1547 (Организация процесса краткосрочного банковского кредита на примере ОАО "Далькомбанк" г. Биробиджана), страница 7
Описание файла
Документ из архива "Организация процесса краткосрочного банковского кредита на примере ОАО "Далькомбанк" г. Биробиджана", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "1547"
Текст 7 страницы из документа "1547"
Таким образом, к концу анализируемого периода недостаток собственных оборотных средств составил 17940 0,8 – 12674 = 1678 тыс. руб., а это значит, что банк не полностью защищен от возможных убытков в случае банкротства своих клиентов-заемщиков.
Высокое значение коэффициента иммобилизации объясняется незначительными суммами средств, вложенных в основные средства и нематериальные активы. Согласно оптимальному балансу удельный вес основных средств и нематериальных активов должен составлять 17% всех активов банка, тогда как фактически на начало рассматриваемого периода (2001 год) он составляет 73 : 16195 100% = 0,5%; а на конец периода (2004 год) он еще меньше – 0,27%. Отчисления на пополнение основных средств не производились, что является отрицательным фактором, так как банк не защищает свой капитал от инфляции. Столь незначительные размеры основных фондов и нематериальных активов получились в результате их аренды банком.
Сумма отчисления в основные фонды и нематериальные активы должна быть равна размеру собственного капитала (например, 12568 тыс. руб., т.е. сумму на 2004 год). Это значит, что банку следует направить на пополнение основных фондов и нематериальных активов как минимум 12568 – 73 = 12495 тыс. руб. при условии, если размеры резервов под ссуды и ценные бумаги созданы в должных размерах. Сумма резервов под ссуды на 2004 год составила 179 тыс. руб., и в сравнении с 2001 годом увеличилась незначительно – лишь на 34 тыс. руб. Размер резерва согласно оптимальному балансу должен составлять 34% валюты баланса в случае, если банк клиентов различных классов кредитоспособности. Это значит, что размер резервов под ссуды не менее 9366 тыс. руб. (по состоянию на 2004 год). Но учитывая объемы кредитных операций, проводимых банком в размере 17940 тыс. руб. на конец 2004 года, резервы под ссуды и ценные бумаги должен быть создан в размере как минимум 17940 34% : 51% = 11960 тыс. руб., т.е. в резервный фонд необходимо доначислить 11960 – 179 = 11781 тыс. руб.
Итак, в соответствии с выполненными расчетами на конец периода (2004 г.) необходимо создать резервы под ссуды в размере 11960 тыс. руб.
Размер собственного капитала на конец 2004 года составлял 12568 тыс. руб., что могло бы означать достаточность собственных средств для формирования резервов в полном объеме и при этом остаточный размер собственного капитала составил бы 12568 – 11781 = 787 тыс. руб. Однако надо иметь в виду, что 12001 тыс. руб. в капитале банка составляет уставный фонд, в связи с чем перечисление в резервный фонд в полном объеме произвести нельзя.
Поскольку размеры резервов под ссуды и ценные бумаги контролируется ЦБ РФ, то фактические суммы ниже рекомендуемых значений можно признать оправданными. Но в этом случае размер капитала банка должен быть выше 17% валюты баланса на столько, чтобы размеры резервов под ссуды и ценные бумаги в общей сумме составили не менее 51% валюты баланса.
Выводы о финансовой независимости и устойчивости деятельности банка можно сделать, основываясь на показателях коэффициентов автономии и финансовой устойчивости. Значения этих коэффициентов имеют устойчивую тенденцию к снижению, и, начиная с 2003 года принимают значения ниже рекомендуемых. Из этого следует, что к концу 2004 года деятельность банка становится финансово зависимой от внешних источников финансирования, и банк становится финансово неустойчивым. Одним из факторов, оказавшим отрицательное влияние на финансовую устойчивость, является агрессивная кредитная политики банка.
