были поставлены следующий ряд задач:

1) анализ механизмов работы и механизмов правового регулирования деятельности банковской системы в целом и отдельных структурных частей на территории Российской Федерации;

2) исследование особенностей функционирования, заключения контроля и регулирования различных видов банковских счетов банковских счетов;

3) изучение нормативно-правовой базы института «банковского счета» на территории Российской Федерации.

Современное законодательство решает огромное количество задач поставленных перед банковской системой в целом и «маленьким шурупчиком» в данной системе – банковским счетом в частности.

Для решения поставленных задач был применен формально-юридический метод исследования с дедуктивным подходом при выявлении проблемных мест нормативно-правового регулирования института банковского счета.

Предметом квалификационной работы является совокупность правовых норм на территории Российской Федерации. Объектом – общественные отношения, возникающие как в процессе работы со счетом, так и на начале возникновения потребностей в расчетах по нему.

С самого начала формирования Российской банковской системы, ведущие специалисты высших учебных заведений, научно-исследовательских институтов, государственных учреждений формировали свою позицию основанную на актуальных нормах законодательства и не только в теоретических конспектах. Теоретическую основу данной работы составили труды таких авторов как: О.И.Лаврушина, А. И. Балабанов, Е.Ф.Жукова, Г.Г. Коробовой, Г.Н. Белоглазовой, М.П. Березина, В.В. Иванов. В нормативную основу работы были взяты: Часть 1, 2 Гражданского кодекса Российской Федерации; Налоговый кодекс Российской Федерации; Бюджетный кодекс Российской Федерации; Уголовный кодекс Российской Федерации; Кодекс об Административных правонарушениях; Федеральный закон о Банках и банковской деятельности; Федеральный закон о Центральном банке Российской Федерации; Федеральный закон о легализации деятельности полученной преступным путем; Инструкции и положения ЦБ РФ.

В связи с актуальностью выбранной темы в ближайшие несколько лет, так как банковский сектор страны, только-только, начинает набирать обороты и выходить из затруднительных для каждого моментов экономического упадка наиболее актуальным и потребным будет универсализация банковских механизмов. Практическая значимость данной работы представляет собой конкретное предложение по законодательному регулированию механизмов функционирования банковских счетов и как следствие универсализации работы банковского счета и банковской системы.

ГЛАВА 1. Банковская система Российской Федерации

1.1 Понятие и функции банковской системы

«Банковская система» – одно из центральных определений в понимании банковского дела. В современной Российской банковской системе коммерческие банки, в рыночной экономике, взаимосвязаны и взаимозависимы друг с другом, при осуществлении межбанковских расчетов.

Если основываться на положениях Центрального банка и Федеральных законах, банковской системе можно дать следующее определение: банковская система государства – это множество разнообразных финансово-кредитных институтов, работающих в рамках всеобщего денежно-кредитного механизма [37, с. 28]. Основой финансово-хозяйственной деятельности всей страны является банковская система страны. К ключевым задачам всех банковских систем относятся:

– организация эффективной и постоянной работоспособности системы расчетов в народном хозяйстве на территории всей страны;

– сосредоточение временно свободных денежных ресурсов в стране;

– кредитование производств, обращения товаров и потребностей физических лиц.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке РФ», составляющими банковской системы являются:

1) Центральный банк Российской федерации;

2) кредитные организации;

3) сообщества кредитных организаций.

Таким образом, банковская система в Российской Федерации представляет собой совокупность разных типов кредитных учреждений и национальных банков, функционирующих в рамках одного кредитно-денежного механизма. Банковская система охватывает Центральный банк, сеть коммерческих банков и иных кредитно-расчетных центров. Задачи ЦБ:

– проведение государственной эмиссионной политики;

– проведение валютной политики;

– регулирование экономики;

– выполнение функций ядра резервной системы.

Коммерческие банки проводят разнообразные виды банковских услуг. Конституция Российской Федерации, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» и другие нормативные акты Банка России обеспечивают правовое регулирование банковской деятельности. Взаимозависимость банков проявляется в осуществлении межбанковских расчетов и предоставлении займов на рынке межбанковских кредитов.

В настоящее время банки предоставляют большое количеством разных операций, таких как:

– организация денежного оборота;

– обеспечение кредитных отношений;

– осуществление финансирования народного хозяйства;

– проведение страховых операции;

– купля–продажа ценных бумаг;

– посредничество;

– многие другие.

Сегодня банк представляет собой самостоятельную, независимую, коммерческую организацию, у которой, как и любой производственной организации, есть свой продукт. Банковским продуктом является формирование денежной массы и коммерческие услуги: предоставления различных кредитных продуктов, поручительств, гарантий и другие.

