1432 (Механизм обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" (ООО "ХКФ Банк")), страница 6
Описание файла
Документ из архива "Механизм обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" (ООО "ХКФ Банк")", который расположен в категории "". Всё это находится в предмете "банковское дело" из , которые можно найти в файловом архиве . Не смотря на прямую связь этого архива с , его также можно найти и в других разделах. Архив можно найти в разделе "остальное", в предмете "банковское дело" в общих файлах.
Онлайн просмотр документа "1432"
Текст 6 страницы из документа "1432"
СС – собственные средства.
Данный показатель определил, финансировались ли долгосрочные инвестиции в основные средства за счет капитала или же для этой цели использовались другие источники (например, какая-то часть привлеченных средств).
Банковской практикой определено рекомендуемое значение по данному коэффициенту: он равен или больше 1.
На 1.01.2008 г. значение указанного показателя составляло 213,87 %, на 1.01.2008 г. – 288,90 %, что свидетельствует о высоком уровне возможных вложений собственных средств банка во внеоборотные активы, а также позволило заключить, что внеоборотные активы банка преимущественно могли бы формироваться за счет собственных средств.
Анализ депозитного портфеля Банка представлен в таблице 5.
Таблица 5 – Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений)
| № п/п | Наименование статьи | Сумма, в тыс. руб. | Структура, в % | ||||||
| 01.01.08 | 01.04.08 | 01.07.08 | 01.10.08 | 01.01.08 | 01.04.08 | 01.07.08 | 01.10.08 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Депозиты (Д) всего, в т.ч.: | 4290310 | 6001380 | 6689470 | 8552901 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| I | Депозиты до востребования (Двостр), всего | 24 899 | 28 228 | 39 213 | 20 141 | 0,58 | 0,47 | 0,59 | 0,24 |
| II | Срочные депозиты (Дс), всего | 4265411 | 5973152 | 6650257 | 8532760 | 99,42 | 99,53 | 99,41 | 99,76 |
| 1. | на срок до 30 дней | 2 820 | 0 | 30 000 | 0 | 0,07 | 0,00 | 0,45 | 0,00 |
| 2. | на срок от 30-90 дней | 34 692 | 1156671 | 1231127 | 50 550 | 0,81 | 19,27 | 18,40 | 0,59 |
| 3. | на срок 91-180 дней | 104 703 | 114 070 | 231 602 | 2193491 | 2,44 | 1,90 | 3,46 | 25,65 |
| 4. | на срок от 181 дня до 1 года | 1681808 | 2136797 | 1843869 | 1871164 | 39,20 | 35,61 | 27,56 | 21,88 |
| 5. | на срок от 1 года до 3-х лет | 1783008 | 1866669 | 3004709 | 3563745 | 41,56 | 31,10 | 44,92 | 41,67 |
| 6. | на срок свыше 3-х лет | 658 380 | 698 945 | 308 950 | 853 810 | 15,35 | 11,65 | 4,62 | 9,98 |
| ПДС/ПС | 17,64% | 22,61% | 17,91% | 20,15% | |||||
Анализ портфеля депозитных средств (ПДС) показывает, что срочные депозиты составили практически 100% всего депозитного портфеля: на 1.01.2008 срочные депозиты составили 99,42% в общей структуре депозитов, а к 1.10.2007 уже 99,76%. С точки зрения стоимости привлечения ресурсов можно говорить, что на 99% эти ресурсы «дорогие».
Определение значений и динамики ликвидности активов Банка приведено в таблице 6.
На данном этапе оцениваются сами значения нормативов Н2, Н3, Н4, а также динамика и состояние их расчетных частей.
Таблица 6 – Показатели ликвидности Банка
| Наименование показателя | Значение показателя | Рекомендуемое значение норматива | |||
| 01.01.08 | 01.04.08 | 01.07.08 | 01.10.08 | ||
| Н2 | 106,60% | 41,90% | 57,40% | 48,90% | ≥15% |
| Н3 | 118,80% | 59,20% | 73,30% | 60,50% | ≥50% |
| Н4 | 80,20% | 96,10% | 81,70% | 82,20% | ≤120% |
| Н5 | 29,77% | 19,32% | 17,68% | 14,91% | ≥20% |
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулировал риск потери Банком ликвидности в течение одного операционного дня и определял минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Этот норматив (Н2) рассчитывался по следующей формуле:
(4)10
где ЛАМ – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и(или) могут быть незамедлительно востребованы банком и(или) в случае необходимости реализованы Банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах Банка в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка.
ОВМ – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулировал (ограничивал) риск потери Банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определял минимальное отношение суммы ликвидных активов к сумме пассивов по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Он рассчитывался по следующей формуле:
(5)11
где Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены Банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
ОВТ – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства Банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности Банка (Н4) регулировал (ограничивал) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определял максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Он рассчитывался по следующей формуле:
(6)12
где КРД – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;
ОД – обязательства (пассивы) Банка по кредитам и депозитам, полученным Банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам Банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Норматив общей ликвидности Банка (Н5) регулировал (ограничивал) общий риск потери Банком ликвидности и определял минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам Банка. Норматив Он рассчитывался по следующей формуле:
(7)13
где А – общая сумма всех активов
РО – обязательные резервы банка
Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли Банка является чистая процентная маржа (ПМЧ), дающая возможность определить эффективность использования платных ресурсов в размещаемых под процент активах. Процентную маржу можно определить следующим образом:
(8)14
где Дп – процентные доходы банка = 37 291 517
Рп – процентные расходы банка = 12 238 884
ПП – процентная прибыль = 25 052 633 (Дп-Рп)
АПД – активы, приносящие доход = 1 068 353 266
Спрэд (S) – это разница между чувствительными к изменению процентной ставки активами и чувствительными пассивами, т.е. между средним уровнем процента, полученного по активным операциям, и средним уровнем процента, выплачиваемого по пассивным операциям. Его можно определить так:
(9)
СПРЭД 2007= 
СПРЭД 2006= 
Таблица 7 – Анализ структуры и динамики активов банка по уровню доходности
| Наименование статьи | Сумма, в тыс. руб. | Структура, в % | ||
| 01.10.07 | 01.10.08 | 01.10.07 | 01.10.08 | |
| Активы, приносящие доход («работающие» активы (РА)), всего, в т.ч. | 728912860 | 1068353266 | 100 | 100 |
| Вложения банка ценные бумаги | 185071984 | 262601542 | 25,7 | 24,6 |
| Кредиты предоставленные | 543840876 | 805751724 | 74,3 | 75,4 |
В анализируемом периоде произошло увеличение работающих активов, темп роста за весь анализируемый период составил 46,56%. Такое увеличение показателя было вызвано ростом доли предоставленных кредитов в работающих активах. Темп роста данной статьи составил 48,1 %. Удельный вес кредитов в портфеле активов, в среднем, за анализируемый период составлял 70 - 76%, что, в целом, соответствовал рекомендуемому значению в 40%-65%.
В целом, тенденция к увеличению доли работающих активов заслуживает положительной оценки, и тем не менее, следует учесть возможное увеличение рисков Банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный, валютный, инвестиционный, рыночный риски и др.).
В целом, говоря о результативности анализа структуры активов по степени доходности, следует отметить, что идеальной структурой активов Банка по уровню доходности являлась структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремиться к 0%; величина работающих активов – к 100%.
Показатели доходности портфеля активов Банка представлены в таблице 8.