Дадим количественную оценку деловой активности банка. В ходе этой оценки дадим характеристику деловой активности банка в целом, а также сложившейся тенденции его развития.
Сначала оценим выполнение так называемого «золотого правила экономики», характеризующее целесообразность экономической деятельности в целом. Это правило выполняется, если:
Темп роста балансовой прибыли Тбп, % | > | Темп роста доходов Тд, % | > | Темп роста активов баланса Таб, % | > | 100% |
Опираясь на данные аналитического баланса (Приложение 1), найдем, что эти показатели на момент конца 2002 года составляли:
т.е. 176%>147%>134%>100%, значит, правило выполняется.
Для 2003 года:
т.е. 151%>112%100%, значит, правило не выполняется.
Для 2004 года:
т.е. 119%<120%100%. В последнем случае, если подходить жестко, то «золотое правило экономики» не выполняется. Однако, принимая во внимание тот факт, что значение темпа роста балансовой прибыли близко по значению к темпу роста доходов, можно считать, что правило выполняется.
Исходя из полученных результатов, можно сделать вывод, что, поскольку «золотое правило экономики» выполняется в 2001 и в 2002 годах, и не выполняется в 2003 и 2004 годах, тенденцию развития банка однозначно оценить нельзя, т.к. за 2001-2004 год можно выделить периоды как успешной, так и неуспешной экономической деятельности банка. Начиная с 2003 года правило не выполняется, поскольку темпы роста вложения средств в развитие банка стали выше отдачи доходов от них. Значит, в 2003-2004 годы банк не дополучил прибыли. Из расчетов видно, что в 2002 году темп роста доходов на 147% – 134% = 13% выше темпа роста активов, тогда как в 2003 году более чем в два раза сократился темп роста активов банка (43% : 15%) и в четыре раза темп прироста доходов (47% : 12%), что сказалось на снижении темпа прироста прибыли на 25% (51% в 2002 году против 76% в 2001 г.). 2004 год характеризуется дальнейшим снижением темпов прироста активов (11% < 15%) и прибыли (19% < 51% < 76%), в силу этого «золотое правило экономики не выполняется» в части соотношения темпов роста прибыли и доходов. Темпы роста доходов выше темпов роста прибыли, что означает рост прибыли за счет роста цен на предоставляемые банком услуги. Естественно, это является отрицательным фактором в деятельности банка, который в последствии может отрицательно сказаться на конкурентоспособности банка.
Нарушение «золотого правила экономики» в 2003-2004 годах сказалось и на потере темпов прироста показателей рентабельности активов и уставного капитала банка.
Таким образом, проводимая Биробиджанского филиалом банком кредитная политика обеспечивает рентабельность его деятельности в целом, хотя явная динамика падения роста прибыли (176% > 151% > 119%) является одним из важнейших симптомов ухудшения финансового состояния Биробиджанского филиала банка.
2.2 Анализ кредитного портфеля банка ОАО «Далькомбанк» г. Биробиджан за 2002-2004 годы
Проанализируем динамику кредитных вложений банка за 2002-2004 годы по объемам и срокам.
Кредитование является основным видом деятельности коммерческого банка. Так, за 2004 год объем кредитного портфеля банка за 2004 год вырос на 20% и составляет 5247 млн. руб. Динамику величины кредитного портфеля за три года представим следующей таблицей:
Таблица 5
Динамика величины кредитного портфеля ОАО «Далькомбанк» в 2002-2004 гг.
2002 | 2003 | 2004 | |
Динамика кредитного портфеля, тыс. руб. | 3555010 | 4424546 | 5466167 |
Для наглядности проиллюстрируем эти данные графически.
Рис. 10. Динамика величины кредитного портфеля ОАО «Далькомбанк» в 2002-2004 гг.
Так, объем кредитного портфеля банка за три гола показывает устойчивую положительную динамику.
Один из наиболее важных показателей при анализе кредитного портфеля – распределение кредитов по срокам. Для анализа этих показателей составим следующую таблицу:
Таблица 6.