Благодаря тому, что банки расположены ближе всего к потребностям бизнеса, они имеют возможность подстраиваться под потребности меняющейся конъюнктуры рынка. Банк – это финансовое предприятие, которое сосредотачивает в себе свободные денежные средства, для того, чтобы в дальнейшем предоставить их организациям в виде кредитов [38, с. 86]. Также банк выступает посредником во взаимных расчетах и платежах между организациями или отдельными лицами. Одним словом, банк – это организация, созданная для привлечения и размещения денежных средств от своего имени на установленных условиях.

Следовательно, банк, как часть структуры банковской системы в целом – наиболее важный и необходимый участник рыночных отношений, приводящий в движение взаимосвязи банковской системы.

Исходя из деятельности основных взаимосвязанных элементов банковской системы, основная ее функция заключается в посредничестве в передвижении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям.

1.2 Структура банковской системы в Российской Федерации

Банки в современной жизни играют роль не просто случайного набора кредитных учреждений, а действительной банковской системы, которая состоит из большого количества элементов с отношениями и связями, образующими единое целое.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации», банковская система охватывает: Центральный банк, кредитные учреждения и их сообщества [40, с. 18]. Банковская система России, в реальности, очень насыщена разнообразными финансовыми элементами.

Банки подразделяются на узкоспециализированные и универсальные. Узкоспециализированные банки сосредотачивают свою деятельность на одной или нескольких банковских операциях, универсальные же банки осуществляют широкий спектр банковских услуг.

Некоторые банки, изначально создаются как специализированные коммерческие банки, например, для обслуживания конкретной отрасли – такой как Внешторгбанк (Банк для внешней торговли); для обслуживания только розничных клиентов (Хоум кредит энд финанс Банк, ВТБ 24) и другие, в зависимости от приоритетов, поставленных собственниками банка. В настоящее время банки предоставляют почти все виды банковских операций для всех видов клиентов и различных отраслей экономики, постепенно превращаясь в универсальные. Это делается для того, чтобы расширять и развивать клиентскую базу и иметь возможность привлекать новые ресурсы.

Центральный банк – это банковское учреждение, которое выполняет функции государственного органа и полностью принадлежит государству. ЦБ обладает монопольным правом на выпуск национальной валюты, а также проводит государственную политику регулирования кредитно–денежной сферы и валютных отношений [37, с. 33]. Не маловажными функциями Центрального банка являются: содержание золотовалютных резервов, работа в направлении управления государственным долгом и бюджетное обслуживание государства (см. рисунок 1.1)

Основными участниками кредитной системы, которые выполняют большинство банковских операций, являются коммерческие банки. Основные, наиболее известные и исторически сложившиеся функции коммерческих банков это:

– предоставление займов промышленным и торговым предприятиям;

– содействие в проведении расчетов между организациями;

– прием вкладов.

Выделяют следующие отличительные критерии коммерческих банков:

– по способу формирования уставного капитала;

– по специализации;

– по направлениям осуществляемых операций;

Рисунок 1.1 – Структура банковской системы в Российской Федерации

– по территориальной принадлежности;

– другие принципы.

Страховые компании, инвестиционные фонды, брокерские, дилерские конторы представляют собой специализированные кредитно–финансовые учреждения, как и банки, которые осуществляют переведение денежных средств внутри рынка.

Банки имеют два существенных отличительных признака относительно других финансовых учреждений. Во-первых, банки размещают свои собственные долговые обязательства, а во-вторых – банки принимают на себя обязательства с постоянным объемом долга перед корпоративными и частными клиентами, например, при размещении денежных средств клиентами банка на депозит.

Усиление позиций и роли ассоциаций, как саморегулирующих организаций, представляющих интересы субъектов хозяйствования того или иного сектора экономики, является одной из важнейших особенностей национальной банковской системы России. Это связано с тем, что объединения банков позволяют высвободить учреждения государственной власти от многих функций. К таким функциям можно отнести разработку и введение норм регулирования и контроля отдельных элементов деятельности таких как: принципы этики бизнеса, стандартизация, подготовка высококвалифицированного персонала или качество услуг, оказываемых банками, и многие другие.

Банковская ассоциация – это общественная некоммерческая организация, членами которой являются коммерческие банки. Ассоциации создаются с целью согласованности и улучшения деятельности, входящих в нее банков, в том числе для отстаивания интересов в органах исполнительной, законодательной или судебной власти [55, с. 18]. Можно определить следующие ключевые направления работы сообществ банков.