1555 (Организация расчетно-кассового обслуживания физических лиц), страница 5
Описание файла
Документ из архива "Организация расчетно-кассового обслуживания физических лиц", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "1555"
Текст 5 страницы из документа "1555"
Следующая таблица (см. таблицу 2.3) показывает поступление комиссионных доходов от платежей физических лиц и ИП за 2007 год с разбивкой по месяцам (тыс. руб.).
Таблица 2.3 - Комиссионные доходы за 2007 год
| № п/п | Месяц | Сумма | Месяц | Сумма | Месяц | Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Январь | 8 945 608 | Май | 7 664 522 | Сентябрь | 7 803 958 |
| 2 | Февраль | 8 559 413 | Июнь | 7 708 231 | Октябрь | 8 470 685 |
| 3 | Март | 11 102 911 | Июль | 6 925 249 | Ноябрь | 9 056 090 |
| 4 | Апрель | 8 703 101 | Август | 7 890 141 | Декабрь | 10 248 142 |
Графически данные можно изобразить так:
Рисунок 2.3 - Комиссионные доходы принятых платежей
Доходы банка в целом зависят от количества и качества оказываемых услуг. Это очевидно и на примере принятия платежей населения. В нашем случае видно, что в марте был значительный рост комиссионных доходов по сравнению с другими месяцами и составил он 11 102 911 тыс. руб., а в июле — спад — 6 925 249 тыс. руб. Но хорошо то, что существует тенденция к увеличению доходов в октябре, ноябре, декабре.
Анализируя комиссионные доходы за 2008 год мы рассмотрим не только динамику поступлений, но и счета их зачисления (см. таблицу 2.4).
Таблица 2.4 - Комиссионные доходы и счета их зачисления
| №п/п | Месяц | Счет 1030 | Счет 3819 | Счет 6820 | Всего | ||||||
| сумма | % | сумма | % | Сумма | % | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |||
| 1 | Январь | 3455,8 | 34,086 | 6645,3 | 65,546 | 37,3 | 0,368 | 10138,4 | |||
| 2 | Февраль | 4486,5 | 37,986 | 7215,2 | 61,088 | 109,3 | 0,926 | 11811,0 | |||
| 3 | Март | 3620,7 | 29,567 | 8446,7 | 68,979 | 178,0 | 1,454 | 12245,4 | |||
| 4 | Апрель | 5029,1 | 47,592 | 5496,1 | 52,012 | 41,8 | 0,396 | 10567,0 | |||
| 5 | Май | 6714,8 | 61,174 | 4249,7 | 38,716 | 12,0 | 0,110 | 10976,5 | |||
| 6 | Июнь | 6985,6 | 63,204 | 4055,4 | 36,692 | 11,4 | 0,104 | 11052,4 | |||
| 7 | Июль | 4471,8 | 48,243 | 4788,1 | 51,655 | 9,4 | 0,102 | 9269,3 | |||
| 8 | Август | 4456,6 | 45,926 | 5236,6 | 53,964 | 10,7 | 0,110 | 9703,9 | |||
| 9 | Сентябрь | 4309,7 | 46,191 | 5012,4 | 53,723 | 8,0 | 0,086 | 9330,1 | |||
| 10 | Октябрь | 4293,6 | 42,977 | 5688,9 | 56,943 | 8,0 | 0,080 | 9990,5 | |||
| Итого | 47824,2 | 45,510 | 56834,4 | 54,085 | 425,9 | 0,405 | 105084,5 | ||||
Согласно заключенных договоров на принятие платежей с предприятиями и организациями оговариваются условия и сроки внесения платы за оказанные услуги банка, т.е. комиссионного вознаграждения. Существует три способа уплаты комиссии: - в момент принятия платежа кассиром рассчитывается сумма комиссионного дохода, которая уплачивается плательщиком; - банком принимаются платежи, а при перечислении бенефициару удерживается сумма комиссионного дохода, и, уже с транзитных счетов зачисляется на счета 8-го класса; - комиссионный доход поступает при оплате выставленных платежных поручений. Выразим выше сказанное графически.
При анализе всего периода январь-октябрь и каждого месяца в отдельности, видно, что основная сумма комиссии поступает через транзитные счета 3819, что для банка является наиболее удобным вариантом. Выставление платежных требований имеет ряд недостатков. Основным, из которых является не своевременное поступление средств.
Такой показатель как удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка (см. таблицу 2.5) в нашем случае показывает отрицательную, т.е.уменьшающуюся долю (%).
Рисунок 2.4 - Комиссионные доходы и счета их зачисления
Таблица 2.5 - Удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка
| № п/п | Месяц | Год | Изменение, +/– | |
| 2007 | 2008 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Январь | 19,80 | 15,67 | – 4,13 |
| 2 | Февраль | 16,90 | 15,54 | – 1,36 |
| 3 | Март | 19,38 | 12,00 | – 7,38 |
| 4 | Апрель | 15,00 | 10,50 | – 4,5 |
| 5 | Май | 15,00 | 10,30 | – 4,7 |
| 6 | Июнь | 12,80 | 9,30 | – 3,5 |
| 7 | Июль | 10,98 | 8,70 | – 2,28 |
| 8 | Август | 11,80 | 7,90 | – 3,9 |
| 9 | Сентябрь | 11,40 | 7,40 | – 4,0 |
| 10 | Октябрь | 10,40 | 8,00 | – 2,4 |
| 11 | Ноябрь | 10,30 | — | — |
| 12 | Декабрь | 10,79 | — | — |
Данные нагляднее показать в виде следующего графика (рисунок 2.5).
Р 
исунок 2.5 - Удельный вес комиссионных доходов от принятых платежей в общей сумме комиссионных доходов банка
Как мы видим, удельный вес комиссионных доходов по притяным платежам в 2008 году значительно ниже, чем в 2007 году. Обусловлено это в первую очередь не резким снижением объемов принятия платежей, а частичным снижением процентных ставок. В начале 2008 года (январь-февраль) процентная ставка была наибольшей 15,67% и 15,54% соответственно. Большое количество поступает в оплату за оказываемые услуги связи. Имея информацию о платежах за истекший период года, мы можем проанализировать удельный вес этих платежей (см. таблицу 2.6).
Таблица 2.6 – Суммы принятых платежей за оказываемые услуги связи
VELCOM
| № п/п | Месяцы | Сумма, руб. | Уд. вес, % | Уд. вес, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Январь | 24 100 820 | 6,409 | 1,782 |
| 2 | Февраль | 27 249 980 | 7,247 | 2,015 |
| 3 | Март | 33 859 650 | 9,005 | 2,504 |
| 4 | Апрель | 31 838 640 | 8,467 | 2,354 |
| 5 | Май | 36 548 160 | 9,720 | 2,703 |
| 6 | Июнь | 38 088 730 | 10,193 | 2,817 |
| 7 | Июль | 43 444 050 | 11,554 | 3,213 |
| 8 | Август | 49 377 770 | 13,132 | 3,652 |
| 9 | Сентябрь | 43 864 080 | 11,600 | 3,244 |
| 10 | Октябрь | 47 652 410 | 12,673 | 3,524 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого по сети | 376 024 290 | 100,0 | 27,808 | |
| Общая сумма платежей | 1 352 280 630 | 100,0 | 100,0 |