Распределение кредитов в кредитном портфеле ОАО «Далькомбанк» по срокам
Тыс. руб. | 2002 | 2003 | 2004 |
до полугода | 456983 | 547898 | 598741 |
от полугода до года | 2146713 | 2284574 | 2365479 |
от 1 до 2 лет | 804123 | 1237128 | 1988237 |
от 2 до 5 лет | 123547 | 231468 | 278921 |
свыше 5 лет | 23644 | 123478 | 234789 |
Всего | 3555010 | 4424546 | 5466167 |
Как видно из предыдущих двух таблиц, имеется положительная динамика абсолютных показателей всех статей, однако наиболее важными являются структурные показатели. Для их анализа составим таблицу процентных долей:
Таблица 7
Распределение долей кредитов в кредитном портфеле ОАО «Далькомбанк» по срокам
% | 2002 | 2003 | 2004 |
до полугода | 12,9 | 12,4 | 11,0 |
от полугода до года | 60,4 | 51,6 | 43,3 |
от 1 до 2 лет | 22,6 | 28,0 | 36,4 |
от 2 до 5 лет | 3,5 | 5,2 | 5,1 |
свыше 5 лет | 0,7 | 2,8 | 4,3 |
Всего | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
Для наглядности проиллюстрируем эти данные структурной диаграммой:
Рис. 11. Структура кредитного портфеля ОАО «Далькомбанк» по срокам
Так, в течение трех лет наибольшей долей обладают кредиты сроком от 0,5 го 1 года, однако, эта составляющая имеет тенденцию к снижению доли (хотя абсолютные показатели этой статьи растут), и, что очень важно, растут доли «долгосрочных» кредитов, а именно, сроками 1-2 года, 2-5 лет и свыше 5 лет – кредиты на более долгий срок увеличивают вероятность стабильного поступления средств от кредитной деятельности.
Распределение кредитного портфеля по отраслям экономики Дальневосточного региона в 2004 году выглядит следующим образом:
Таблица 8
Распределение кредитного портфеля ОАО «Далькомбанк» по отраслям промышленности
отрасль | доля | отрасль | доля |
Строительство | 11,8% | Транспорт | 5,7% |
Металлургия | 7,2% | Машиностроение | 5,3% |
Рыбная | 7,0% | Золотодобывающая | 4,9% |
Итак, наибольшая доля в кредитном портфеле ОАО «Далькомбанк» отведена строительной отрасли как наиболее перспективной и быстроразвивающейся на Дальнем Востоке.
Важной характеристикой деятельности банка является процент возвратности кредитов. Исследуем этот показатель деятельности банка ОАО «ДАЛЬКОМБАНК» за 2001-2004 годы. Показатель возвратности кредитов приведены в таблице:
Таблица 9
Показатель возвратности кредитов юридическим лицам
Годы | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 |
Показатель, % | 98,1% | 98,3% | 97,9% | 98,4% |
Надо сказать, что это неплохие показатели возвратности кредитов, что говорит об эффективной работе службы безопасности банка.
Рассмотрим распределение невозвращения кредитов, выданных банком ОАО «ДАЛЬКОМБАНК» по отраслям коммерческой деятельности и по видам предприятий. Распределение невозвращенных кредитов по отраслям:
Таблица 10
Распределение невозвращенных кредитов по отраслям
Годы Доля отрасли, % | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 |
Промышленность | 13 | 14 | 12 | 14 |
Сельское хозяйство | 9 | 10 | 10 | 9 |
Транспорт | 15 | 14 | 15 | 14 |
Торговля | 29 | 29 | 30 | 27 |
Сфера услуг | 22 | 23 | 24 | 24 |
Строительство | 12 | 10 | 9 | 12 |
Всего | 100 | 100 | 100 | 100 |
Данные таблицы графически представлены на следующем рисунке:
120>